Бизнес-карта для ооо и ип в делобанке

LiveInternetLiveInternet

Как вести учет расчетов по корпоративной карте в 1С: Бухгалтерия?

Сегодня практически все компании используют корпоративные карты. Их использование очень удобный процесс и универсальный. Например, очень удобно применять такие карты в командировках или при осуществлении хозяйственных и представительских расходов. А также при необходимости снять наличные средства.

Для движения денег по корпоративной карте в банке открывается специальный счет, который в последствии привязывается к ней.

Для ведения учета денег по корпоративной карте используется счет 55 «Специальные счета в банках», субсчет 55.04 «Прочие специальные счета».

Как отражаются операции по пополнению корпоративной карты?

С расчетного счета компании денежные средства перечисляются на специальный карточный счет. Эта операция отражается проводкой ДТ 55.04 КТ 51.

В программе 1С такую операцию можно осуществить в разделе «Банк и касса», во вкладке «Банковские выписки».

Для этого нужно списать средства с расчетного счета на карту при помощи кнопки «Списание».

Далее, происходит создание нового списания.

В графе «Вид операции» необходимо указать операцию «Перевод на другой счет организации». Затем, необходимо выбрать наименование организации и банковский счет по корпоративной карте. Также нужно расставить счета учета, а именно по дебету должен стоять счет 55.04, а по кредиту – 51.

После того как документ будет правильно заполнен, необходимо нажать кнопку «Провести». Операция будет проведена и автоматически сформируются проводки. Их можно посмотреть на вкладке «ДтКт».

После просмотра «Записать и закрыть» все операции.

Как происходит снятие денег с корпоративной карты?

Корпоративная карта – это карта организации и все деньги, которые снимаются с нее являются подотчетными. То есть фактически сотрудник, снимая деньги с карты обязан отчитаться за них.

Например, сотрудник организации получил корпоративную карту для покупки канцелярских товаров. Он снял наличные средства в банкомате и расплатился ими в магазине за канцелярские товары.

Снятие денег в банкомате, в программе 1С необходимо отразить операцией на вкладке «Банк и касса» — «Банковские выписки» — «Списание с расчетного счета».

Во вкладке «Вид операции» необходимо указать «Перечисление подотчетному лицу».

В счете учета указать счет 55.04 и привязать его к счёту корпоративной карты. В графе «Подотчетное лицо» необходимо указать сотрудника, который снимал деньги с карты и который впоследствии будет отчитываться по этим суммам перед бухгалтерией.

После проведения этого документа автоматически сформируется проводка ДТ 71.01 Кт 55.04. Ее можно посмотреть на вкладке «ДтКт».

Как отразить комиссию банка при снятии наличных денежных средств с корпоративной карты?

Банк при снятии наличных денег с карты взимает с компании комиссию. В программе 1С, снятие комиссии также производится через функцию «Списание с расчетного счета».

В графе «Вид операции» необходимо выбрать «Прочее списание». В графе «Счет учета» указать нужно счет 55.04 и привязать его к банковскому счет корпоративной карты. В дебете указать счет 91.02, на котором происходит учет банковских комиссий. В графе «Прочие доходы и расходы» необходимо указать статью «Расходы на услуги банков».

После проведения этой операции автоматически сформируется проводка: ДТ 91.02 — КТ 55.04.

Очень часто компании работают с Банк-клиентом. И все выписки автоматически загружаются в программу. То есть никакого списания с расчетного счета делать не надо. Они будут оформлены автоматически. Бухгалтеру нужно будет только проверить и по необходимости исправить «Вид операции» и «Счет учета».

Как подтвердить расходы по корпоративной карте?

После того как подотчетным лицом будут совершены операции по корпоративной карте, необходимо составить авансовый отчет.

В программе 1С этот документ формируется во вкладке «Банк и касса» — «Касса» — «Авансовые отчеты».

Для того чтобы отразить расходы по корпоративной карте, необходимо создать авансовый отчет и заполнить все необходимые графы.

В графе «Авансы» нужно отразить «Списание с расчетного счета» именно той суммы, которая была сформирована ранее.

Снятие наличных с корпоративной карты

Наличность, полученная со счета бизнес-карточки, по статусу приравнивается к деньгам, выданным под отчет. Соответственно, пользователь должен предоставить документальное подтверждение по расходованию каждого полученного рубля в сроки, определенные внутренними нормативными актами.

В законодательстве прямого указания на недопустимость получения наличности с корпоративной карточки для расчета с персоналом по заработной плате нет

Важно соблюсти требования по оформлению этого процесса:

с карточного счета снимается наличность;
пользователь карточки составляет авансовый отчет;
полученные деньги возвращаются в кассу предприятия;
кассир делает приходный ордер ;
бухгалтер делает проводку Д 50 – К 71;
кассир, но только не пользователь карточки, выдает зарплату, оформляя сопутствующие документы.

Согласно мнению Центробанка и ФНС большая часть случаев получения юрлицами наличности имеет незаконную подоплеку.

Потому налоговики отслеживают каждый случай получения наличных денег со счетов организаций, требуя объяснить цель операции. Аналогичные претензии поступают даже тем, кто использует карточки только для безналичных расчетов.

Налоговые органы также предупреждают о нежелательности перечисления на счет корпоративной карточки одинаковых сумм. Если такие факты встречаются регулярно, особенно если это происходит дважды в месяц, то станут подозревать, что предприятие выдает «серую» зарплату. При отсутствии пояснений, вероятнее всего, будет организована выездная проверка. Во время этого мероприятия персонал предприятия ждет опрос по поводу целевого использования наличности, станут искать доказательства наличия «серой бухгалтерии».

При перспективе выездной проверки налоговиков желательно провести внутренний аудит, возможно, есть смысл обратиться к юристу, работающему в сфере налогообложения.

Что делать с корпоративной картой и зачем она нужна?

Корпоративная карта — это тот же счет в банке, с неё можно оплачивать расходы, так же, как и с банковского счета, только там, где это нужно и моментально. Не применяя доступ к расчетному счету. По корпоративной карте можно снять и внести наличные, это выручит, когда деньги на расчетном счете закончились, а срочно нужно оплатить что-то с него.

В рамках деятельности, можно расплачиваться ей через интернет-переводы, например, за рекламу в Яндексе. С помощью корпкарты можно оплатить любой представительский, командировочный расход, оплатить купленную канцелярию в магазине, сотовую связь и т.п.

Покупки по ней могут быть только в рамках деятельности ИП, именно тогда, бухгалтер сможет сократить налог и принять к учету все расходы по корпкарте.

В чем преимущества применения корпоративных карт

Достоинств, которые подразумевает под собой использование подобных продуктов, предостаточно:

Сокращение издержек операционного плана, которые имеют непосредственную взаимосвязь с выдачей подотчетных денежных величины. Компании уже не придется отправляться в банк в целях получения наличности.
Отсутствие необходимости покупки иностранной валюты для зарубежных командировок или открытия валютного счета. Помимо этого, вы избавите себя от острой необходимости оформления деклараций в процессе перехода таможни. Деньги будут уходить со счета организации посредством конвертации автоматического характера в валюту страны, в которой пребывает владелец.
Возможность управления. Шанс на установление карточного лимита. Опция подключаемой услуги оповещений по сообщениям. Все это способствует контролю расхода денег и возможности непосредственного отслеживания всех операций.
Совершение платежных действий на внушительные суммы. Согласно указаниям Центрального банка, расчетные операции посредством наличности между различными субъектами могут быть осуществлены только при не превышении суммы в 100 000 рублей. Посредством карточки они будут носить безналичный характер и предполагать отсутствие каких-либо ограничений по суммам.
Вам не составит труда отправиться на шопинг в сеть Интернет и без проблем осуществить расчетные действия.
Невзирая на хранение средств на счете организации, вы будете иметь к ним доступ круглые сутки, а также обретете возможность получать наличные деньги в специальных аппаратах.
Пользователь обретает уникальную возможность по прикреплению всех корпоративных карточек к одному счету, который оснащен одним расходным лимитом для всех работников компании.
Если вдруг карту довелось утратить, ни копейки с нее не уйдет при условии своевременной блокировки. Вы снизите риск утраты или кражи наличных денежных средств в несколько раз и сохраните собственные сбережения.
Кроме того, применение данной карты может стать хорошим альтернативным вариантом использованию чековой книги.

Образец корпоративной карты

Виды и тарифы бизнес-карт Сбербанка

В независимости от вида бизнес-карта прикрепляется к расчетному счету Сбербанка. Но нюансы возникают потому, что вид карточки устанавливают объем привилегий (кэшбек, бесплатный проход в VIP-зону аэропорта, бесплатная страховка за рубежом и т.д.), стоимость обслуживания, возможность пользования кредитной линией, величину доступа к пользованию расчетным счетом, в т.ч. размер лимита на траты, и т.д.

Дебетовая бизнес-карта. Стоит 250 рублей в месяц/2500 руб. в год. Переводить можно не больше 300 тысяч рублей в сутки и не больше 5 млн рублей в месяц;

Цифровая бизнес-карта. Что это такое — ясно из названия: особенность карточки в ее оформлении через интернет и отсутствии физического носителя. Во всем остальном она не уступает другим видам карт, а в плане стоимости обслуживания даже превосходит их: 100 рублей в месяц против 250 рублей. Правда, выпустить можно только две цифровые карточки на один расчетный счет;

Кредитная бизнес-карта. Позволяет взять кредит до 1-го миллиона с льготным периодом в 50 дней. Кредитную линию можно увеличить и свыше 1-го миллиона, но понадобится залог

Выпустить можно сколько угодно карт, но важно понимать, что пользоваться ей довольно накладно: за снятие наличных предусмотрена 7% комиссия, а при нарушении сроков льготного периода начислется процент в размере 19-21% годовых. Обслуживание стоит столько же, как у дебетового аналога;
Карты премиум от Виза и Мастеркард

Все привилегии, как при пользовании золотой картой: бесплатная страховка за границей и пропуск в VIP-залы аэропортов, увеличенный кэшбек, скидки до 20% при покупках, в т.ч. деловых. Минусы тоже есть: цена предложения сильно зависит от торгового оборота. При невыполнении по крайней мере первого пункта условий — оборот от 50 до 100 тысяч рублей ежемесячно или от 600 тысяч до 1,2 млн. рублей в год, — стоимость составит 700 рублей в месяц или 7000 рублей в год соответственно;
Карточка «Моментум». Бесплатное обслуживание без каких-либо условий, мгновенное получение, внесение денег без ограничений. Но нельзя привязать к расчетному счету больше пяти таких карт, и переводить деньги можно на сумму до 50 тысяч рублей в сутки/до 500 тысяч руб. в месяц;
Бизнес-карта для деловых поездок. Стоимость обслуживания — 300 руб. в месяц или 3000 в год. В обмен пользователь получит 2% кэшбек в категории «Трэвел».

Корпоративные карты банка «Открытие»

Банк «Открытие» также предлагает юрлицам и ИП открыть к расчетному счету бизнес-карту.

В соответствии с тарифами расходы по владению корпоративной картой такие:

открытие расчетного счета – 800-1 300 рублей;
выпуск карты бесплатный;
пополнение счета на сумму до 1 000 рублей бесплатное;
положить на счет более 1 001 рубля означает уплату комиссии 0,1-0,16%;
сбор за выдачу наличности – 0,3-10%.

Преимущества:

счет открывается как в рублях, так и в иностранной валюте;
первые 6 месяцев обслуживание бесплатное, потом – 149 рублей ежемесячно.
величина комиссий варьируется в зависимости от региона.

Недостаток – высокая стоимость совершения операций.

Применение корпоративных банковских карт

Отличие корпоративной банковской карты от обычной состоит в том, что она привязана к счету юридического лица — расчетному или отдельному карточному. По сути дела, везде, где требуется выдать деньги сотруднику под отчет, компания может просто воспользоваться корпоративной картой, которая может быть как дебетовой, так и кредитной, именной или на предъявителя.

Это позволяет упростить и оптимизировать те расходы компании, которые аналогичны расходам обычного физического лица. Необходимо купить, например, подарок кому-то из сотрудников на день рождения, организовать маленький праздник в отделе, отправить кого-то в срочную командировку с проживанием в гостинице, пригласить клиента на обед или заказать такси — список можно продолжать бесконечно.

Особенности оформления и обслуживания

Выпуск и выдача корпоративных карт производятся в соответствии с «Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием», утвержденным ЦБ РФ 24 декабря 2004 года под № 266-П. Если предприятию нужна корпоративная карта, руководитель должен обратиться в банк с заявлением.

К заявлению, как правило, требуется приложить следующие документы (конкретный список каждый банк устанавливает на свое усмотрение):

Учредительные документы предприятия.
Выписка из ЕГРЮЛ.
Заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты.
Паспорт держателя карты.
Доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте.

После рассмотрения заявления и пакета документов в случае положительного решения банка подписывается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт.

В договоре отображаются сведения о сотрудниках, которые будут пользоваться данными платежными инструментами. По каждой карте может быть установлен индивидуальный лимит на списание средств, например не более 50 000 рублей в месяц.

Порядок использования корпоративных банковских карт

Каким образом будут использоваться корпоративные банковские карты, определяет исключительно руководство предприятия. Порядок использования фиксируется в локальном нормативном документе —

Положении, которое дает ответы на следующие вопросы:

Порядок пользования PIN-кодом карты. PIN-код — конфиденциальная информация, разглашение которой любым третьим лицам недопустимо.
Сроки предоставления отчета о расходе денежных средств по карте. Например, в течение пяти рабочих дней сотрудник обязан отчитаться директору организации и/или главному бухгалтеру и приложить к отчету чеки.
Санкции при непредставлении отчета. Списанные с карты суммы удерживаются из зарплаты сотрудника, производившего расчеты.
Учет корпоративных карт (оформленные карты, выдача и возврат карт). Как правило, создается специальный журнал учета.
Меры на случай утраты или хищения корпоративной банковской карты. Карта должна быть немедленно заблокирована, для этого следует связаться с банком. Если держатель карты не успел этого сделать вовремя и компания понесла ущерб, сумма ущерба взыскивается с держателя карты.

Общее правило: оплата по карте проводится только безналичным расчетом.

Факт расчетов с помощью корпоративной банковской карты будет отображен в выписке по счету, к которому она привязана. Проводка списания средств формируется на дату банковской выписки.

Преимущества корпоративных банковских карт

Руководителям предприятий можно порекомендовать этот платежный инструмент в силу следующих его плюсов:

Есть возможность делать онлайн-покупки с предоплатой.
Средства компании доступны в любое время суток, можно снимать наличные в банкомате.
В случае сомнительных операций или потери карты, ее можно заблокировать и сохранить средства.
Можно быстро осуществить платеж на сумму более 100 тысяч рублей (это порог для наличных расчетов, осуществляемых юридическими лицами).
Можно расплачиваться картой за границей, с автоматической конвертацией валют.
По карте можно установить лимит расходов.
Бухгалтерия может контролировать расходы по карте, заказав детальную выписку.
В режиме реального времени работает SMS-информирование обо всех операциях по карте.
Информировать налоговые органы и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт не требуется, как и об открытии карточных счетов. Эта обязанность была отменена Федеральным законом от 2 апреля 2014 года № 52-ФЗ.

Таким образом, сокращается время на выдачу денежных средств сотрудникам, упрощается отчетность, повышается безопасность пользования деньгами компании.

Топ-3 лучших предложения по корпоративным картам

1. Модульбанк предлагает бесплатно получить корпоративную карту. Перевыпуск карты, когда ее срок закончится также будет бесплатен. Обслуживание карты на “Оптимальном” тарифе первый год обойдется вам в 0 рублей, затем 300 рублей в год. На “Безлимитном” тарифе обслуживание всегда бесплатно. Снять деньги с карты можно в любом банкомате, проценты за снятие будут только по вашему тарифу в Модульбанке, банкомат выдаст вам средства бесплатно. Есть кэшбэк: 5% за покупки в определенных категориях, 0,5% все остальные покупки. Максимальная сумму кэшбэка по одной карте в месяц – 100000 рублей.

2. Сбербанк имеет дебетовую бизнес-карту. За обслуживание такой карты вы будете платить 250 рублей. Количество бизнес-карт не ограничено. Можете оформить сколько угодно.

Количество бизнес-карт	Количество карт не ограничено для предприятий малого бизнеса
Комиссия за обслуживание бизнес-карты	250 рублей в месяц
Лимит выдачи наличных по бизнес-карте	170 000 руб./3 000 долл. США/2 600 евро в сутки по каждой бизнес-карте не более 5 000 000 руб. в течение календарного месяца по бизнес-счёту предприятия (организации)
Лимит на внесение наличных по бизнес-карте	без ограничений
СМС-информирование	60 рублей в месяц по каждой карте

Также можно оформить бизнес-карту, которая имеет кредитный лимит до 1 млн рублей. С этой картой можно осуществлять оплату товаров для бизнеса. Вам будет предоставлена возможность использовать кредит во время льготного периода без процентов. Также банк проводит постоянные акции от партнёров, поэтому пользоваться картой еще более выгодно.

Количество бизнес-карт	без ограничений
Комиссия за обслуживание бизнес-карты	2 500 рублей
Выдача наличных в банкоматах Сбербанка	7% от суммы (min 300 рублей)
Выдача наличных в сторонних банках	7% от суммы (min 300 рублей)
Лимит выдачи наличных по бизнес-карте	170 000 руб./3 000 долл. США/2 600 евро в сутки по каждой бизнес-карте не более 5 000 000 руб. в течение календарного месяца по счету
Лимит на внесение наличных по бизнес-карте	отсутствует
СМС-информирование	60 рублей в месяц по каждой карте

Премиальная бизнес-карта Visa включает в себя скидки и акции на услуги, бронирование отелей, авиабилетов и многое другое. А также бесплатно страхует выезжающих за границу до $250000.

Количество бизнес-карт	без ограничений
Комиссия за обслуживание бизнес-карты при оплате за год, оборот за предшествующий год (учитывается торговый оборот)	до 600 000 руб – 7000 рублей от 600 000-1 200 000 р. – 3500 рублей более 1 200 000 – 0 рублей
Комиссия за обслуживание бизнес-карты при оплате в месяц, оборот за предшествующий месяц (учитывается торговый оборот)	до 50 000 р. – 700 рублей от 50 000-100 000 р. – 350 рублей более 100 000 р. – 0 рублей
Лимит выдачи наличных по бизнес-карте	500 000 руб. в сутки по каждой карте и не более 15 000 000 руб. в течение календарного месяца по счету По решению банка лимит может быть снижен до 170 000 руб. в сутки и 5 000 000 руб. в течение календарного месяца пропорционально по всем счетам
Лимит на внесение наличных по бизнес-карте	без ограничений
СМС-информирование	бесплатно

Условия обслуживания у премиальной бизнес-карты Mastercard, как и у бизнес-карты Visa.

Также можно выпустить моментальную бизнес-карту.

Количество бизнес-карт	до 5 карт к 1 расчетному счету
Комиссия за обслуживание бизнес-карты	не взимается
Лимит выдачи наличных по бизнес-карте	50 000 руб. в сутки по каждой бизнес-карте не более 500 000 руб. в течение календарного месяца по бизнес-счёту предприятия (организации)
Лимит на внесение наличных по бизнес-карте	без ограничений
СМС-информирование	60 рублей в месяц по каждой карте

3. Локобанк предлагает бизнес-карту, обслуживание которой обойдется вам всего в 169 рублей. Также по карте действуют специальные скидки и бонусы. Есть кэшбэк – оплачивайте авиабилеты, походы в кафе и т. д. – и банк вернет 1 % от суммы расходов по карте.

Выпуск первой Бизнес-карты	бесплатно – при активации Бизнес-карты в течение 3 дней со дня, следующего за днем получения; иначе – 299 руб.
Выпуск последующей Бизнес-карты	299 рублей
Годовое обслуживание каждой Бизнес-карты	169 рублей
Лимит безналичных операций по каждой карте	1 000 000 руб. в месяц 300 000 руб. в сутки 150 000 руб. по 1 операции 100 000 руб. в сутки с карты на свой расчетный счет в Банке
Безналичные переводы с Бизнес-карты с использованием	2% от суммы операции

Для вашего удобства мы предоставим ссылки на банки ниже:

Последствия для работника

Деньги потрачены, а авансовый отчет не представлен в срок, определенный работодателем? И без отчета понятно, что средства израсходованы на личные нужды работника? Возможности организации по возмещению потерь ограничены.

Статья 137 ТК РФ предполагает, что удержать задолженность из заработной платы работника можно, в том числе, чтобы погасить неизрасходованный и своевременно не возвращенный аванс, который был выдан в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность.

Работодатель в такой ситуации вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения подотчетных средств, но лишь при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.

Если же месячный срок упущен или сотрудник против удержания, остается обратиться в суд, что можно сделать в течение одного года со дня обнаружения причиненного работодателю ущерба (в данном случае в форме неоправданного и безвозвратного использования средств с корпоративной карты).

Отметим, Минфин РФ полагает, что задолженность по подотчетной сумме признается безнадежной через 3 года, применяя общий срок давности, предусмотренный ст. 196 ГК РФ.

Обычно путают «свою личную шерсть с государственной» работники, которые уверены, что взыскивать с них соответствующие суммы никто не будет. Более того, они даже не ожидают, что у них образуется облагаемый НДФЛ доход.

Есть только три варианта в такой ситуации:

1. Отчитаться о тратах и документально их подтвердить.
2. Вернуть средства.
3. Признать их доходом физического лица.

Если надежда на первые два исхода утрачена, встает главный вопрос: на какую дату считать доход полученным работником для целей налогообложения?

Доход, согласно НК РФ – это экономическая выгода, право на распоряжение которой возникло у лица. Таким образом, в налоговую базу по НДФЛ и страховым взносам сумму надо включить:

— в тот момент, когда простили долг;

— когда задолженность стала безнадежной в силу того, что работодатель утратил право на взыскание (истек срок давности для обращения в суд);

— решение суда оказалось неисполнимо в силу отсутствия у работника имущества, на которое можно обратить взыскание;

— если суд отказал во взыскании.

Простить долг можно в любой момент в одностороннем порядке, для этого достаточно уведомить должника об освобождении от обязанности вернуть средства.

Разумно урегулировать эти вопросы локальным нормативным актом работодателя:

— описать, что подотчетные суммы, в том числе, израсходованные или снятые с корпоративных карт, должны быть закрыты отчетом в установленный работодателем срок или возвращены;

— описать порядок удержания этих сумм, порядок прощения долга (если предполагается), порядок и сроки их включения в доход работника.

Бухгалтеру необходимо удержать НДФЛ, начислить страховые взносы в периоде, когда задолженность превратилась в доход физического лица.

За соответствующий период доход работника отражается в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и расчете по страховым взносам.

Если работник все же вернет долг рано или поздно, облагаемого дохода у него не будет, а начисленные НДФЛ и страховые взносы можно будет пересчитать.

Преимущества Бизнес-карты Сбербанка

Управление осуществляется через Сбербанк Бизнес Онлайн. По каждой карте возможно установить лимиты на расходы, формировать необходимые отчеты, а также выпускать новые карты.
Привязка Бизнес-карты к расчетному счету.
Возможность использовать карту за границей – нет необходимости возить с собой большую сумму налички.
Мгновенное круглосуточное пополнение и снятие наличных в банкомате – более 45000 по всей стране.
Легкий контроль по расходам на карте через СМС-уведомления

Использование такой карты в бизнесе существенно облегчает и ускоряет проведение финансовых операций без обращения в отделение банка или же обращение через компьютер к системе Сбербанк Бизнес Онлайн.