Кабмин объяснил, сколько денег можно вернуть за абонемент в фитнес-клуб

Вопросы-ответы

Какие затраты можно отнести на налоговый вычет за фитнес?
В перечень затрат, которые можно отнести на налоговый вычет за фитнес включены расходы на оплату абонемента в спортклуб, оздоровительной группы или занятий физкультурой и спортом. Также можно включить затраты на обучение спортивным видам или на оказание услуг тренером по упражнениям. Но не все затраты входят в лимит вычета.

Какой лимит на налоговый вычет за фитнес?
Лимит на налоговый вычет за фитнес в России составляет 120 000 рублей в год. То есть, если затраты на фитнес превышают эту сумму, то можно включить в декларацию только 120 000 рублей.

Как подтвердить затраты на налоговый вычет за фитнес?
Для подтверждения затрат на налоговый вычет за фитнес необходим договор на оказание услуг, подтверждающий оплату занятий, а также банковские документы, подтверждающие факт оплаты. Если это услуги тренера, то нужен договор на оказание услуг тренера и оплата по банковскому переводу.

Могут ли получить налоговый вычет за фитнес физические лица?
Да, налоговый вычет за фитнес могут получить физические лица, которые являются налогоплательщиками. Также они должны платить налог на доходы физических лиц. Вычет можно получить только при наличии доказательств затрат на фитнес.

Как оформить заявление на налоговый вычет за фитнес?
Заявление на налоговый вычет за фитнес можно оформить в личном кабинете на сайте налоговой службы. В заявлении нужно указать количество затрат и приложить подтверждающие документы. Также можно оформить заявление через работодателя или организацию, в которой работает налогоплательщик.

Что такое вычет за спорт

id=»o-sportivnom-vychete-za-minutu» id=»o-sportivnom-vychete-za-minutu» >О спортивном вычете за минуту

1. Вычет за спорт — новый вид социального налогового вычета. Он позволяет возвращать часть денег, потраченных на посещение физкультурно-оздоровительных мероприятий в бассейнах, спортзалах и центрах реабилитации. Перечень услуг и организаций правительство утвердит до конца года.

2. Сумма вычета ограничена общим размером социальных вычетов — это максимум 15 600 руб. Это значит, что вы можете потратить на спорт 120 тыс. руб. и вернуть 13%.

3. Граждане смогут оформить налоговый вычет только за покупку абонементов у организаций и ИП из перечня Минспорта. Критериев для создания перечня пока нет: они появятся осенью. Сам перечень Минспорт сформирует до 1 декабря 2021 года.

4. Предприниматели и самозанятые также смогут оформить вычет за спорт. Главное условие — платить НДФЛ с доходов.

5. Чтобы оформить вычет, понадобятся справка по форме 2-НДФЛ, заявление на возврат и подтверждающие документы. Подать заявление можно через работодателя, личный кабинет налогоплательщика или инспекцию ФНС.

Можно ли получить вычет за участие в шоссейном пробеге, трейле или лыжном марафоне?

Теоретически да, но есть нюансы.

1. Конкретный старт (беговой, лыжный, велогонка) должен быть занесен в Единый календарный план, утвержденный Министерством спорта РФ, либо в календарный план спортивных мероприятий субъекта РФ или муниципального образования. Обычно календарные планы на следующий год утверждаются в конце предыдущего, а позже в них могут вноситься правки и дополнения.

С актуальным Единым календарным планом межрегиональных, всероссийских и международных соревнований можно ознакомиться на сайте Минспорта.
Для Москвы Единый календарный план спортивных мероприятий размещается на сайте Департамента спорта города Москвы.
Для Московской области – на сайте Министерства физической культуры и спорта Московской области.
Для Санкт-Петербурга – на сайте Комитета по физической культуре и спорту.
Полный перечень региональных органов управления в сфере физкультуры и спорта можно найти на сайте Минспорта РФ.

Обращаем внимание, что на момент публикации данной статьи (11.12.2021) календарные планы спортивных мероприятий 2022 года еще не утверждены. Следите за обновлениями на сайтах органов власти

Пока планы не утверждены, разберем ситуацию на конкретном примере за 2021 год:

Вы планируете участие в полумарафоне «Моя столица», который пройдет в Москве.
Для того чтобы найти этот забег в календарном плане, необходимо зайти на сайт Департамента спорта города Москвы.
Далее переходим в раздел «Документы».
Далее – Календарь событий.
В списке документов находим «Единый календарный план физкультурных, спортивных и массовых спортивно-зрелищных мероприятий города Москвы на 2021 год». Скачиваем документ.
Открывает документ, нажимаем Ctrl+F и вводим «полумарафон». Находим забег в утвержденном перечне:

2. Организатор спортивного мероприятия должен быть включен в перечень физкультурно-спортивных организаций, утвержденный Минспортом РФ.

Как узнать организатора конкретного старта и найти его в перечне? Продолжим разбор на нашем примере:

Не удивляйтесь, если регион регистрации юридического лица не совпадает с местом проведения мероприятия. Так бывает, если организатор проводит несколько стартов в разных регионах страны. Главное, чтобы наименование и ИНН совпадали.

Поскольку мы рассматривали пример старта за 2021 год, теперь стоит дождаться, когда событие будет внесено в календарный план на 2022 год. После регистрации и оплаты стартового взноса необходимо сохранить электронный чек об оплате и предоставить его в отдел персонала (либо бухгалтерию) по месту работы для начисления вычета.

Принят закон о получении вычета по НДФЛ за фитнес-услуги

Комментарий

Федеральным законом от 05.04.2021 № 88-ФЗ установлены условия получения налогового вычета по НДФЛ по расходам на занятия спортом. Закон вступает в силу 1 августа 2021 года, но его положения применяются к доходам, полученным с 1 января 2022 года. Рассмотрим подробнее порядок получения такого вычета.

Кто может воспользоваться вычетом и каковы условия его получения

Вычетом могут воспользоваться физлица – резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ), и оплатили физкультурно-оздоровительные услуги. При этом вычет применяется не только при оплате услуг, оказанных непосредственно налогоплательщику, но также его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет и подопечным в возрасте до 18 лет.

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо соблюдать ряд условий:

услуги оплачены из собственных средств налогоплательщика;
услуги оказаны физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. При этом основной вид деятельности определяется на основании сведений из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Согласно ОКВЭД деятельности в области спорта соответствуют коды из группы 93.1. Вместе с тем такая организация (предприниматель) должна быть включена в соответствующий перечень. Его ежегодно формирует Минспорта России и направляет в ФНС России до 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду. Другими словами, указанный перечень на 2022 год должен быть сформирован не позднее 1 декабря текущего 2021 года;
физкультурно-оздоровительные услуги включены в соответствующий перечень, который утверждает Правительство РФ.

Размер вычета

Все расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг включаются в состав вычета. Но его размер ограничен суммой в 120 000 рублей. Напомним, указанное ограничение применяется в отношении всех расходов, включаемых в социальный вычет за календарный год (на обучение, на лечение и медикаменты, на пенсионные и страховые взносы, кроме расходов на дорогостоящее лечение, обучение детей и пожертвования). Например, если в 2022 году гражданин приобретет абонемент в фитнес-клуб стоимостью 80 000 рублей и оплатит медицинские услуги по Перечню, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458, на сумму 60 000 рублей, то к вычету он сможет заявить (при соблюдении всех необходимых условий):

всю сумму затрат на спорт (80 000 рублей) и 40 000 рублей за медуслуги
либо всю сумму, оплаченную за медуслуги (60 000 рублей) и 60 000 рублей, потраченных на оплату фитнеса.

Порядок предоставления вычета

Вычет предоставляется за тот налоговый период (календарный год), в котором произведена оплата физкультурно-оздоровительных услуг. Подтверждающими документами в данном случае являются копии договора на оказание спортивных услуг и кассового чека, выданного в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ на бумажном носителе или в электронной форме.

Предоставляется вычет в общем порядке, то есть обратиться за его получением за текущий календарный год можно к работодателю и (или) в налоговый орган по окончании налогового периода. При обращении к работодателю подается заявление и подтверждение права на вычет, предварительно полученное от налогового органа (форма, утв. приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/473). В этом случае вычет предоставляется с месяца обращения.

Способы оформления вычета

Есть несколько способов, как получить налоговый вычет за абонемент в фитнес-клуб. Одним из них является личное обращение с готовой декларацией и пакетом документов в местное отделение ИФНС. Удобным кажется способ получения путем уменьшения налога у работодателя. Но здесь есть подвох.

В течение года может быть несколько трат на занятия спортом, каждый раз заново придется собирать документы и отслеживать, чтобы общая сумма не превысила максимальную сумму. Кроме того, невыгодно это тем, у кого небольшая зарплата и есть стандартные вычеты на детей. Можно получить деньги сразу в 2023 году. Для этого существует два способа:

Самостоятельно онлайн через личный кабинет ФНС

Для этого нужно составить декларацию 3-НДФЛ, отсканировать все прилагаемые документы:

договор в фитнес-центром;
справку 2-НДФЛ;
квитанцию, свидетельствующую об оплате.

Бланк декларации можно заполнить в личном кабинете, но возврата денег придется ждать не меньше месяца. Налоговая инспекция проводит камеральную проверку сданного отчета и приложенных документов.

Можно упростить работу и получить деньги значительно быстрее.

Через компании по оформлению возвратов

Одной из них является , в которую можно обратиться, оставив заявку на сайте. Компания предлагает:

получение консультации по условиям вычета;
заполнение декларации Налоговым Консьержем;
урегулирование всех вопросов с налоговой инспекцией по поводу представленных документов и заполнению расчета;
рассчитает наибольшую из всех возможных вариантов сумму возврата;

«Вишенкой на торте» является предложение компании вернуть деньги через 7 дней, не дожидаясь, когда налоговый орган проведет камеральную проверку и вернет деньги.

Для того чтобы воспользоваться услугой компании «НДФЛка», нужно лишь собрать все имеющиеся документы по оплате физкультурных занятий взрослых членов семьи и их детей, обратиться в компанию, оставив заявку на сайте.

Первым этапом будет получение консультации специалиста и разъяснений по предоставленным документам.

После заключения договора проблемы по составлению и отправке документов ложатся на плечи компании.

Получить вычет по занятию физкультурой и фитнесом за 2024 год вполне реально. Для этого нужно правильно выбрать физкультурное учреждение, которое попало в утвержденный список, сохранить документы по оплате, составить декларацию и отправить в налоговый орган.

Необходимые документы

Чтобы заявить вычет НДФЛ на фитнес нужно собрать пакет документов:

квитанцию, свидетельствующую об оплате абонемента в фитнес-центре, причем он должен быть включен в специальный перечень;
отсканировать договор, заключенный со спортивным учреждением;
справка 2-НДФЛ;
заявление, бланк которого можно найти на официальном сайте ФНС.

Кроме личных занятий спортом, можно воспользоваться возможностью уменьшить расходы на занятия детей. При этом с родителями должен быть заключен договор на посещение ребенком физкультурной секции. Дополнительно к вышеперечисленным документам следует приложить свидетельства о рождении детей.

Если есть желание воспользоваться правом сразу, то есть смысл оформить документы и подать их в налоговую вместе с заявлением о желании получить льготу у работодателя. Пакет документации можно передать лично или через интернет. Налог бухгалтер перестанет удерживать с того месяца, когда будет получено уведомление из ИФНС.

Вернуть деньги можно, обратившись в налоговую инспекцию. Сделать это можно в конце 2022 года или начале 2023. Для этого необходимо подать документы и декларацию, придя в местную ИФНС или через личный кабинет.

Требования к спортивной организации

За кого и за что можно вернуть средства

Можно вернуть часть денег, потраченных на годовой абонемент в фитнес-клуб или на платную секцию ребёнка до 18 лет — родного или усыновлённого. Если ребёнок очно учится в вузе, родители имеют право возвращать налог на спорт, пока ребёнку не исполнится 24 года. Такое же право есть у опекунов и попечителей детей до их совершеннолетия и после, если они учатся по очной форме.

Помимо крупных покупок вроде абонемента, в список услуг, за которые положен возврат, входят:

посещения бассейна;
индивидуальные занятия с тренером — разовые и пакетом;
оплаченный план тренировок для самостоятельной работы;
подготовка к городским, региональным или международным соревнованиям, которые внесены в Единый календарный план Минспорта;
участие в плановых мероприятиях Минспорта, за которые надо платить взносы;
физкультурно-оздоровительные занятия в спортивных клубах — например, конным спортом.

Неважно, где заниматься спортом — в бюджетном учреждении, частном спортзале или дома с личным тренером. Главное, чтобы поставщики соответствовали нужным критериям и попали в перечень Минспорта

Сроки для оформления вычета

Под льготы попадают только те расходы на физкультурно-оздоровительные мероприятия, которые были произведены в 2022 году. Ходили споры по поводу учета трат, произведенных с 1 августа 2021 года. Но Федеральная налоговая служба развеяла сомнения, выпустив информационное письмо «Получить вычет на физкультурно-оздоровительные услуги можно только с 1 января 2022 года», опубликованное на сайте ФНС 02.08.21.

Вернуть налоговый вычет за абонемент можно лишь в том случае, если Вы его приобрели в 2022 году. Если в 2021 году — увы, с него не получится вернуть НДФЛ.

Социальный налоговый вычет на фитнес можно получить сразу через работодателя, который приостановит удержание НДФЛ после получения уведомления от налоговой инспекции. Для этого сотрудник должен самостоятельно обратиться в ИФНС с заявлением и подтверждающими документами.

Другой вариант – возврат через налоговую инспекцию при самостоятельной сдаче декларации 3-НДФЛ в 2023 году.

Как вернуть налоговый вычет на занятия спортом в фитнес клубе

Необходимые документы для получения вычета

Тип документа	Описание
Договор с фитнес-клубом или спортивной организацией	Договор должен быть оформлен на новый налоговый год и подтверждать право на занятия фитнесом или спортом
Справка из реестра Минспорта России	Справка должна подтверждать факт, что фитнес-клуб или спортивная организация входит в реестр Минспорта России и имеет право оформлять налоговый вычет за занятия фитнесом или спортом
Описание физкультурно-оздоровительной программы	Должно быть предоставлено описание программы, которую будете посещать, включая расписание занятий и список оказываемых услуг
Документы, подтверждающие оплату	Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт оплаты участия в программе фитнесом или спортом в течение налогового года

После предоставления всех необходимых документов и оформления вычета, вы сможете рассчитывать на возврат части потраченных на фитнес и занятия спортом денег в размере налогового вычета.

Кто может получить налоговый вычет?

Чтобы получить социальный налоговый вычет за занятия спортом, должно выполняться несколько условий для налогоплательщика:

иметь официальное место работы и являться плательщиком НДФЛ;
быть резидентом РФ.

Право на получение имеют:

налогоплательщики, если оплачивает свои занятия, родных, усыновленных и подопечных детей до 18 лет;
ИП, основным видом деятельности которых являются занятия физкультурой и спортом.

Оформить налоговый вычет смогут лишь те граждане, которые в этом же году оплатили налог по ставке 13%.

Положения о предоставлении права на получение вычета распространяются только на услуги, полученные в организациях, включенных в утвержденный перечень, который составляется на каждый налоговый период.

К таким организациям предъявляются особые требования:

деятельность в области физкультуры и сорта должна быть основной;
занятия должны проводить сотрудники, имеющие специальное физкультурное образование, не ниже средне-специального;
если ИП в единственном числе является собственником и тренером, то у него также должно быть специальное образование;
организация не включена в перечень тех, кто оказывает некачественные услуги.

Права на получение налогового вычета лишены иностранные граждане, те, кто не имеет официального трудоустройства, самозанятые и ИП, работающие по упрощенной системе налогообложения.