Льготы для it-компаний в 2024 году: условия и порядок получения

Как подтвердить права на льготы

Итак, вы выполнили все условия и уплатили налоги и взносы по уменьшенным ставкам. Нужно подтвердить это право перед налоговыми органами, которые обязательно запросят основания для применения льгот. Что потребуется предоставить:

выписку из реестра аккредитованных IT-компаний;
свидетельство о регистрации ПО для ЭВМ или другой документ, подтверждающий право интеллектуальной собственности на ПО и базы данных, если вы разрабатываете и продаёте собственное ПО;
договоры и акты выполненных работ с клиентами, для которых вы оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации, установке, тестированию, сопровождению программ для ЭВМ, баз данных.

Среднесписочную численность сотрудников налоговая проверяет самостоятельно, по ежемесячной отчётности.

Льготные ставки по кредитам

Проекты по поддержке бизнеса от ЦБ РФ

Банк России продолжает следовать Дорожной карте поддержки малого и среднего бизнеса. Её основной задачей является повышение доступности кредитных программ. Но это далеко не все, что ЦФ РФ готов предложить нашим предпринимателям сегодня. Вот перечень дополнительных мер поддержки, предусмотренных на текущий год:

распространение льготных программ на факторинг;
организация доступа к сервису «Знай своего клиента» представителям малого и среднего бизнеса (необходим для своевременной проверки будущих контрагентов);
расширение перечня доступных бизнесу небанковских источников финансирования проектов;
снижение комиссий на проведение транзакций за счет введения СБП (Системы быстрых платежей).

Косвенная финансовая помощь

Нет ничего удивительного в том, что предпринимателей в первую очередь интересует вопрос о том, как получить субсидию на развитие малого бизнеса в 2024 году. Однако на реализацию остальных видов поддержки государство выделяет намного больше средств: данное обстоятельство заставляет задуматься о более внимательном изучении альтернативных видов помощи МСП.

Налоговые каникулы

Первые два года работы малого предприятия можно считать самыми тяжелыми — на этом этапе расходы компании значительно превышают доходы. Поэтому государственной программой поддержки МСП предусмотрены специальные налоговые льготы для малого бизнеса в 2024 году:

Для ИП, использующих УСН — возможность снижения ставки с 6% до 1%;
Для ИП, использующих ПСН — снижение размера потенциального дохода с 1000000 рублей до 500000 рублей в год;
Для ИП, использующих ЕНВД — возможность снижения ставки с 15% до 7,5%.

Начинающим предпринимателям льготы 2024 года могут быть предоставлены без ограничений, поскольку закон продлевает срок действия программы по 2024 год включительно. Дополнительно установлены правила применения налоговых каникул:

Снижение ставки допускается только для предприятий, зарегистрированных в первый раз. Действующие ИП такую льготу получить не могут;
Для применения специальной ставки налогообложения предприятие должно перейти на ЕНВД, УСН или ПСН не позднее, чем через два года после регистрации;
Льготу можно назначать на срок не более двух лет;
Налоговые каникулы в 2024 году предоставляется предпринимателям, работающим в социальной, производственной либо научной сферах. При этом доля дохода компании от указанных видов деятельности должна превышать 70% от общей суммы прибыли.

Субсидии для малого бизнеса

У кого есть право на поддержку

Под льготы попадают не все компании, которые ведут деятельность в области IT. Есть конкретные требования, которым нужно удовлетворять:

Статус компании – юридическое лицо. Все IT-предприниматели пока остаются за бортом госпомощи.
Аккредитация Министерства цифрового развития. С 1 августа 2022 года аккредитация IT-компаний приостановлена. Ожидается, что вскоре она возобновится по новым правилам.
Определенные виды деятельности. В ЕГРЮЛ должны содержаться вполне конкретные ОКВЭД. Изначально в список вошли коды 62.01, 62.02, 62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 63.11.1. По информации от Минцифры, сейчас этот список расширяется – в него включены около 30 кодов, но пока неизвестно, какие именно.
Доход от деятельности в области IT – не менее 70% от общего дохода организации. Такая норма установлена с середины июня 2022 года. До этого требуемая доля была выше – 90%. Кроме того, прежде было установлено требование о количестве работников (не менее 7 человек), но его отменили.

В последнем пункте имеется в виду доход от различных операций – они перечислены в п. 1.15 ст. 284 НК РФ. Список очень внушительный, а с лета он стал еще больше.

Войти в ИТ: льготы по налогам и взносам

Всего пакетов поддержки ИТ вышло три – в 2020 году в связи с пандемией Covid-19, второй пакет мер был утвержден в 2021 году и третий был подписан 2 марта 2022 года. В них входят гранты, налоговые, страховые льготы, льготное кредитование и отмена проверок госорганами. Мы подробно разберем три, связанные с налогами:

нулевая ставка НДС для отечественного ПО;
ставка налога на прибыль 0%;
пониженный тариф страховых взносов — 7,6%.

Все эти льготы действуют только на компании, входящие в Реестр аккредитованных ИТ-компаний

Но важно помнить, что для получения налоговых льгот (кроме НДС) доля доходов от ИТ-деятельности должна быть не менее 70% (напомним, что для аккредитации ИТ-компании достаточно выполнить условие о 30% доле ИТ-доходов).

Ставка налога на прибыль 0%

До 2020 года ИТ компании с разной степенью исправности платили свои 20% налога на прибыль. В связи с пандемией и первым серьезным пакетом по поддержке ИТ-отрасли указом президента ставка была снижена до 3%.

С 2022 года и до 2024 года пониженный тариф составляет 0%. Даже если брать оставшийся период, можно прикинуть, какой бюджет компании можно сохранить, получив возможность нулевой ставки налога на прибыль.

Нулевая ставка НДС для отечественного ПО

Льготы по НДС действуют в том случае, если ПО или база данных, на которые организация передает исключительные права или права использования, были включены реестр российского ПО.

Кстати, если у вас нет ПО в российском реестре, вы не планируете подавать свою компанию на аккредитацию и вашим клиентам не нужен НДС, они сами применяют УСН, и вам достаточно оборота в пределах 251,4 млн рублей – это лимит на УСН в 2023 году, то имеет смысл оставаться на УСН.

Можно рассмотреть регионы с более выгодными ставками для ИТ – почти все регионы предоставляют налоговые льготы для IT. Для этого достаточно иметь юридический адрес в этом регионе.

Пониженный тариф страховых взносов — 7,6%

Не откроем Америку, если скромно напомним, что уплата страховых взносов лежит на работодателе. От ИП-шника до корпорации, обязательные страховые взносы с зарплаты сотрудников платят все работодатели. Все организации в РФ обязаны перечислять страховые взносы в бюджет при наличии фонда оплаты труда.

Начиная с 2023 года установлен единый тариф страховых взносов 30% и 15,1%

в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — 30%;
свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления, страховых взносов соответственно 15,1%.

А вот для айтишников этот взнос составляет всего 7,6%. Спасибо льготам.

Приостановка выездных проверок IT-компаний

2 марта 2022 года также была принята беспрецедентная мера поддержки – выездные проверки IT-компаний не будут проводиться до 2025 года. В том числе и повторные.

Но совсем расслабляться не стоит – есть исключения. В них входят проверки, которые инициировал руководитель регионального управления налоговой службы или сама налоговая служба. Каждая такая инициатива рассматривается в частном порядке.

И ещё: камеральные налоговые проверки проводятся в стандартном режиме, их никто не отменял. И, конечно, послабления касаются только компаний, которые входят в реестр.

IT-ипотека

Обеспечение жильем трансформировалось в программу IT-ипотеки. Уполномоченные банки выдают кредиты на покупку жилья под льготный процент специалистам, отвечающим следующим условиям:

достаточная средняя зарплата за последний год (70-150 тысяч в зависимости от города);
чистая кредитная история и минимальная кредитная нагрузка;
возраст до 50 лет.

К айтишникам возрастом до 36 лет ограничение по сумме заработка не применяется.

В Москве сумма ипотечного кредита может быть до 18 млн рублей, в регионах — до 9 млн. Первоначальный взнос при этом должен быть не менее 20,1% от стоимости приобретаемого жилья.

Подробнее в блоге Домклик: .

Акселератор для стартапов

«Акселератор Спринт» для российских ИТ-предпринимателей — это бесплатная программа ускоренного развития бизнеса, существующая с 2021 г. Она предназначена для компаний, которые разрабатывают решения в сфере информационных технологий и новых коммуникационных интернет-технологий, например, продукты для управления контентом, обработки данных и онлайн-обучения. Оператором программы вступает ФРИИ.

Программа рассчитана на 12 недель, в течение которых эксперты ФРИИ помогут участникам доработать их решения и найти новые клиентские сегменты. Для того, чтобы принять участие в программе, надо иметь тестовую версию продукта

«Спринт» проводится в гибридном формате — офлайн и онлайн, что важно для регионов. Выпускники получают дополнительные баллы при рассмотрении заявок в РФРИТ и ФСИ

C 2021 г. программу акселерации прошли 352 ИТ-стартапа из 74 регинов России.

Какие IT-компании не получат льготы

Ограничения по льготам существуют для того, чтобы малые компании имели преференции и могли активно работать на рынке наряду с высокодоходными организациями.

В списке IT-компаний, которые не могут получить льготы:

госзакупочные платформы;
агенты недвижимости;
финансовые и банковские компании;
компании, которые оказывают услуги по маркировке товаров;
компании связи;
доставка еды;
такси-сервисы.

Также на льготы не могут претендовать компании, которые появились после реорганизации или присоединения другого юрлица после 1 июля 2022 года, и не менее 50% которых прямо или косвенно принадлежит государству.

Чтобы помочь своему бизнесу сегодня, юристам нужно тщательно следить за законодательством и постоянно расширять сферу своих знаний. Если вы хотите понимать весь процесс создания и функционирования IT-компании, приходите на курс Moscow Digital School «Юрист в сфере IT». На программе вы разберетесь в вопросах:

правового сопровождения создания, внедрения, покупки и продажи ПО;
защиты прав на IT-разработки;
анализа возможных рисков;
безопасного привлечения инвестиций;
налоговых льгот и других преференции.

Присоединяйтесь к нашим курсам, изучайте IT-рынок и получайте новые навыки!

Льготы для IT-компаний с аккредитацией

Именно из-за налоговых льгот для it компаний в большинстве случаев юр. лица и проходят аккредитацию. Сразу скажем, что для получения послаблений именно в этой группе (по налогам и взносам) одной аккредитации будет мало. Нужно соблюдать дополнительное условие: выручка от деятельности именно в ИТ-отрасли должна быть от 70%. Как это выглядит на практике: ООО проходит аккредитацию, пользуется льготами для IT-компаний, а после налоговый орган проверит соблюдение условий, получив декларацию.

Вот, о каких льготах речь:

Налог на прибыль не платится. Нулевая ставка действует до 31 декабря 2024 года.
Пониженные страховые взносы — 7,6%, которые распределяются так:
- 6% в Пенсионный фонд России,
- 1,5% в Фонд социального страхования,
- 0,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Прием сотрудников

Для аккредитованной айти-компании предусмотрен упрощенный наем специалистов-иностранцев. А именно, не понадобятся ни патент, ни разрешение на работу. Правда, эта льгота не действует в отношении компаний-резидентов технико-внедренческих ОЭЗ.

Кредиты

на бизнес-цели можно будет получить кредит по ставке до 3%. Однако этой льготой айти-компания может воспользоваться, только если на срок действия кредитного договора:

Сохранит как минимум 85% рабочих мест,
Будет каждый год повышать заработную плату сотрудникам.

Проверки

По ним действует мораторий (временное приостановление проверок):

Плановых неналоговых не будет до конца 2024 г.;
Выездных налоговых — до 03.03.2025 г.

Откройте IT-компанию бесплатно

Обратитесь за помощью к партнерскому онлайн-сервису Альфа-Банка. Он сам заполнит документы для открытия ООО с указанием кодов ОКВЭД, подходящих для ИТ-отрасли. Сервис направит документы онлайн в ИФНС, не придется никуда ехать и платить госпошлину. Или вы можете скачать пакет бумаг, чтобы подать самостоятельно.

Зарегистрировать ООО Сформировать документы

Льготы сотрудникам IT-компаний

По ипотеке

Если работаете в аккредитованной ИТ-компании, приобрести дом или квартиру можно по льготной ставке до 5%. Взять такой кредит можно до конца 2024 года. Вот условия льготы:

Ипотека взята в банке, который участвует в программе. Сегодня это 52 кредитные организации.
Заемщик должен быть гражданином РФ в возрасте от 18 — до 50 лет.
Зарплата работника должна составлять от 120 000 руб., если он работает в компании из города-миллионника (для Москвы от 150 000 руб.), и от 70 000 руб. при работе в других регионах. Это до вычета НДФЛ.
Сотрудник не вправе использовать какие-то еще меры гос. поддержки по ипотеке на тот же объект.
Нужно внести первоначальный взнос от 15%.
Кредит выдается только в рублях и только для на жилье в новостройке либо готовый дом у организации или ИП. На вторичку эта льгота не распространяется.
Данной льготой каждый сотрудник может воспользоваться лишь один раз.
Размер кредита — до 18 млн. руб. для городов-миллионников и до 9 млн. руб. для других субъектов. Сумму можно увеличить до 30 млн. руб. и 15 млн. руб. соответственно с помощью рыночной ставки.
После получения ипотеки в ИТ-компании надо работать еще 5 лет, даже если срок кредита больше. А при увольнении из аккредитованной айти-компании льгота для сотрудника продолжит действовать еще 6 месяцев.

По отсрочке от армии и мобилизации

Отсрочку от службы в армии могут получить айтишники до 27 лет при таких условиях:

Если специалист официально трудоустроен больше года в айти-сфере, он должен иметь высшее образование из установленного перечня и минимум 11 месяцев в течение года до призыва в армию работать в аккредитованной компании.
Если айтишник имеет стаж меньше года, он должен иметь высшее образование из перечня выше и оформить трудовой договор в течение года после получения диплома вуза.
А отсрочку от мобилизации смогут получить работники аккредитованной IT-компании, если:
- Они работают официально, то есть именно по трудовому договору.
- Они имеют высшее образование по специальности из перечня Минцифры РФ.

Смените коды ОКВЭД на айти онлайн

Сделать это, не выходя из дома, легко и удобно с онлайн-сервисом УБРиР. Сервис освободит вас от траты времени на правильное заполнение документов — он сформирует их сам за 15 минут. Будут подставлены нужные вам айти-коды, которые позволят пройти аккредитацию и получать налоговые льготы для ИТ-компаний. Документы можно подать онлайн через сайт сервиса или скачать для самостоятельной отправки по инструкции. Это надежно.

Добавить ОКВЭД онлайн Скачать документы

Денежная помощь

Льготы для сотрудников

Главная ценность в IT-сфере – это люди. После ухода многих иностранных разработчиков стало понятно, что за ними могут потянуться и специалисты. Чтобы предотвратить их массовый отток, Правительство ввело меры поддержки не только для бизнеса, но и для сотрудников.

Ипотека по льготной ставке

В начале весны Банк России установил ключевую ставку на уровне 20%, что привело к росту ставок по кредитам, в том числе ипотечным. В следующие 3 месяца ставка представляла собой двузначный показатель, хотя и снижалась. Но Правительство и тут «подстелило соломку» ИТ-компаниям – их сотрудники получили возможность брать ипотечные кредиты по выгодной ставке.

Правила программы утверждены Постановлением Правительства РФ № 805 от 30 апреля 2022 г. Условия такие:

специалист не менее трех месяцев работает в IT-компании, аккредитованной Минцифры;
возраст – от 22 до 44 лет включительно;
уровень дохода до вычета НДФЛ – от 150 тыс. рублей для городов с населением 1 млн человек и более, от 100 тыс. рублей – для прочих населенных пунктов;
первоначальный взнос – 15%;
ставка кредита – 5%;
кредит можно взять на покупку новостройки, строительство дома, приобретение участка под постройку жилья.

Сумма кредита для города-миллионника – до 30 млн рублей, но при этом по ставке 5% дадут не более 18 млн рублей. Для городов поменьше максимальная сумма ипотеки по льготной ставке – 9 млн рублей, при этом весь кредит – не более 15 млн рублей.

Минцифры подсчитало, что к концу августа 2022 года на льготную ипотеку IT-специалистами было подано 15 тыс. заявок. Более 2/3 из них получили одобрение, а около 3 тыс. заявителей уже купили себе жилье.

Отсрочка от службы в армии

Специфика отрасли высоких технологий такова, что более 90% занятых в ней – мужчины, причем преимущественно молодого возраста. Многие из них начали свой трудовой путь еще будучи студентами. Чтобы не прерывать этот процесс, власти предусмотрели льготу для ИТ-специалистов в виде отсрочки от армии до 27 лет.

Отсрочка введена указом Президента № 83. Порядок ее предоставления и категории лиц, которые могут на нее рассчитывать, утвердило Правительство своим постановлением от 28.03.2022 № 490.

Отсрочку могут оформить специалисты:

имеющие высшее профильное образование;
работающие в аккредитованных Минцифры IT-компаниях не менее 11 месяцев в течение последнего года либо устроившиеся на работу в течение года после окончания обучения;
принятые по трудовому договору на условиях нормальной продолжительности рабочего времени.

Отсрочка будет действовать, пока специалист работает в одной из аккредитованных IT-компаний. Если он уволится и перейдет на работу в другую сферу, отсрочка закончится.

Важно: IT-сфера стала одной из первых, работникам которых предоставили отсрочку от частичной мобилизации. Полный перечень специальностей, которые Минцифры рекомендует на данном этапе освободить от мобилизации, приведен в Приложении 1 Приказа ведомства от 26.09.2022 № 712

Подать заявление на отсрочку можно через специальный сервис на Портале госуслуг.

Пониженные тарифы страховых взносов

Льготный тариф взносов на социальное страхование для ИТ-компаний установлен НК в размере 7,6% для выплат в пределах единой предельной величины (в 2023 году – 1 917 000 руб.), для выплат сверх установленного лимита применяется ставка 0%. Пониженные тарифы могут применять ИТ-компании при одновременном выполнении двух условий:

Организация прошла аккредитацию в Минцифру и включена в специализированный реестр. При этом пониженный страховые взносы нельзя применять ранее месяца получения документа о государственной аккредитации.
Доля доходов от деятельности в сфере IT должна составлять не менее 70% от общей совокупной выручки. Расчет осуществляется по тем же правила, по которым определяется доля для применения льготы по налогу на прибыль.

Описанные условия должны соблюдаться не только по итогам года, но и результатам каждого отчетного периода, в котором компания планирует применять льготу. При этом численность сотрудников не имеет значения. Если условия выполняются, то пониженные тарифы применяются к выплатам в пользу всех физических лиц.

Льготная ставка взносов не зависит от применяемой системы налогообложения: компании на УСН имеют право применять пониженные тарифы, если работают в IT-сфере и выполняются установленные законодательством условия (аккредитация и доля IT-доходов)

Важное отличие от компаний на ОСНО: при расчете доли доходов необходимо применять кассовый метод

Для обособленных подразделений IT-компаний специальных правил не установлено, они вправе применять льготу, если организация в целом соблюдает критерии.

Некоторые компании не смогут воспользоваться пониженными ставками взносов, даже если выполняют обязательные условия. Это страхователи, которые:

созданы в результате реорганизации в любой форме (кроме преобразования) после 1 июля 2022;
реорганизованы в форме присоединения к ним другой компании после 1 июля 2022;
реорганизованы и из них выделены одна или несколько организаций после 1 июля 2022;
имеют долю прямого или косвенного участия государства не менее 50%.

Возможны ситуации, когда компания имеет право на льготные тарифы по нескольким основаниям. Например, организация может получить льготу как малое предприятие и как ИТ-компания. В этом случае необходимо самостоятельно выбрать одно основание для применения пониженных ставок. Минфин запрещает частично применять пониженные тарифы по нескольким основаниям одновременно.

Если по итогам отчетного (расчетного) периода организация не выполняет одно или оба критерия, то применять льготные ставки взносов нельзя с начала текущего года. Потребуется пересчитать взносы по общему тарифу с начала года и сдать уточненные расчеты за предыдущие периоды. Также потребуется доплатить взносы в бюджет.

Законодательно сроки доплаты не установлены, при этом штрафов и пеней не будет, если компания утратила право на пониженные тарифы в последующих отчетных периодах.

Если право на льготу было утрачено и вновь приобретено в течение года, то придется пересчитать страховые взносы по выплатам сотрудникам по пониженным тарифам с начала текущего года. После перерасчета, потребуется представить уточненные РСВ за каждый отчетный период года, за который сделали перерасчет.

Что может пойти не так

Константин Калугин

Сооснователь и CEO платформы мониторинга и анализа цен на продукты «Ценозавр», коммерческий директор компании «Прогресс»

Первая попытка

Летом 2020 года я узнал о льготах. Моя первая IT-компания, которая занималась автоматизацией для различных организаций на платформе 1С, к тому времени существовала уже несколько лет. В ней работали больше семи человек, а доходы складывались только из разработки программ на базе 1С, продажи и внедрения ПО. Оставалось аккредитоваться.

Заполнить два бланка и отправить в Минцифры России по почте — что может быть проще? Через полтора месяца компанию включили в реестр аккредитованных IT-компаний.

В сентябре 2020 года отчётность по страховым взносам мы подали уже с уменьшенными процентами. Заранее уточнили возможность применения льготы в налоговой по телефону. Льготы по взносам мы получали до марта 2021 года. Но пришёл запрос от налоговой — подтвердить право на применение льготы.

Выяснилось, что недостаточно записи в реестре. Нужна именно выписка из реестра, для получения которой пришлось срочно списываться с Минцифры и просить прислать скан.
Узнав, что мы занимаемся продажей ПО, налоговая запросила свидетельство регистрации на ПО для ЭВМ. Выяснив, что это ПО не нашей разработки, у нас запросили договоры и акты с клиентами, чтобы подтвердить, что мы занимаемся разработкой, а не консультированием по работе с ПО.
Налоговая заявила, что у нас работает недостаточное количество сотрудников, то есть менее семи человек.

То есть три из трёх пунктов, дающих право на льготы, оспорили. Нам пришлось доплатить разницу взносов за все эти месяцы плюс пени.

Как выяснилось в процессе общения с налоговой, в 90% структуры доходов можно включать только продажу ПО собственной разработки, а не получаемого по сублицензионным договорам. По структуре доходов мы всё-таки проходили, хоть и на самом краю, выписку из реестра прислали оперативно.

Но с количеством работников вышло не очень. Оказалось, что девять месяцев предыдущего года для определения численности сотрудников надо было считать не с конца года, а с начала. То есть для получения льготы в сентябре 2021 года в нашей компании должно было быть семь сотрудников уже в январе 2020. Но даже с января (а не сентября) 2021 года мы не могли применять льготу, так как правило девяти месяцев действовало так же. В январе 2020 года у нас в команде по-прежнему не было семи человек. Значит, первый месяц, на который мы могли рассчитывать по льготе, — январь 2022 года.

Вторая попытка

Азарт и жажда скидки от государства не позволили мне остановиться. Мы решили выделить программистов в отдельную организацию, а в прежней оставить только менеджеров. Открыли новую компанию и сразу подали документы на аккредитацию. Хорошо, что теперь всё в электронном виде — требуется всего один день. Новая компания занималась только разработкой. Никаких продаж. За 90% дохода можно было не волноваться. Людей перевели в течение двух месяцев, которые оставались от квартала после открытия организации.

Снова уменьшить взносы удалось с сентября 2021 года. В январе 2022 года пришёл запрос от налоговой, на который мы ответили, и пока вопросов больше к нам не было.

Третья попытка

В октябре 2021 года я открыл ещё одну организацию, которая занимается совершенно другим направлением. Мы разработали платформу мониторинга и анализа цен на продукты питания в торговых сетях по всей стране и назвали её гордо — «Ценозавр». Это мобильное приложение для физических лиц и бизнес-сервис для компаний. Открывшись в октябре и набрав команду из семи человек к декабрю 2021 года, мы спокойно вошли в 2022 год. Пока в марте нам не позвонили из налоговой.

Нам сообщили, что в компании недостаточное количество сотрудников. Мы ответили, что у нас на конец отчётного периода — то есть 4-го квартала — было семь сотрудников. Оказалось, что нужно считать количество сотрудников не на конец периода, а среднесписочное количество. А оно у нас равнялось четырём сотрудникам, так как в октябре был один человек, в ноябре — четыре. А в декабре — семь.

Это снова был провал. В налоговой пояснили, что в первом квартале 2022 года льгота нам не полагалась, поскольку мы уже не являлись новой организацией. Конечно, нам пришлось доплатить взносы и пени.

Надеюсь, по этому поводу нам больше налоговая не позвонит. А также надеюсь, что вооружившись этой информацией, кто-то пройдёт путь к льготам для айтишников быстрее!

Льготная ипотека для сотрудников

После резкого роста ключевой ставки ипотечный кредит стал неподъёмным для большинства заёмщиков. Чтобы удержать айти-специалистов в стране в условиях экономической неопределённости, Правительство выделило 1,5 млрд рублей на субсидирование льготной ипотеки для этой категории работников. Предполагается, что этой возможностью воспользуются около 50 тысяч человек.

Основание: распоряжение Правительства Российской Федерации от 01.04.2022 № 714-р

Условия предоставления льготной ипотеки для сотрудников установлены Постановлением Правительства от 30 апреля 2022 г. № 805:

возраст работника: от 22 до 44 лет;
зарплата до вычета НДФЛ: от 100 тысяч рублей для регионов и от 150 тысяч рублей для городов-миллионников;
первоначальный взнос: от 15% стоимости жилья;
процентная ставка: не более 5% годовых, а при поддержке региональных бюджетов ставка может быть дополнительно снижена.

Отсрочка от армии

На данный момент – май 2023 года, отсрочка предоставляется специалистам, работающим по профессии из перечня попадающих на отсрочку. Но это еще не все. Сейчас отсрочка предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 27 лет, имеющим высшее образование по специальности из перечня и работающим в аккредитованной ИТ-компании не менее 11 месяцев.

Другие меры поддержки IT-сферы – гранты и льготные займы

Помимо налоговых и страховых послаблений, а также льгот для сотрудников сферы, многие фонды предлагают выгодные предложения для ИТ.

Российский Фонд Развития Информационных Технологий помогает приобрести отечественное ПО в половину (скидка 50%) дешевле компаниям с доходом до двух миллиардов рублей в год и штатом менее 250 человек
Фонд развития промышленности – льготное заёмное финансирование под 1% и 3% годовых предоставляется на проекты, направленные на импортозамещение
Фонд содействия развитию малых форм предприятий – гранты на разработку и внедрение ИТ-решений в России
Фонд «Сколково» – гранты на импортозамещающие ИТ-проекты грантами до 700 млн рублей

Зачем IT включили в Конституцию?

После внесения поправок в Конституцию РФ в 2020 году IT-индустрию добавили в список видов деятельности «в ведении Российской Федерации»

Как отметил Михаил Стеценко (юридическая компания Legit), эта поправка сигнализирует о важности отрасли для государства

«Внесение IT-индустрии в Конституцию говорит о том, что сфера информационной безопасности имеет большое значение и требует регулирования федеральным законодательством. Но пока не созданы соответствующие нормативные акты, это скорее декларативная вещь. Реальная имплементация возможна только через законы», — указал эксперт.

Государство декларирует, что предпринимаемые меры нацелены на стимуляцию IT-сектора. Для этого запускаются национальные программы, одна из ключевых — «Цифровая экономика».

Суть в том, чтобы к 2024 году оцифровать экономику и социальную сферу России. Для этого власти совершенствуют законодательство, развивают инфраструктуру, внедряют новые технологии в ключевых сферах экономики и готовят кадры для работы в цифровой среде.

«Экономика России стагнирует. Нужны новые драйверы роста, и сегодня не вызывает сомнений, что они во многом сосредоточены вокруг IT».

Михаил Стеценко,юридическая компания Legit

Власти рассчитывают довести долю IT-сектора в ВВП страны до 2%. Для сравнения, сейчас этот показатель составляет менее 1%, хотя в странах Западной Европы он достигает 3%.

Что входит в программу «Цифровая экономика»

В программу «Цифровая экономика» включили 6 федеральных проектов, непосредственно с этими направлениями связаны:

Как отмечает Михаил Стеценко (юридическая компания Legit), в программе заявлены совершенно понятные и правильные вещи.

От слов к делу

Льготные кредиты

Правительство приняло постановление, которым утверждены правила льготного кредитования для ИТ-бизнеса.

Малые и средние предприятия, выпускающие высокотехнологичную и инновационную продукцию, смогут получать льготные кредиты под 3%.

Кредиты будут предоставляться на инвестиционные цели и на пополнение оборотных средств на срок до трёх лет. Максимальный размер кредита – 500 млн рублей.

Государство будет возмещать банкам разницу между рыночной и льготной ставками, в 2022 году на это будет выделено 750 миллионов рублей.

Отмена налога на прибыль

Президент подписал закон об отмене налога на прибыль для российского ИТ-бизнеса на 2022-2024 года.

Льгота будет распространяться на российские компании, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий.

Новая редакция статьи НК:

«Для российских организаций, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий, разрабатывают и реализуют разработанные ими программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в форме электронного документа по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывают услуги (выполняют работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), устанавливают, тестируют и сопровождают программы для ЭВМ, базы данных, налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в федеральный бюджет,

устанавливается в размере 3 процентов (0 процентов за налоговые (отчетные) периоды 2022 — 2024 годов), а налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, в размере 0 процентов.»

Отсрочка от армии для сотрудников IT-компаний

Требования для предоставления айтишникам отсрочки от призыва зависят от их стажа работы в компании:

1. Если сотрудник проработал в IT-организации более года, то для получения отсрочки необходимо:

высшее образование по одной из специальностей из утвержденного списка;
официальный трудовой договор с работодателем;
быть трудоустроенным в аккредитованной IT-организации не менее 11 месяцев в году до момента призыва.

2. Если специалист работает в IT-организации менее года, то он также может получить отсрочку, если выполняет следующие условия:

имеет высшее образование по одной из специальностей из утвержденного списка;
заключил трудовой договор с работодателем в течение года после получения диплома вуза.

Чтобы воспользоваться правом на отсрочку, работодатель должен не позднее, чем за 50 дней до дня призыва, направить в Минцифры списки сотрудников через Госуслуги.

Вместо выводов

Поддержка ИТ-отрасли не просто задекларирована. Она реально работает: получить гранты, льготные кредиты и ипотеки возможно, несмотря на все слухи. А налоговым маневром не воспользовался пока только очень ленивый владелец ИТ-бизнеса.

Как видите, на практике получается, что возможность снизить налоговую нагрузку при помощи налогового маневра в сфере IT реально существует. Однако, чтобы использовать ее, соблюсти все требования и потом отслеживать правильность ведения бухучета и оформления операций, нужна помощь профессионалов, которые разбираются в этом виде деятельности.

Хочется получить льготы, а разбираться со всем слишком сложно? Обращайтесь в Профдело за успешным ведением бухучета вашей IT-компании.

Перейти