Когда предпринимателю реально угрожает ук рф, а когда нет

Понятие преднамеренного банкротства

Важно отметить, что предумышленное банкротство физического лица ведет к невозможности признания его банкротом с последующим привлечением к административной ответственности, а при значительном ущербе интересам кредиторов — и к уголовной. И как показывает судебная практика, подавший заявление на признание себя банкротом должник часто рискует быть признанным в ложном банкротстве

Причем не имея на то умысла, а просто допустив ошибку в сборе и составлении документов

И как показывает судебная практика, подавший заявление на признание себя банкротом должник часто рискует быть признанным в ложном банкротстве. Причем не имея на то умысла, а просто допустив ошибку в сборе и составлении документов.

И это одна из причин, по которым банкротство физического лица должно проводиться при поддержке опытного кредитного юриста.

Что такое преднамеренное банкротство?
Согласно ст. 196 УК РФ, преднамеренным банкротством является совокупность предумышленных действий должника, целью которых является получение материальной выгоды (заемных средств) с последующим искусственным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

Чаще всего объектом неправомерных действий при банкротстве являются материальные активы должника. Иными словами, если заемщик-физическое лицо набрал кредитов, а затем умышленно провел ряд действий, делающих невозможным погашение долгов (в частности, через различные способы реализации имущества), то это будет считаться преднамеренным банкротством. К подобным действиям можно отнести:

• продажу ценного имущества или его отчуждение путем передачи в дар;
• продажу орудий профессиональной деятельности, следствием чего является снижение уровня доходов;
• нецелевое расходование кредитных средств.

Преднамеренное банкротство ИП, по сути, мало чем отличается и предусматривает использование следующей схемы:

1. Индивидуальный предприниматель увеличивает свою дебиторскую задолженность путем оформления кредитов, закупки товаров под реализацию или с отсрочкой платежей, взимания предоплаты за свои услуги.
2. Затем руководителем намеренно проводится финансово-хозяйственная деятельность, делающая невозможным дальнейшее исполнение своих обязательств по расчетам с контрагентами в установленном договорами объеме. К примеру, выводятся средства из оборота компании или распродается имущество.
3. При наступлении момента, когда финансовое состояние ИП будет удовлетворять требованиям банкротства, он подает в суд заявление о своей неплатежеспособности.

Поскольку закон о банкротстве объединяет в себе процедуры банкротства физического лица и индивидуального предпринимателя, банкротящееся лицо с действующим ИП может столкнуться с определенными сложностями. Даже если как физлицо вы абсолютно чисты перед законом и кредиторами, финансовый управляющий может найти признаки ложного банкротства в вашей предпринимательской деятельности. Даже если причиной подачи заявления стали ваши личные долги, а не задолженности предприятия.

Что указывает на искусственное банкротство

Доказательства, свидетельствующие о неправомерном банкротстве должника, собираются арбитражным управляющим. Непосредственно их сбор осуществляется в 2 этапа:

1. Анализируются коэффициенты, характеризующие платежеспособность должника в определенные периоды. Обычно анализу подвергается трехлетний период до момента подачи заявления на признание некредитоспособности. Если будет выявлена более чем двукратная разница в значении коэффициентов, то финуправляющий перейдет ко второму этапу анализа.
2. На втором этапе анализируются все совершенные должником сделки. Определяется причина ухудшения финансового положения и выявляются признаки преднамеренного банкротства физического лица.

Свидетельствовать о неправомерном использовании физлицом права на личное банкротство могут нижеследующие выявленные финуправляющим факты:

• несоответствие данных, отраженных в поданных заявителем документах с действительным положением дел;
• представление заявителем недостоверной информации об уровне доходов или имеющемся имуществе;
• представление в суд поддельных документов;
• проведенные перед инициацией процедуры сделки с имуществом: продажа, передача в дар снятие средств со счетов;
• резкое увеличение общего количества долговых обязательств в период перед подачей иска на банкротство;
• оформление обязательств на невыгодных для заемщика условиях.

Помните: когда дело о банкротстве рассматривается судом, первоочередно встает вопрос о правомерности использования должником права на объявление себя финансово несостоятельным. А как показывает судебная практика, не имеет значения, кто именно подал заявление: сам должник или один из его кредиторов. В любом случае, арбитражный управляющий выполняет проверку всех сделок с целью выявления признаков умышленного банкротства.

Как избежать обвинений в преднамеренности банкротства?

Как выявляется ложное банкротство

Если в ходе первичного анализа финуправляющий выявит признаки фиктивного банкротства должника, будет инициирована комплексная проверка банкрота. Её основная цель — не только исключить малейшую возможность признания гражданина некредитоспособным на основании искусственно созданных им обстоятельств, но и пресечь попытки ущемления законных прав и интересов кредиторов.

Для этого управляющим тщательно исследуется вся финансовая деятельность физ. лица или ИП:

1. Анализируется благосостояние должника в период трех лет до начала банкротства.
2. Проверяется уровень кредитной нагрузки должника на момент оформления долговых обязательств.
3. Выполняется проверка оформленных кредитов на правомерность их получения и на отсутствие «дружественных кредитных задолженностей».
4. Выявляются случаи мошенничества при получении кредитов: предоставление кредитору недостоверных данных при их оформлении или утаивании значимой информации.
5. Подвергается анализу финансовая отчетность индивидуального предпринимателя.
6. Устанавливается правомерность использования целевых займов.
7. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и/или сборов с физического лица и ИП, случаи задержки выплаты заработной платы и пособий наемным работникам.
8. Проверяется кредитная история заемщика.
9. Выполняется розыск имущества должника и денежных средств, в том числе, размещенных на кошельках электронных валют.

В ходе анализа арбитражный управляющий учитывает как поданные самим заявителем данные, так и информацию из официальных органов: ФССП, Налоговой службы, ПФР, БКИ. Также выполняется проверка на привлечение физ. лица к административной или уголовной ответственности за банкротство с признаками мошенничества и иные преступления в экономической сфере.

Помните, что финуправляющий — это официально назначенное судом лицо, ответственное за проведение вашего банкротства. И он прекрасно знает, где искать несоответствия и как доказать, что ваше банкротство было вызвано вами искусственно.

И даже лояльный к вам арбитражный управляющий не сможет закрыть глаза на явные нарушения, что обернется для вас весьма серьезными последствиями. Иными словами, если в ваших действиях отслеживается явный состав преступления по ст. 196, 197 УК РФ, то вы однозначно будете привлечены к ответственности.

Ограничения после объявления о банкротстве

После объявления о банкротстве физических лиц судебная процедура начинается с подачи заявки на регулирующий орган. Что же происходит после этого и какие ограничения могут возникнуть?

Однако, несмотря на ограничения, решения по банкротству предназначены для защиты банкрота и обезопасить его имущество от возможных злоупотреблений со стороны кредиторов.

Существуют различные варианты банкротства, которые могут быть применены в зависимости от ситуации и особенностей каждого конкретного случая. Стоит отметить, что банкротство может быть преднамеренным или фиктивным, что имеет свои особенности и последствия.

После объявления о банкротстве могут быть введены ограничения на получение кредитных билетов, а также заложение и реализацию имущества. Это может привести к ограничениям в финансовой деятельности и повлиять на возможность ведения бизнеса.

Для преднамеренного банкротства характерны определенные признаки, которые могут быть выявлены в ходе судебного процесса. В отличие от фиктивного банкротства, преднамеренное банкротство предполагает наличие умысла лица объявить себя банкротом.

Ограничения после объявления о банкротстве могут быть различными и включать запрет на выезд за границу, обязательное участие в тренингах или обучениях по причине банкротства, а также проверку деятельности банкрота и его родственников в целях предотвращения фиктивного банкротства.

Практика банкротства может варьироваться в зависимости от региона и судебных решений. Поэтому стоит быть готовым к изменению и адаптации в ходе процесса банкротства.+

За банкротство придется отвечать

• сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или местонахождении либо другой информации об имуществе;
• передача имущества во владение другим лицам;
• отчуждение или уничтожение имущества;
• сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и других учетных документов, отражающих экономическую деятельность компании.

По данным пресс-службы ДЭБ МВД России за 2006 год в России было совершено 926 незаконных банкротств.

На долю сотрудников департамента приходится 879 выявленных преступлений. Из них отделами по борьбе с налоговыми преступлениями выявлено 477 случаев, а экономическими отделами — 402. Размер причиненного ущерба оценивается в 7,9 миллиарда рублей. Возместить ущерб удалось на сумму 6,8 миллиарда рублей. За первые два месяца 2007 года выявлено 177 фактов незаконного банкротства и 99 человек, совершивших данные преступления. Уголовная ответственность по первой части статьи 195 УК РФ установлена только за действия, перечисленные в ней.

Их перечень исчерпывающий и расширительному толкованию не подлежит. Вот он: Однако само по себе совершение этих действий преступлением не считается. Постановление о возбуждение уголовного дела по факту разбоя? Уголовный кодекс устанавливает еще два важных условия: наличие признаков банкротства и крупный ущерб. Признаки банкротства приведены в статье 3 Закона № 127-ФЗ.

Компания считается потенциальным банкротом, если не выплачивает долги кредиторам в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объектом преднамеренного банкротства выступают общественные
отношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а также
вопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.

Как правило, в процедуре преднамеренного банкротства
заинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в стране
способствует популяризации данного вида незаконной деятельности среди
организаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц?
Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).

В любом случае, независимо от субъекта, основная цель
преднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальными
потерями.

Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует ли
законодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можно
найти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административных
правонарушениях Российской Федерации.

Неправомерные действия при банкротстве (Ст. 195 УК РФ)

Данной статьей охватывается целый ряд преступных деяний, которые подразделены на три группы.

1. К первой группе (часть 1) относятся: сокрытие самого имущества (имущественных прав) или информации о нем, т.е. их полное или частичное утаивание, передача имущества во временное владение иным лицам, его отчуждение или уничтожение, а также уничтожение или подделка бухгалтерских или иных учетных документов. Например, перевод долга по дебиторской задолженности на дружественную компанию; передача имущества в счет погашения задолженности по мнимым сделкам; подача заявления в полицию о краже дорогостоящего имущества, которое должник в действительности утаивает.
2. Вторая группа (часть 2) охватывает действия, совершаемые должником в интересах отдельных кредиторов в ущерб иным кредиторам. Например, нарушается очередность кредиторов, предусмотренная ГК РФ; в нарушение графика погашения задолженности в ходе финансового оздоровления должник осуществляет платежи отдельным кредиторам в ущерб другим.
3. В третью группу (часть 3) законодатель включает действия должника, направленные на создание условий, которые не позволяют арбитражному управляющему в полной мере осуществлять свои функции. Например, ограничение доступа в помещение, к документации и иным носителям информации, уклонение или отказ от передачи документов или имущества.

Данная статья предусматривает уголовную ответственность за действия, которые препятствует правильному проведению процедуры банкротства и полноценному удовлетворению интересов кредиторов. К лицам, которые могут быть привлечены к ответственности по данной статье, относятся: граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, руководители организаций, учредители, члены совета директоров, а также сам арбитражный управляющий.

Доказательство неправомерных действий

Чтобы привлечь к уголовной ответственности генерального директора при банкротстве по ст.195 УК РФ, требуются доказательства вины, умысла и установления причинно-следственной связи между его действиями (бездействием) и причиненным ущербом интересам кредиторов.

В качестве доказательств неправомерных действий должника могут расцениваться различные его шаги. Ряд преступлений по ч.1 и 2 ст.195 УК РФ совершается еще до обращения в суд с заявлением о банкротстве. Например, вывод активов в целях последующего банкротства.

К преступным деяниям будет относиться также предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации об имеющемся имуществе и иных активах, которые должник указывает в отзыве на заявление кредитора о признании банкротом. Основанием для возбуждения уголовного дела в рамках банкротства могут послужить такие действия должника, как:

• заключение и исполнение договоров, заключенных на явно невыгодных для должника условиях;
• заключение договоров с заведомо неплатежеспособными организациями и оплата по ним;
• списание денежных средств на неподтвержденные документально издержки;
• оформление задним числом договоров займа; выдача доверенностей на переоформление прав на имущество должника.

Обычно на практике недостоверность сведений, факты фальсификации выявляются арбитражным управляющим в процессе анализа первичной документации.

Основные признаки

Согласно нормам законодательных актов РФ, к признакам несостоятельности юридического лица относят:

• Общая сумма задолженность перед всеми кредиторами более 300 000 рублей.
• Просрочки по кредитным выплатам больше трех месяцев.
• Решение арбитражного суда о признании компании банкротом.

В обязанности арбитражного управляющего, который назначен судом при рассмотрении дела, входит выявление и доказательное подтверждение наличия признаков преднамеренного банкротства предприятия. Эти моменты могут быть выявлены при проведении финансового анализа деятельности организации, проведение инвентаризации активов и имущества, находящихся на балансе компании.

Во время проведения проверки особое внимание следует обратить на такие моменты:

• Наличие и размер дебиторской задолженности.
• Продажа активов компании в последнее время.
• Совершение крупных платежей с расчетного счета в период подачи заявления в арбитраж.
• Отсутствие бухгалтерских и финансовых документов, отчетности за последние 3 года, информации о движении денежных средств организации.
• Уменьшение или увеличение запасов на предприятии.
• Задолженность по выплате заработной платы сотрудникам, дивидендам учредителям, долги по обязательным налогам и сборам в бюджет.

При проведении финансовой проверки управляющий должен обязательно проверить определенные документы и материалы:

• Устав и другие учредительные документы компании.
• Основную бухгалтерскую и налоговую отчетность.
• Информацию о дебиторах и кредиторах на последнюю отчетную дату.
• Размер общей задолженности предприятия.
• Акты проверки налоговой инспекции, Пенсионного Фонда, Фонда социального страхования.

Как доказать

Что определить основные признаки умышленного банкротства, перечисленные выше:

• осуществляется инвентаризация;
• дополнительно назначается анализ материального положения юридического лица органами, имеющими соответствующие полномочия.

Задача определения характера банкротства – умышленное или непреднамеренное, лежит на арбитражном управляющем.

Проверка на наличие факта умышленной несостоятельности проводится в два этапа:

1. Инвентаризация имущества, принадлежащего предприятию, в том числе активов, анализ платежной способности.
2. Проверка правомерности сделок, совершенных компанией за последние три года, которые могли бы привести к несостоятельности юридического лица.

Какие признаки банкротства физического лица? Подробности тут.

Экспертиза

Экспертиза – одна из числа процедур, основанных для выявления преднамеренного банкротства.

Она проводится в отношении:

• учредительных документов компании;
• сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
• отчетность главного бухгалтера за последний период;
• выписки о наличии долгов;
• налоговые декларации;
• материалы работы ревизионных комиссий;
• письменные итоги аудиторских проверок.

Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

Проверка деятельности юрлица-банкрота,производимая арбитражным управляющим, завершается оформлением заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства. О фиктивном банкротстве и его признаках мы расскажем в следующем разделе статьи.

Здесь, однако, отметим, что заключение об имеющихся признаках преднамеренного и фиктивного банкротства составляется по общим правилам и содержит одинаковые обязательные атрибуты:

• дату и место оформления заключения;
• данные об арбитражном управляющем и СРО, в которую он входит;
• данные арбитражного суда, а также реквизиты судебного акта, которым введена процедура банкротства, и дату определения, которым был утвержден управляющий;
• полное название юрлица-банкрота, его ОГРН, ИНН, юридический адрес;
• вывод об отсутствии или наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
• расчеты и мотивировка сделанного вывода с указанием деяний руководства юрлица, сделок, совершенных юрлицом, которые стали причиной банкротства юрлица.

Подготовленное заключение представляется в арбитражный суд, рассматривающий дело, а также передается собранию конкурсных кредиторов. При наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства документ передается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела или, когда отсутствуют признаки преступления, для привлечения виновных лиц к административной ответственности.

Аннулирование сделок

Экспертиза в отношении вышеперечисленных документов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок.

Если они не соответствуют требованиям современного рынка, то это может стать указанием на неблагонадежность юридического лица.

К таким сделкам относится продажа имущества должника за сумму, не равную его рыночной или инвентаризационной стоимости.

Более того, к числу оспариваемых сделок причисляются:

1. Действия, связанные с выполнение обязательств по погашению задолженностей, вне зависимости от срока из возникновения.
2. Указания или приказы, на основании которых увеличиваются материальные вознаграждения сотрудникам, работающим по найму.

Аннулированию подлежат сделки, осуществляемые третьими лицами, но затрагивающие материальное положение ИП или юридических лиц:

• списание финансовых ресурсов со счета банкрота (исполнительные документы не являются исключением);
• перечисление средств на счет кредитора, если они нарушают очередность погашения долгов;
• отсутствие возврата имущества должника, переданного им в залог.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица

Текущее законодательство признает банкротство в качестве меры списания непосильных долговых обязательств. При этом для исключения злоупотреблений проводится тщательная проверка каждого человека, объявившего себя банкротом, на отсутствие признаков преднамеренности.

Серьезные подозрения вызовет отчуждение имущества непосредственно перед объявлением себя банкротом. Это означает, что человек непосредственно перед подачей заявления о своей финансовой несостоятельности передает право собственности на имущество другим людям. Для этого оформляется договор купли-продажи, дарения, или проводятся иные сделки с имуществом. Многие таким образом пытаются спасти свои квартиры и машины, передаривая их своим родственникам.

Кроме того, подделка документов запрещена законом. Если, имея заработную плату не более 20 тысяч рублей, человек берет в банке значительную сумму кредита по справке с гораздо большими доходами, то деньги он, возможно, получит. А вот платить не сможет. При вскрытии данного факта финансовым управляющим банкротство будет признано умышленным.

Кроме того, явными признаками обмана будут следующие действия:

• вывод активов: это происходит, когда человек, находящийся на грани банкротства, переводит большие денежные суммы на счета за границей или на счета другого человека;
• финансовая несостоятельность имеет иррациональный характер: это означает, что такой ситуации в принципе можно было бы избежать — например, человек, имеющий долги, внезапно увольняется со стабильной и хорошо оплачиваемой должности;
• человек уничтожает документы, подтверждающие право собственности на имущество, а также иные бумаги, свидетельствующие о его платежеспособности.

Следует помнить, что банкрот освобождается только от уплаты долговых обязательств и налогов. Алименты и некоторые другие сборы придется платить при любых обстоятельствах.

Комментарий к ст. 196 УК РФ

1. Действиями или бездействием, приводящими к невозможности исполнения в полном объеме обязательств перед кредиторами, считаются, в частности, создание искусственной кредиторской задолженности, умышленное неистребование дебиторской задолженности и др.

2

Для квалификации неважно, повлекли ли действия или бездействие такое последствие, как признание индивидуального предпринимателя либо возглавляемого им юридического лица банкротом. Необходимо лишь, чтобы деяние своим результатом имело крупный ущерб

3. Моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК) либо налоговым законодательством исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности. В этом случае преступление признается оконченным вне зависимости от вынесения арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, хотя действия виновного были заведомо направлены именно на банкротство должника. При этом следует учесть, что в отличие от ст. 195 в комментируемой статье отсутствует указание на совершение противоправных действий (бездействия) только при наличии признаков банкротства.

4. Субъект преступления определен в самой статье.

5. Субъективная сторона — прямой или косвенный умысел.

6. По смыслу закона причинившие крупный ущерб действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, квалифицируются по ст. 196 УК лишь в том случае, когда виновный преследовал цель банкротства организации. Если установлено, что, несмотря на наличие признаков банкротства, такая цель не преследовалась, содеянное должно квалифицироваться при наличии к тому и иных оснований по ч. 1 ст. 195 УК РФ.

7. Продажа руководителем юридического лица имущества возглавляемой им организации по заведомо заниженной цене должна квалифицироваться как растрата, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, если он преследовал при этом корыстную цель, желая получить материальную выгоду для себя или других лиц за счет похищенного имущества. Главным же критерием здесь служит наличие либо отсутствие согласия учредителей на соответствующий вывод активов. Если не сопровождающееся эквивалентным возмещением распоряжение имуществом в пользу третьего лица произошло помимо воли участников организации, то налицо признаки хищения.

Если же наряду со стремлением получить выгоду от растраты вверенного ему имущества виновный желал банкротства организации и осознавал, что его действия повлекут неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, чем будет причинен крупный ущерб, и такой ущерб действительно был причинен, содеянное по совокупности надлежит квалифицировать и по ст. 196 УК РФ.

Ответственность по закону о «О несостоятельности (Банкротстве)»

Имущественная /субсидиарная/ ответственность , в
соответствии с п. 4 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве)», в случае банкротства должника по вине учредителей (участников)
должника, собственника имущества должника — унитарного предприятия или иных лиц,
в том числе руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для
должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на
учредителей (участников) должника или иных лиц может быть возложена субсидиарная
(дополнительная) ответственность по его обязательствам.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности,
являются

• признание должника банкротом.

• недостаточность имущества должника для расчетов с кредиторами.
• наличие вины лиц, которые могут определять действия должника, в
  банкротстве должника.
  • ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не
    устанавливает презумпцию виновности лиц, имеющих право определять
    действия должника, в его банкротстве, следовательно, вину указанных лиц
    необходимо доказать.
  • Поскольку понятие вины данным законом не
    установлено, необходимо обратиться к общим нормам гражданского
    законодательства. В п. 12 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 4/8
    установлено, что при решении вопроса о наличии вины основного общества в
    наступлении несостоятельности дочернего общества судам следует
    руководствоваться ст. 401 ГК РФ.
  • Таким образом, для того, чтобы доказать вину лица,
    имеющего право давать обязательные указания должнику, необходимо
    установить, что оно нарушило требования добросовестности и разумности
    либо условия своей деятельности, установленные договором, и не приняло
    соответствующих мер для предотвращения наступления признаков
    неплатежеспособности должника. Нарушением требований добросовестности и
    разумности можно считать совершение сделки с отступлением от условий
    делового оборота, на невыгодных для должника условиях; совершение
    сделок, не соответствующих закону и нарушающих права должника.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство -преступление в сфере экономической
деятельности, предусмотренное ст. 196 УК РФ. Определяется, как «умышленное
создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или
собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем
в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные
тяжкие последствия»,

Иначе говоря совершение руководителем или учредителем (участником)
юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия),
заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального
предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей,
если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Порядок привлечение к административной ответственности за
преднамеренное банкротство

Уголовная ответственность наступает в том случае, если банкротство
коммерческой организации или индивидуального предпринимателя наступает не в
результате объективных условий хозяйствования, а в связи с преднамеренными
действиями виновных лиц — субъектов противоправных действий.

Субъекты преступления — руководители или собственники коммерческих
организаций и индивидуальные предприниматели.

Преступление совершается с прямым умыслом.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство содержится в ст. 196
УК РФ предполагает:

• штраф в размере от
  двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного
  дохода осужденного за период от одного года до трех лет
• лишением свободы на
  срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере
  заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев
  либо без такового.

Арбитражный управляющий вправе подать заявление о возбуждении уголовного
дела на любой стадии дела о банкротстве должника.

• При этом необходимо иметь в виду, что, установление размера ущерба,
  причиненного кредиторам, возможно только после закрытия реестра требований
  кредиторов и окончания расчетов с кредиторами, когда требования кредиторов,
  не удовлетворенные в связи с недостаточностью имущества должника, будут
  считаться погашенными.

Кроме того, на любой стадии процесса банкротства возможно заключение
мирового соглашения между должником и кредиторами.

• Данное действие повлечет прекращение производства по делу о банкротстве
  в соответствии со ст. 159 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Для определения размера ущерба и определения момента возникновения или
увеличения неплатежеспособности может быть назначена экспертиза. В целях
возмещения ущерба, причиненного кредиторам, целесообразно предъявить гражданский
иск в уголовном деле.

Как доказать факт нарушения

Чтобы доказать преднамеренное банкротство предприятия, существуют несколько законных способов:

• Проведение инвентаризации всей финансово-хозяйственной деятельности организации.
• Осуществление дополнительного финансового анализа состояния компании. В этом случае могут быть задействованы налоговые органы.

На основании полученных данных и сведений арбитражный управляющий делает выводы и определяет характер несостоятельности компании —   умышленное или нет.

Факт наличия преднамеренности в действиях руководства организации осуществляется в несколько этапов:

• Проводится инвентаризация активов компании и анализируется ее платежеспособность на данный момент.
• Проверяются ранее проведенные сделки на предмет их законности, не повлекло ли их заключение материального ущерба для юридического лица.

Также часто для выявления умышленной несостоятельности проводится экспертиза.

Проводить данную процедуру можно в отношении:

• Всех учредительных документов фирмы.
• Сведений о расчетах с дебиторами и кредиторами.
• Финансовой отчетности за последний отчетный период.
• Сданных отчетов в налоговые органы.
• Отчетов о проведении аудиторских проверок.

Также могут быть оспорены:

• Выполнение финансовых обязательств в отношении определенного кредитора, что повлечет за собой ущемление интересов других заинтересованных лиц.
• Приказы по предприятию, согласно которым одни из сотрудников или наемных лиц получают значительное материальное вознаграждение за выполненную работу.