Штрафы для ип в 2023 году

Ошибка первая: неоправданные ожидания лёгкого и быстрого успеха

Множеству начинающих предпринимателей кажется, что стоит только начать свой бизнес, как всё должно пойти как по маслу: начнутся продажи, поставщики будут выстраиваться в очередь с заманчивыми предложениями, все проблемы с государственными органами разрешит бухгалтер или юрист, а конкуренты тихо исчезнут с рынка. Это совсем не так, поэтому бизнесмену надо быть готовым к трудностям и разочарованиям.

Практика показывает, что люди почему-то готовы прилагать гораздо больше усилий для построения успешной карьеры в чьём-то бизнесе, чем для развития своего дела. Вспомните, сколько сил и времени у вас ушло на то, чтоб получить свою сегодняшнюю должность? Годы учёбы в вузе и на дополнительных курсах, стажировка, изучение правил работы в коллективе и общения с начальством, постоянное развитие профессиональных навыков и т.д. Почему же собственный бизнес кажется более простым занятием?

А ведь вместо одного начальника у предпринимателя появятся, как минимум, десять: покупатели, клиенты, государственные органы, поставщики, арендодатели и т.д. Со всеми этими людьми и структурами надо будет уметь взаимодействовать, понимать их цели и потребности, выполнять свои обязательства. Так что собственный бизнес вести ничуть не легче, чем работать на кого-то, хотя трудности в нём будут другого порядка, чем на наёмной работе.

Считают, что кредит — это доход

Конечно, нужно быть совсем умным, чтобы взять кредит и подумать: «Ура, вот они, МОИ бабосики!». Но речь о другом: кредитные деньги от банка пришли и смешались со всеми остальными. Проходит время, за которое произошла куча трат и поступлений. И уже непонятно, где там кредитные деньги, а где все остальные.

Очень легко в такой ситуации профукать кредит — просто слить его на повседневные дела. Часть ушла на зарплаты, часть на дивиденды — вот уже и нет половины кредита. А отдавать нужно полную сумму.

Попробуйте найти кредит среди остальных денег

Идеально тратить кредиты на инвестиции. Берете кредит, покупаете на него, например, станок. Станок начинает приносить прибыль — и с нее же вы гасите кредит.

Отделяйте свои деньги от кредитных. А еще заведите себе отчет, в котором будете учитывать кредиты и займы. Из него вы поймете, сколько денег вы уже выплатили, сколько денег вам нужно будет отдать в этом месяце и сколько денег вам еще останется выплатить по каждому из кредитов.

Грубые нарушения правил учета

Завышение суммы расходов в декларации

Для учета расходов предпринимателя нужно, чтобы выполнялся ряд условий.

Расход должен быть оплачен.
Платеж должен быть правильно оформлен, по нему должны быть закрывающие документы — акт или накладная.
Платеж экономически оправдан.
Расход должен быть из перечня в статье 346.16 НК РФ.

Эти условия должны соблюдаться все сразу, а не выборочно. Тогда расход можно отразить в налоговой декларации.

Одна кондитерская не выполнила эти правила и заплатила на 210 тысяч налогов больше. Владельцы кондитерской выбирали между двумя системами: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Остановились на форме «Доходы минус расходы», просчитав, что это выгоднее для них. Однако бизнесмены не поняли или забыли, что расходы нужно подтверждать документами.

Сырье часто покупали за наличные, сохраняя не все чеки. При заполнении отчетности многие расходы подтвердить не удалось. Из-за этой ошибки владельцы заплатили на 210 тысяч больше.

Помимо перечисленных ошибок, бизнесмены совершают и другие промахи. Особенно на этапе старта бизнеса. Так, предприниматели нередко вообще забывают направить заявление на УСН. Человек может оформить ИП, но в течение месяца так ничего и не сообщить в налоговую. Обычно такая «забывчивость» обходится дорого — повышенными налогами, пени или арестом счета.

Другой вариант — когда предприниматель не учитывает налоги в бизнес-плане, тоже «забывая» про них, а потом сокрушается, что дебет и кредит не сходятся. Конечно, это не нарушение закона, но из-за такой ошибки бизнес может ощутимо пострадать. Особенно если дело только встает на рельсы и человек считает каждый рубль.

Следует отметить, что УСН (как и любая другая форма налогообложения) имеет свои особенности. И предпринимателям стоит внимательно относиться к своим действиям и документации, чтобы не совершать ошибки.

Не нужно идти на поводу клиента и выписывать счет-фактуру с НДС, игнорировать курсовую разницу и платить налог с любых денежных поступлений. Необходимо изучать закон, консультироваться со специалистами, если возникают вопросы, и внимательно обращаться с документами.

Вся статья в четырёх пунктах

Соблюдайте все рекомендации Роспотребнадзора: общие и специальные. Подавляющее большинство нарушений выявляет именно Роспотребнадзор.
Помните, что в период действия ограничительных мер можно отказать в обслуживании покупателям без масок и тем самым избежать административного штрафа по ст. 20.6.1 или по ст. 6.3 КоАП.
Вовремя сдавайте налоговую отчётность, отчётность по сотрудникам и расчёты по страховым взносам, чтобы не получить от налоговой штраф или блокировку счёта.
Если штраф всё же назначен, подготовьте ходатайство о снижении размера штрафа, изложив в нём смягчающие обстоятельства, и направьте в ИФНС или суд.

Не следить за сроками проектов

Заказ может быть прибыльным, если его выполнить за три месяца, и убыточным, если его сделать за полгода. Постоянные расходы потихоньку сожрут прибыль затянувшегося заказа.

Представим две дизайн-студии, которые взяли идентичные заказы по разработке логотипа за миллион. «Студия Лебедя Артемиева» сделала логотип за три месяца, «Студия Горбуна Артемова» — за полгода.

В реальном бизнесе у студий было бы больше проектов и, например, вся аренда не легла бы на один только логотип. Но суть от этого не меняется.

Чем дольше выполняете проект, тем меньше прибыли он приносит. Учтите это при расчете экономики заказа.

Срок давности привлечения к ответственности ИП, его наказание

Срок давности привлечения предпринимателей к административной ответственности согласно ч. 1 ст. 4.5 КоАП:

2 месяца в общем случае;
3 месяца, если дело рассматривается судьей.

Кроме того, ст. 4.5 предусматривает специальные сроки, например 2 года за нарушение законодательства о бухучете.

В п. 14 ПП ВС РФ от 24.03.2005 № 5 уточняется, что:

Отсчет срока давности начинается со дня, следующего за днем совершения правонарушения.
Если форма правонарушения — бездействие, отсчет начинается со дня, следующего за последним днем периода, в котором должна была быть исполнена обязанность.
При длящемся правонарушении сроки начинают исчисляться со дня его обнаружения и составления должностным лицом протокола.

Если дознаватель или следователь не усмотрел в совершенном деянии признаков преступления и отказал в возбуждении уголовного дела (на это рассмотрение/решение им дается 3 дня в соответствии со ст. 144 УПК РФ), то отсчет срока для привлечения к административной ответственности начнется со дня совершения правонарушения (ч. 4 ст. 4.5 КоАП).

Превалирующая часть наказаний за административные правонарушения — это наложение штрафа на ИП.

Другим видом наказания может быть административное приостановление деятельности и дисквалификация ИП.

Приостановление и дисквалификация назначаются только судьей (ч. 1 ст. 3.11, ч. 1 ст. 3.12 КоАП).

Отметим, что для ИП, которые зарегистрированы как малые или средние предприниматели, продлен срок уплаты административных штрафов — читайте подробнее.

Основания для взыскания штрафов с ИП

Ошибка №4. Попытка делать все in house

Ошибочный подход in house: «раз нам нужна бухгалтерия, давайте нанимать бухгалтера в штат, раз нам нужно составлять договоры, давайте наймем юриста, раз нам нужно содержать нашу скромную IT-структуру, давайте наймем системного администратора и т.д.». Очень многие вещи, которые бизнесу нужно делать, можно выводить на аутсорс. Важен баланс эффективности присутствия человека внутри компании и работы с аутсорсерами-профессионалами, у которых налажены все процессы и высокий уровень профессионализма. В начале пути многие вещи в бизнесе следует выводить на аутсорс, и только потом, с появлением необходимого объема работы, которой можно полноценно загрузить сотрудника, можно брать кого-то в штат. Но в России бизнесмены должны понимать, что взяв человека в штат, вы несете за него ответственность. Этот человек рассчитывает на какую-то стабильность и долгосрочные отношения, на то, что он сможет расти и развиваться внутри компании. И опрометчивое решение из разряда «давайте-ка возьмем в штат трех юристов, пятерых бухгалтеров, четырех системных администраторов, а через два месяца, если они нам не понадобятся, мы их уволим» — очень безответственный подход к делу. Это приводит к тому, что бизнес схлопывается, потому что тратится слишком много денег на непрофильные активности.

Как избежать штрафов индивидуальному предпринимателю

Можно выучить наизусть даты, формы и правила, но постоянные изменения и текущие дела могут привести к тому, что вы что-то забудете. Обратитесь к специалистам для ведения бухгалтерского учета, налогового учета и по другим вопросам, которые касаются ведения бизнеса. Это сэкономит ваши деньги, силы и нервы.

Где оформляют безработных
Регистрация ООО
Что у нас с валютными операциями
Субсидиарная ответственность. Что делать директору?
Договор ГПХ
Открытие филиала, закрытие филиала
Агентский договор-что это?
Проверка по ИНН
Коммерческая тайна в предприятии
Сотрудник иностранец- что с ним делать?
Кто защитит ИП?
Как на вас влияет работа с прослеживаемыми товарами
Нужен ли вам личный кабинет налогоплательщика?
Выгодно ли использовать аутсорсинг?
Обязанности приставов
Основные средства
Как выставляют счет фактуру агенты
Как уплачивать НДФЛ и страховые взносы в обособленных подразделениях
Изменения в работе 2022г
Индивидуальный ИП
Необходимо для бизнеса
Налогообложение физлиц. НДФЛ.
«Налог на Google» — должны ли мы платить НДС
Работодатель и защита его прав.
Как списывать товары с истёкшим сроком годности

Какие штрафы налоговой для ИП предусмотрены при регистрации

Чтобы открыть собственное дело, для начала вам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Гражданам, занимающимся собственным бизнесом без оформления ИП, грозит штраф от пятисот до двух тысяч рублей. Как часто можно применять такие санкции, в законе не сказано, поэтому не стоит думать, что, один раз уплатив требуемую сумму, вы сможете продолжать нелегальную деятельность.

Регистрацию ИП необходимо осуществлять по всем правилам, ведь за их неисполнение вы будете отвечать собственными средствами и имуществом. Так, за нарушения данной процедуры предусмотрены следующие штрафы налоговой для ИП:

За предоставление в орган регистрации недостоверных сведений в неустановленные сроки — 5 тысяч рублей. Если такие действия носят умышленный характер, может быть наложен запрет на предпринимательскую деятельность сроком до трех лет.
За несвоевременное уведомление налогового органа об открытии или закрытии расчетного счета — 5 тысяч рублей.
За неизвещение ФСС и ПФР об использовании труда наемных сотрудников в течение месяца: при незначительном срыве сроков (до 90 дней) — 5 тысяч рублей, при значительной задержке (свыше 90 дней) — 30 тысяч рублей.
За нарушение сроков регистрации в налоговой службе, к примеру, изменения адреса проживания и, как следствие, необходимости смены отдела ФНС, а также неизвещение о деятельности по ЕНВД в ином регионе — 10 тысяч рублей.

Почему «Кто виноват?» не работает

Поиск виноватого – это своеобразный способ снять внутренний дискомфорт, возникающий от осознания собственного несовершенства. «В самом деле, не могу же я быть такой глупой, чтобы сама, собственными руками похоронить свое семейное счастье? Или хорошие отношения с начальником. Или свои надежды на стройную фигуру».

geralt / Pixabay

При этом обвиняя окружающих в том, что мы сделали что-то не так, мы поддерживаем свою самооценку и даже восстанавливаем справедливость! Пустяковый случай: например, вы с утра, собираясь на работу, разбили вазу. Поскольку вы по определению не можете быть неуклюжей, вы набрасываетесь на ребенка. Это он крутился рядом, отвлекал разговорами, вот вы и задели хрустальную тару! Найдя виноватого, вы тут же придумываете наказание: ругаете, объявляете бойкот или лишаете его сладкого.

То есть, вы передаете ответственность за собственные ошибки в чужие руки. Заметим, что это не располагает к сотрудничеству или к взаимопомощи. Если вы полагаете, что коллега была виновата в вашем конфликте с шефом (она же не вовремя вышла из кабинета), то наверняка вы остаетесь один на один с проблемой. Не будет же подруга вам помогать восстанавливать репутацию, да и вы вряд ли обратитесь к ней за помощью после произошедшего. Вы добровольно лишаете себя союзников.

Однако это еще не все. Чувство несовершенства, недовольства собой никуда не уходит, даже если вы уже назначили виновным кого-то из окружающих. Вы начинаете уговаривать себя, что вы – не такая. Вспоминаете случаи, когда даже ловко держали вазу двумя пальцами и не разбили ее. А с клиентом вели себя так тактично, что он остался доволен, и шеф тоже.

Запишитесь на нашу психологическую консультацию (Москва), очно или Zoom:

Психологическое насилие, восстановление после абьюзеров и нарциссов, расставание с абьюзером, изменение абьюзивного поведения, самооценка, программа “больше не жертва”, отношения, потеря смыслов, синдром милого (удобного) человека, возрастные кризисы, экзистенциальные проблемы, одиночество, отношения “взрослые дети – родители, ” и еще…

О нас/Назначить встречу

То есть, останавливаетесь. Вы конкретно останавливаетесь на самокопании и самоанализе, вместо того чтобы налаживать отношения с шефом и исправлять свою ошибку. Поскольку зримого результата от усилий нет, то вскоре вы убеждаетесь в том, что вы – ничтожество.

Ошибка №10. Собственное видение бизнеса

Когда есть собственное видение бизнеса – это замечательно, именно оно помогает компании развиваться. Но в какой-то момент каждого предпринимателя настигает «зашоренность». И если не создать вокруг себя атмосферу открытости своим сотрудникам, партнерам, ключевым людям компании, чтобы вносить свежую струю новых идей в компанию, то рано или поздно идеи закончатся, и бизнес начнет стагнировать. Потому что любой бизнес должен постоянно быть в движении, в поиске чего-то нового, не бояться рисковать, пробовать и ошибаться, и в итоге находить то самое, что нужно клиенту и рынку. Только в таких бизнесах будет процветание. Все остальное будет превращаться в болото. Точка, где станет сытно и комфортно – это точка, после которой бизнес перестанет развиваться.

Ошибка 6. Непонимание целевой аудитории

Эту ошибку допускают многие предприниматели, полагаясь лишь на свои ощущения, мысли и представления при определении целевой аудитории. Не все проводят предварительное исследование ниши и потенциальных клиентов, ошибочно полагая, что итак все знают о своей ЦА. Изучать портреты потенциальных покупателей нужно всегда, даже если кажется, что все итак понятно. Нельзя целиться сразу во всех потребителей, это не приведет к успеху. Чтобы максимально выгодно продать товар клиенту, нужно знать о его предпочтениях, интересах, сомнениях, возражениях. Когда руководителю удастся сформировать такое торговое предложение, которое будет интересно для определенной категории людей, то можно будет сократить расходы на рекламу. При этом прибыль будет только расти.

Если времени на полноценное и качественное исследование ЦА нет, тогда следует провести анализ ниши собственными силами. При этом можно обойтись без привлечения респондентов, но тогда придется переключить фокус внимания с личных убеждений на оценку реальной ситуации. Вопросы для проведения анализа ЦА:

Кто может интересоваться продуктом? Что это за люди?
Зачем им этот продукт? Как изменится их жизнь после покупки? Какие проблемы им удастся решить?
Какой уровень дохода у ЦА? Какие потребности, интересы есть у ЦА?
Как часто клиенту требуется данный продукт?
В какой жизненной ситуации находятся клиенты, когда осознают потребность в этом продукте?
Какой средний чек в данной нише? Готов ли клиент оставить такую сумму?
Сколько покупателей в неделю/месяц может обслуживать магазин?

При изучении ЦА следует тщательно собирать данные, чтобы в дальнейшем ориентироваться именно на потребности клиентов и предлагать им те продукты, которые действительно будут пользоваться спросом. Это позволит избежать той ситуации, когда товар оказывается ненужным для покупателей.

Плюсы нового КоАП РФ

Главным преимуществом новой редакции КоАП РФ является то, что ее статьи стали более конкретизированными, детальными и понятными для толкования по сравнению с действующими. Например, сейчас за нарушение трудовых прав штрафуют по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ без раскрытия конкретных составов нарушения и их характеристик. Новый кодекс максимально конкретизирует данную норму, устанавливая 22 отдельных состава правонарушений в сфере труда.

Так, в самостоятельные статьи выделены такие нарушения, как несоблюдение продолжительности рабочего времени, непредставление работникам средств индивидуальной защиты, невыплата зарплаты, непроведение СОУТ, сокрытие несчастных случаев и т.д.

Плюсом нового кодекса является и то, что он заметно снизил штрафы по некоторым правонарушениям. Например, снижены штрафы за так называемое «зарплатное рабство» и несдачу отчетности в Росстат.

При этом будет гораздо чаще применяться такой вид наказания, как предупреждение. Оно будет назначаться вместо штрафа за впервые совершенные административные правонарушения. Наказание в виде штрафа не подлежит замене на предупреждение, только если это прямо предусмотрено соответствующей статьей. Сами штрафы ограничены максимальными пределами, которые значительно ниже установленных в настоящее время значений.

По общему правилу, максимальный штраф в новом КоАП РФ будет установлен в следующих размерах:

для граждан — 5 000 рублей (сейчас – 500 000 рублей),
для должностных лиц – 50 000 рублей (сейчас – 1 млн рублей),
для ИП – 100 000 рублей (сейчас – 1 млн рублей),
для организаций — 500 000 рублей (сейчас – 60 млн рублей).

Если какой-либо статьей минимальный штраф будет установлен в указанных размерах, суд будет вправе уменьшить штраф даже ниже установленного КоАП минимума.

Несомненным плюсом новой редакции КоАП является закрепленное в ней правило о том, что не допускается одновременное привлечение к ответственности за одно и то же административное правонарушение организации и ее должностных лиц (ст. 2.10 КоАП РФ). По общему правилу за совершаемые нарушения наказываться будут преимущественно должностные лица организаций, а не сами организации.

В частности, за то же «зарплатное рабство» будут штрафовать только руководителей организаций, а не как в настоящее время – руководителей и сами организации (сейчас для юрлиц предусмотрен штраф до 50 000 рублей).

Одновременное назначение штрафов должностным лицам и организациям предусматривается только по некоторым составам правонарушений.

Также к плюсам новой редакции стоит отнести заметное смягчение нормы о таком наказании, как административное приостановление деятельности. В новом кодексе этот вид наказания будет носить наименование «административный запрет деятельности», а предельный срок его назначения будет сокращен с 90 до 30 суток.

Рассмотрим подробнее статьи КоАП в новой редакции, по которым ИП, организации и их должностные лица привлекаются к ответственности чаще всего. Не рассматриваем некоторые штрафы, например за грубое нарушение требований бухучета или непредставление сведений об открытии и закрытии банковского счета, которые останутся без изменений.

Незаконное привлечение мигрантов к труду

В статье 18.15 КоАП речь идёт об иностранных лицах и лицах без гражданства. Незаконно привлекая их к трудовой деятельности, юрлица рискуют получить штраф от 250 тысяч до 800 тысяч рублей, а в Москве, Санкт-Петербурге, Московской области и Ленинградской области — от 400 тысяч до 1 миллиона рублей. В качестве альтернативы выступает приостановка деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Если предприятие незаконно привлекло к труду двух и более мигрантов, то наказание по данной статье наступает в отношении каждого такого мигранта. То есть штраф накладывается не за единый факт привлечения незаконных сотрудников, а за факт привлечения каждого сотрудника в отдельности.

Миф № 4 «Если что — договоримся»

«Договориться» с инспекцией не получится — ее работа контролируется вышестоящими налоговыми органами. До назначения проверки с УФНС согласуются все важные моменты, в т.ч. проблемные зоны компании (контрагенты, дробление бизнеса, притворные сделки и пр.), и размер возможных доначислений.

Все «оцифровано», поэтому получить решение с «нулевыми» доначислениями — практически нереально.

По данным ФНС за 9 мес.2023 года в целом по РФ только 3% проверок оказались нерезультативными, а по Москве — 2% (отчет ФНС ф.2-НК).

Строгий контроль инспекций внутри системы тоже не стоит «сбрасывать со счетов». Даже если повезет получить «эксклюзивное» решение инспекции без доначислений — скорее всего назначат «перепроверку». Именно так происходит на практике.

Пример:

Компания получила «нулевое» решение инспекции — следом (в этот же день) была назначена выездная проверка УФНС в порядке контроля за деятельностью инспекции (Постановление Девятого ААС от 23.11.2023 года по делу № А40-160100/2023).

Снижение «запланированных» сумм тоже маловероятно — зачем инспекции рисковать, ведь на кону не только ее репутация, но и риск перепроверки со стороны вышестоящих коллег?

Не исключено внедрение экстерриториального подхода к налоговым проверкам, т.е. их проведение «чужими» инспекциями. Уже был законопроект № 343435-8, который отозвали, но все может измениться и «хорошие» отношение с местной налоговой не помогут!

Как изменения 2023 года влияют на риск наказания за неуплату налогов ИП

В 2023 году у каждого налогоплательщика, включая ИП, появился Единый налоговый счет (ЕНС). Предприниматели перечисляют многие налоги в составе Единого налогового платежа (ЕНП), а сотрудники ИФНС потом разносят поступления по назначению.

Теперь сумму налогов, взносов, сборов, штрафов, пени оценивают в рамках «совокупной обязанности налогоплательщика». Разница между такой совокупной обязанностью и поступлениями в составе ЕНП формирует сальдо Единого счета.

Когда денег на ЕНС для списания в счет уплаты налога не хватает, сальдо будетотрицательным. То есть у ИП возникает задолженность перед бюджетом. На всю сумму долга ИФНС начислитпени.

Но обратите внимание, ФНС временно запретила налоговым инспекторам начислять штрафы:

за неподачу уведомлений о начисленных суммах (ст. 126 НК) — пока ФНС официально не разъяснит все условия наступления такой ответственности;
за неуплату налогов и взносов (ст. 122 и 123 НК), кроме доначислений по итогам проверки, — до 1 мая 2023 и до завершения декларационной кампании 2022 года, то есть до того момента, когда итоговое сальдо по ЕНС окончательно сформируется.

Как налоговики начнут поступать с недоимками по ЕНС с мая, пока неизвестно — практика еще не сложилась. Следите за новостями на Клерк.ру. Подробные разборы свежих разъяснений Минфина и ФНС могут читать подписчики Клерк.Премиум.

Любому ИП важно заранее знать о всех возможных последствиях неуплаты в бюджет и о других действиях, которые контролирующий орган может расценить как уклонение и прочее нарушение.

О каждом поговорим дальше подробнее.

Ошибка №3. Посредственное отношение к бизнес-процессам

Когда предприниматель очень опосредованно относится к выстраиванию процессов в своей компании, весь фокус уходит на создание продукта. При этом базовые процессы: бэк-офис, оформление, аккаунтинг, юридические вопросы и т.д. совершенно не продуманы. Это приводит через некоторое время к печальным последствиям, в особенности, когда не определены условия сотрудничества ключевых людей в команде, не прописаны конкретные вещи в договорах, не ведется правильно бухгалтерия. Это приводит к проблемам с отчетностью, штрафам, проверкам. В конечном счете это может закончиться тем, что бизнес будет закрыт из-за по халатности его фаундера.

Ошибка №8. Подход: незаменимых людей нет

На самом деле, незаменимые люди есть, и люди – это самое важное, что есть в компании. Предприниматели, которые к своим сотрудникам относятся как к материалу, средству для достижения своих целей, чаще всего выигрывают на короткой дистанции, но проигрывают на длинной, выжимая из людей все соки и приводя к выгоранию ключевых сотрудников

Этого нужно избегать и бережно относиться к каждому члену своей команды. Для ключевых сотрудников, костяка компании, нужно обязательно создавать специальные условия. Они должны чувствовать свою вовлеченность в строительство компании. Дополнительные элементы мотивации сотрудников, не только денежные, но и некоммерческие должны быть в каждом бизнесе.