Как безопасно рассчитываться с самозанятыми?

Работа самозанятого с чеком в приложении Мой налог

При помощи личного кабинета для самозанятых Мой налог возможно проводить несколько операций с чеком:

• формировать;
• отправлять;
• распечатывать;
• отменять.

Кроме того, имеется возможность просмотреть список чеков, из которых складывается база для начисления налога за последние периоды. В перечне содержатся как действующие, так и аннулированные чеки.

Как сделать чек самозанятому в «Мой налог»

Для формирования чека нужно внести новую продажу. Такая возможность предоставляется на закладке «Выручка».

В версии системы для браузера это выглядит так:

После внесения суммы и наименования оказанной услуги останется добавить ИНН контрагента. Это нужно, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или ИП. Для физического лица этого делать не требуется.

Есть также возможность сформировать чек для организации, по которой нет информации об ИНН. Для этого достаточно поставить галочку в поле «Иностранная организация», и поле «ИНН» станет необязательным для заполнения, то есть его не будет на экране:

После внесения данных достаточно нажать на кнопку «Выдать чек» и на экран выйдет готовый фискальный документ.

Теперь рассмотрим, как самозанятому сделать чек в Мой налог в мобильной версии. Процедура проходит по похожему алгоритму:

1. На главной странице выбрать «Новая продажа»:

2. Внести данные об оказанной услуге, сумме, контрагенте аналогично веб-версии:

3. Если есть необходимость, то нажать кнопку «Отправить» или «Закрыть».

Чек от самозанятого юридическому лицу должен включать данные по ИНН контрагента, чтобы впоследствии он мог отчитаться перед ФНС, а при применении УСН «Доходы минус расходы» – еще и учесть расходы на услуги самозанятого при расчете налога.

Как отправить чек через Мой налог

Сформированный документ можно сохранить себе на устройство или отправить получателю несколькими способами:

• на электронную почту, указанную покупателем;
• распечатать и передать в руки;
• в сообщении через мессенджер;
• при помощи QR-кода с экрана смартфона.

В мобильной версии есть кнопка «Отправить»: после чего на экране появляется окно:

После выбора первого варианта выйдет окно с предложениями, куда направить чек:

• на почту – «Новое письмо» или «Себе»;
• оставить в «заметках»;
• сохранить на Google-диске.

В веб-версии чек можно скачать, скопировать в буфер, а затем распечатать.

Как самозанятому отменить чек

Если самозанятому пришлось выписать чек через «Мой налог», но заказчик потребовал деньги назад или документ был сформирован ошибочно, то есть возможность аннулировать операцию.

Для этого нужно найти в списке неверный документ и нажать на крестик:

Его можно аннулировать в момент формирования, нажав соответствующую кнопку.

В мобильном приложении кнопка выглядит так:

Как просмотреть сформированные чеки

Для просмотра выданных чеков в разделе «Выручка» есть таблица, в которой все фискальные документы расположены в хронологическом порядке.

Можно сделать отбор:

• выбрать нужный период;
• выбрать тип контрагента: физлица, юрлица, иностранные компании;
• состояние чека: действительные, аннулированные.

В приложении это выглядит так:

Как распечатать чек

При работе в веб-версии личного кабинета документ нужно скачать или сохранить на компьютер. Затем на ПК открыть его, выбрать значок принтера и нажать кнопку «Печать».

Если чек есть только в приложении, распечатать его чуть сложнее. Можно отправить чек себе на электронную почту, открыть его с компьютера и распечатать на принтере как фото. Но еще лучше – иметь принтер для чеков с беспроводной связью и отправлять документы на печать сразу по факту выдачи.

Когда самозанятый обязан выдавать чек

По общему правилу любой самозанятый должен выдавать чек, когда принимает оплату от клиента. Это касается всех без исключения случаев, когда у него появляется облагаемый НПД доход. Об этом сказано в главе 14 закона 422-ФЗ. Если расчет производится наличными деньгами или при помощи банковских переводов, то срок выдачи чека – в момент, когда самозанятому поступили деньги на текущий или карточный счет в банке или когда он получил на руки наличные.

Плательщики НПД могут получать оплату и в виде наличных, и безналично. К такому виду расчетов относятся те, которые осуществляются при помощи:

• банковских карт;
• систем электронных кошельков (QIWI, ЮMoney);
• по системе «Клиент-банк».

При иных способах оплаты, например, через взаимозачет, чек может быть сформирован не в день совершения операции, а позже. Крайний срок формирования и выдачи чека – 9 число следующего месяца. Но дата проставляется та, когда расчет производился фактически.

Самозанятый обязан выдать чек юридическому лицу, ИП или физлицу вне зависимости от статуса контрагента.

Помимо чека, самозанятый заключает договор, если контрагентом является юридическое лицо или ИП, исключения – разовое сотрудничество. Часто в этих случаях составляется и акт выполненных работ для самозанятых. Для работы с физическими лицами обязанности составлять договор не существует. Также по требованию заказчика самозанятый обязан выставлять счет, который также формируется в сервисе «Мой налог».

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Штрафные санкции могут возникнуть при умышленном сокрытии части доходов. Например, поставщик услуги указывает доход в приложении «Мой налог» 20 000 рублей, а по факту поступлений на счета продавца со счетом клиентов свыше 100 000 рублей в месяц. Не сразу, но рано или поздно налоговая заинтересуется этой несостыковкой, и запросит документы, подтверждающие происхождение дохода. Штрафные санкции составляют 20% от незадекларированного (умышленно скрытого) дохода в первый раз, и до 100% при последующих нарушениях. Именно от дохода, а не от неуплаченного вовремя налога. Если есть логическое объяснение сумм, не проведенных через «Мой налог», и документы, то можно создать обращение на сайте ФНС. Его обязательно рассмотрят, и снимут штраф. Все эти штрафные санкции не распространяются на «бытовые» платежи, например, женщина работает копирайтером и получает 20 000 рублей, проводя эти данные через «Мой налог». И каждый месяц муж (или другой близкий родственник) кладет ей на карту 30 000 рублей в качестве подарка. Налог с подарков платить не надо. Или же, например, друг занял большую сумму денег и отдает частями (равными платежами каждый месяц на карту) – налог платить за поступления не нужно. Однако, не лишним будет, если друг укажет в комментарии к платежу что-то типа «возврат долга». А также хорошо иметь расписку (не только в случае самозанятости, а при любой сумме, которую не хочется просто так потерять в случае ухудшения дружеских отношений) с указанным графиком погашений.

Ошибка 3: Надеяться, что самозанятый сам все поймет

Еще одна ошибка, которая может привести к плохому результату работы, за который вам придется заплатить.

Например, вы заказали ролик о компании, написали в ТЗ, что это должен быть ролик на 1 минуту о вашей компании. Представили, что это будет мини-фильм с участием ваших сотрудников, а выполнить задачу можно и анимацией. Через месяц вам прислали анимацию с закадровым голосом, просто склеив старые материалы.

Чтобы реальность соответствовала ожиданиям, составляйте ТЗ для самозанятого по SMART. Задача должна быть конкретной, измеримой, достижимой, значимой и ограниченной по времени. 

Если составлять ТЗ для дизайнера по методу SMART, то получится примерно так: «Снять видеоролик про компанию с участием сотрудников по сценарию. Тайминг ролика — 1 минута. Заставку и плашки сделать в фирменных цветах компании. Примеры видео прикладываю во вложении. Дедлайн изготовления ролика: 18.10.2023».

Как самозанятому выдать чек покупателю?

Когда самозанятый должен выдать чек покупателю?

Как выдать чек самозанятому?

1. Сформировать чек
2. Выдать чек покупателю

Самозанятые имеют право на использование кассовых аппаратов для выдачи чеков. Для этого необходимо соблюдать требования Налогового кодекса РФ и решение Правительства РФ от 28.10.2019 г. № 1427.

Как сформировать чек самозанятому?

Чек можно сформировать с помощью приложения «Мой налог» на смартфоне или планшете. Приложение предоставляет возможность быстро и удобно заполнить необходимую информацию и сгенерировать электронный чек. Для этого необходимо выбрать категорию товара или услуги, указать итоговую сумму сделки и добавить описание.

Что должно быть указано в чеке?

В чеке должна быть указана следующая информация:

1. Наименование и ИНН самозанятого
2. Дата и время совершения сделки
3. Описание товара или услуги
4. Сумма сделки
5. Номер и серия чека

Важно указывать достоверную и полную информацию в чеке, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой

Как выдать чек покупателю?

После сформирования чека в приложении «Мой налог», самозанятый должен передать его покупателю. Это может быть как электронный вариант чека, который можно отправить по электронной почте или мессенджеру, так и бумажный чек, распечатанный на кассе.

Обязательно убедитесь, что покупатель получил чек, и сохраните копию чека для своей бухгалтерии.

Выдача чеков покупателям является обязательным требованием для самозанятых. Чек можно сформировать с помощью приложения «Мой налог» и передать покупателю в электронном или бумажном виде. Самозанятые должны соблюдать требования Налогового кодекса РФ и Федерального закона № 422-ФЗ, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой.

Аннулирование чеков и внесение изменений

Приложение «Мой налог» позволяет аннулировать любой чек, выданный с момента регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, в двух случаях:

• если производится возврат средств,

• если чек сформирован ошибочно.

В личном кабинете нужно перейти в соответствующий чек, выбрать в центральном меню опцию «Аннулировать» и указать причину. Внимательно проверьте платежный документ, так как после удаления восстановить данные не получится. Система автоматически пересчитывает сумму дохода и налога, что можно увидеть на главной странице приложения.

Если при формировании чека была допущена ошибка в наименовании услуги или организации, дате или сумме оплаты, необходимо аннулировать ранее выданный чек с пометкой «сформирован ошибочно», а после создать новый с корректными данными.

Система позволяет создать чек задним числом без штрафов и пени, если самозанятый не меняет сумму в чеке. Если же расчетный период прошел, и при корректировке изменилась величина дохода, ФНС может удержать пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) или наложить штраф за опоздание с чеком (20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей).

Запрашивайте чеки после каждой сделки

После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии.

А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Штраф составит 20% от суммы, недоплаченной в бюджет.

Чек из приложения «Мой налог»

По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля. Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах.

Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии.

Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново.

Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище.

Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов.

Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет.

Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой.

Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС» . Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений.

Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения»

Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них.

Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде.

Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым

Коротко: как принять на работу самозанятого

• Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой . Это лучше делать перед каждой сделкой.
• Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
• В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
• После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его работодателю.
• ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
• Закон разрешает работать с самозанятым без актов выполненных работ. Акты можно собирать для подстраховки.

Загрузка банковской выписки

Для загрузки банковских документов через сервис 1С:ДиректБанк в списке банковских выписок (раздел Банк и касса) следует нажать на кнопку Загрузить, при этом выводится форма аутентификации в системе 1С:ДиректБанк (рис. 7).

Рис. 7. Загрузка банковской выписки

После успешной авторизации в информационную базу загружаются документы вида Списание с расчетного счета, при этом возможны два варианта загрузки:

1. В выписке банка каждой выплате самозанятому соответствует один документ Списание с расчетного счета на сумму, указанную в реестре выплат самозанятым.

2. В выписке банка каждой выплате самозанятому соответствуют два документа Списание с расчетного счета. В одном документе указывается сумма из реестра выплат за вычетом налога на профессиональный доход. Во втором документе – сумма НПД, удержанного у самозанятого. Второй вариант возможен, если банк по соглашению с самозанятым выступает в качестве уполномоченного лица по уплате НПД (п. 4 ст. 11 Закона № 422-ФЗ).

Использование первого или второго варианта загрузки документов Списание с расчетного счета зависит от конкретного банка. Например, ООО «Бланк Банк» использует второй вариант. Предположим, по условиям Примера ИП Виноградов В.Н. при выплате вознаграждений самозанятым сотрудничает с ООО «Бланк Банк».

В реестре № 30 от 01.12.2022, сформированном документом Выплаты самозанятым, указаны выплаты для двух самозанятых (см. рис. 5). Иванову П.П. положено вознаграждение в сумме 300 руб., соответственно, банк удерживает налог в сумме 18 руб. (300 руб. х 6 %). С вознаграждения Федорова М.Я., составляющего 600 руб., банк удерживает налог в сумме 36 руб. (600 руб. х 6 %).

Предположим, что кроме выплат по реестру № 30 других операций в выписке банка от 01.12.2022 не отражено. В этом случае в учетную систему загружаются 4 документа Списание с расчетного счета на следующие суммы (рис. 8):

• 282 руб. (300 руб. — 18 руб.) – вознаграждение в пользу Иванова П.П.;

• 18 руб. – НПД, исчисленный с вознаграждения в пользу Иванова П.П.;

• 564 руб. (600 руб. — 36 руб.) – вознаграждение в пользу Федорова М.Я.;

• 36 руб. – НПД, исчисленный с вознаграждения в пользу Федорова М.Я.

Рис. 8. Загруженная банковская выписка

При проведении всех документов Списание с расчетного счета от 01.12.2022 формируются бухгалтерские проводки:

Дебет 76.16 Кредит 51

— на общую сумму услуг, оказанных самозанятыми (900 руб.).

Кроме того, вводятся записи в регистр накопления Задолженность самозанятых по реестру с видом движения Расход.

Какие реквизиты указываются в чеке

Чтобы выставить чек юридическому лицу или ИП, самозанятый должен внести его наименование и ИНН, для физического лица это необязательно. В чеке должна присутствовать информация о контрагентах и сумме.

Основные реквизиты чека:

• наименование фискального документа – «чек», проставляется автоматически системой;
• число и время формирования фискального документа – соответствует выставленному на компьютере или на смартфоне;
• ИНН плательщика НПД, который выдает документ – данные система берет из профиля самозанятого;
• применяемая система налогообложения – НПД, проставляется автоматически;
• название работы или услуги, за которую получены деньги – плательщик НПД вписывает самостоятельно;
• сумма – прописывается вручную. Если подключить услугу «авточек» в Сбербанке, сумма вносится автоматически;
• реквизиты контрагента (при работе с физлицом достаточно указать статус) – заносятся вручную, после первого чека они остаются в памяти. Если подключен сервис «Авточек», то данные заполняются автоматически;
• QR-код – формируется автоматически при сохранении чека;
• реквизиты фискального документа, присвоенный ФНС – вносится автоматически.

Если в расчетах участвуют третьи лица, к примеру, при торгах на электронных площадках, то дополнительно указываются их реквизиты.

Как же проверяют самозанятых?

Пока налоговики не придумали ничего лучше старой доброй практики «подсадных уток».

Например, предлагаете вы услуги помощи в домашнем хозяйстве через интернет. С вами связывается заказчик, вы приходите, что-то делаете, получаете оплату, а чек не выдаете. Ваш заказчик гордо демонстрирует вам удостоверение инспектора ФНС и далее по сюжету. Метод отработан налоговиками еще на кассах-«не онлайн». Просто, надежно и практично, как говорится…

Еще возможен вариант, когда получатель услуг самозанятого окажется чем-то недоволен и «настучит» в ФНС, что данный самозанятый еще и чеки не выдает. Но такие случаи в нашей стране все-таки редкость.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денег на счета самозанятого и сравнить их с тем, что прошло через «Мой налог» (правда, запрос в банк возможен, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка). И если налоговая докажет, что это выручка,— поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.

Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные.

Сафонова Ольга Сергеевна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход на основании справки о регистрации плательщика налога на профессиональный доход № ХХХXX, именуемая далее «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», в лице Генерального директора Бухарова Ивана Олеговича, действующего на основании Устава, далее именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее – «Договор») о нижеследующем.

Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы

Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Самозанятый обязан выдавать чеки

Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».

Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого

В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.

Важно. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой

Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха. Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы.

https://youtube.com/watch?v=2PyR6BUEEqc

Позволяет в пару кликов загружать чеки от самозанятых.

Обновления:

1.0 Исправил ошибки по распознаванию сумм.

1.1 Убрал распознование англ. языка, что улучшило разпознавание русского языка.

1.3 Убрал распознавание по jpg картинки переделал обработку под json формат.

1.4 Доработал заполнение документа Поступление (номер и дата вх., способ зачета аванса). Добавил поддержку веб-клиента

1.5 Добавил функционал загрузки чеков из почты. Добавил функционал по оповещению самозанятых.

1.6 Добавил опцию создание контрагента и договора. Можно включить данную опцию и если у вас нет данного контрагента и договора то обработка создаст.

Ошибка 1: Закрыть все самозанятыми

Взаимодействие с самозанятыми привлекает компании: заказчикам не надо платить налоги, страховые взносы за фрилансера. Многие компании пытаются заменить штатных сотрудников самозанятыми, чтобы сэкономить, но не все виды деятельности подходят под самозанятость.

Самозанятый не может продавать ваши товары или услуги. Также он не может выполнять постоянную работу. Например, если вам нужен бухгалтер, который каждый день c 9 до 18 должен проводить оплаты в 1С — нужно нанимать сотрудника в штат. А самозанятого можно взять на разовую работу, например, для составления отчёта для налоговой.

Ответьте на два вопроса, чтобы понять, можно ли закрыть должность самозанятым.

→ Эта задача разовая?

У задания должны быть понятные сроки выполнения. Задачи могут быть систематические, но они не должны требовать ежедневного выполнения.

→ У задачи есть четкий и понятный результат?

Например, для водителя это может быть выполненный рейс, для юриста — закрытое судебное дело.

 По теме: Из штата — на внештатный режим. Когда такой перевод сотрудника оправдан?

Образец заполнения

Самозанятым бухгалтером может быть физическое лицо, или Индивидуальный предприниматель, перешедший на специальный налоговый режим НПД. Если контрагентом является именно ИНэшник, то он не уплачивает обязательные взносы и сборы и может иметь расчетный счет в банке. Физлицо может принимать деньги от Заказчика только наличными, либо на счет в платежной системе.

Данный образец договора мы составили для ИП, перешедшего на НПД.

Если партнером предприятие является физическое лицо, то Преамбулу и реквизиты договора нужно несколько изменить. В водной части достаточно указать ФИО Самозанятого, примерно так «…и Егоров Виктор Дмитриевич, зарегистрированный как плательщик налога на профессиональный доход,…», а в разделе «7. Адреса и реквизиты Сторон», ФИО, паспортные данные и адрес проживания.

Пример страницы 1

Название раздела	Описание
Преамбула	Вступительная часть, содержит данные сторон. В ней прописывается: вид документа, дата, место составления, стороны (представители), условное название сторон. Кроме этого здесь желательно указать, что исполнитель является Самозанятым плательщиком НПД.
Предмет	Самозанятый бухгалтер оказывает услуги заказчику за определенное вознаграждение. Формулировать описание услуги нужно максимально точно. Можно оформить подробный перечень необходимых работ и прописать срок выполнения каждой.
Права и обязанности сторон	Обязанности исполнителя: оказание бухгалтерских услуг заказчику надлежащим образом, согласно условиям соглашения. В указанные сроки и в полном объеме. При недочетах устранить их полностью и безвозмездно. Предоставить заказчику чек после оплаты. При смене статуса Самозанятого, уведомить заказчика в положенные сроки. Права исполнителя: выполнить задание, соблюдая сроки — согласно соглашению. Исполнитель имеет право на оплату работы полностью и в указанное в договоре время. Обязанности заказчика: дать исполнителю необходимую для выполнения услуги информацию и материалы. Оплатить услуги согласно договору, в полном объеме и в указанные сроки. Права заказчика: осуществлять проверку действий исполнителя, не препятствуя и не вмешиваясь в ход работы. Заказчик может расторгнуть договор, но придется оплатить исполнителю все расходы.
Цена	Указывается общая стоимость услуг. Порядок, срок и вид оплаты. Оплата за проведенную работу производиться после подписания акта приема-передачи.
Ответственность сторон	Стороны сделки несут ответственность согласно действующему законодательству РФ. Для каждой из сторон необходимо прописать меры наказания за нарушения условий договора. Кроме того, указать ответственность исполнителя за несвоевременное информирование о смене или потере статуса Самозанятого. Ответственность за отсутствие чека после оплаты услуг.
Срок действия	Срок действия соглашения указывается по договоренности сторон. Началом считается дата подписания документа. Дату окончания определяют исходя из условий соглашения. Можно указать, что договор считается исполненным, когда обязательства всех сторон будут выполнены.
Заключительные положения	Пути решения разногласий сторон. Изменение и дополнение. Информация о приложениях к договору. Количество экземпляров. Форс-мажор и пр.
Приложение	От ситуации: акт приема-передачи услуг, дополнительное соглашение, расчет стоимости, подробный перечень с описанием услуг, документы, подтверждающие опыт работы, образование или отсутствие судимости у бухгалтера и пр.

Важные моменты

Правильно составленный договор с Самозанятым, не должен указывать на трудовые отношения. Для этого рассмотрим основные отличия соглашения субъекта бизнеса от трудового договора.

N/n	Описание отличия
1	Описание предмета договора с Самозанятым не должно напоминать должностные обязанности. Должно быть, только задание на выполнение определенной услуги.
2	График у Самозанятого – свободный, он распределяет время по своему усмотрению. В тексте не должно быть расписания или графика работы.
3	Самозанятый сам принимает решения и лично несет ответственность за результаты, работает без подчинения руководству предприятия. В договоре не должно быть формулировок, указывающих на это.
4	Самозанятый не получает регулярно зарплату за выполнение трудовых функций. Ему выплачивается вознаграждение за выполненную услугу.
5	Самозанятый может иметь несколько заказчиков. У него нет работодателя на постоянной основе.
6	Все расходы по выполнению работы берет на себя Самозанятый. Заказчик не предоставляет оборудованное место для работы.

Как самозанятому сформировать чек в «Сбербанк Онлайн»

Для работы с самозанятыми Сбербанк разработал приложение «Свое дело».

При формировании чека нужно выбрать функцию «Создать чек». Заполнение данных происходит аналогично приложению «Мой налог»: нужно указать реквизиты получателя (только если он – юрлицо или ИП) и сумму операции, по ним потом идет формирование чека.

Удобство работы с приложением заключается в том, что можно подключить услугу автоматического формирования чеков. Приложение поддерживает сервис с версии 12.4. Для подключения функции «Авточеки» нужно:

• зайти в приложение «Мой налог»;
• привязать дебетовую карту, на которую будет поступать выручка;
• услуга подключена – на все поступления на карту сервис будет автоматически выбивать чек.

Для работы с чеком существуют две кнопки:

• «отправить» – нужно выбрать способ и контрагента;
• «отозвать чек», если он отправлен ошибочно.

Также приложение позволяет отправлять реквизиты заказчикам и покупателям.

Налог рассчитывается по сформированным чекам автоматически, независимо от используемого приложения

То есть, зачислять на эту карту свои собственные деньги нужно осторожно – чтобы потом не аннулировать лишние чеки

Договор организации или физического лица с самозанятым лицом — лучшие образцы 2023 года для скачивания

Рассмотрим несколько вариантов заключения контракта с самозанятым— предложенные шаблоны вы можете скачать и внести свои данные (а также дополнить на свое усмотрение).

Возможно, вам будут полезны шаблоны актов о выполнении работ к договору с самозанятым.

Договор возмездного оказания услуг

Самый распространенный вариант оформления сотрудничества с самозанятым — заключение договора возмездного оказания услуг, одного из видов договоров ГПХ. Предлагаем вам скачать готовый бланк: заполните в нем данные сторон и наименование услуги (работ): бухгалтерские, строительные работы, услуги копирайтера, репетитора и так далее. Шаблон может быть использован для оформления сотрудничества как с организацией, так и с физлицом. В последнем случае потребуется указать его паспортные данные.

СКАЧАТЬ ШАБЛОН

Бланк предполагает указание цены и срока указания услуг.

Если итоговая цена пока неизвестна, вы можете не указывать их в договоре, добавив пункт: «Стоимость работ определяются соответствующим приложением к данному Договору, которое является его неотъемлемой частью».

Бланк указывает на необходимость предъявления самозанятым справки о своем статусе. Получить ее можно в электронном виде в приложении « Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справка».

Договор самозанятого с физическим лицом

В этом случае можно использовать бланк из предыдущей главы, указав вместо наименования компании ФИО гражданина и его паспортные данные.

СКАЧАТЬ ШАБЛОН

Приведу дополнительно еще один вариант оформления в свободной форме. Помимо договора, этот шаблон содержит акт о выполненных работах.

Договор с самозанятым на оказание услуг: чем отличается от стандартного договора ГПХ

Отличия обычного бланка договора гражданско-правового характера (ГПХ) от контракта с самозанятым я обозначила выше, когда рассказывала о его особенностях.

Прикладываю стандартный бланк договора ГПХ, который вы можете скачать и редактировать, в зависимости от специфики вашей деятельности.

СКАЧАТЬ ШАБЛОН

Если нужен готовый вариант шаблона, воспользуйтесь вариантом выше (договор возмездного оказания услуг).

Договор подряда с самозанятым

Договор подряда, как и возмездного оказания услуг, являются разновидностями договора ГПХ. С самозанятым можно оформить и такой документ, применив к нему изменения, характерные для данного налогового режима (смотрите выше): указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Выплаты не облагаются НДС.

Я прилагаю стандартный шаблон, который вы можете скачать и внести изменения согласно специфике сотрудничества с самозанятым.

СКАЧАТЬ ШАБЛОН

Или воспользуйтесь готовым шаблоном из раздела выше о договоре возмездного оказания услуг, составленным с учетом режима НПД.

Составление договора с особыми условиями

Вы вполне можете отредактировать любой из скачанных бланков, опираясь на особенности сотрудничества с самозанятым

Например, можно включить пункты о штрафах за просрочку работ, условиях гарантии, о подписании документов электронной подписью (при удаленном взаимодействии), передаче исключительных прав на интеллектуальную собственность (что важно при заказах контента, программных продуктов) и так далее

Внесение пункта об интеллектуальной собственности в договор.

Прикладываю пример подобного договора — возможно, вы возьмете что-то на вооружение.

СКАЧАТЬ ШАБЛОН

Возможно, вам будет полезна статья о том, как составить договор самозанятому репетитору+шаблоны для скачивания.