Договор ип с ооо

Как заполнить счёт-фактуру

Продавец должен выставить счёт-фактуру в течение 5 календарных дней со дня отгрузки товаров, выполнения работ, услуг, или получения предоплаты. Счёт-фактуру делают в 2 экземплярах, один — для покупателя, другой для продавца.

• заполнение начинается с номера документа и его даты (номер должен быть последовательным, по возрастанию);
• указываются реквизиты продавца (полное наименование, адрес, ИНН и КПП);
• пишутся данные о грузоотправителе и грузополучателе. Нужно заполнять только при продаже товаров. При оказании услуг и выполнении работ ставятся прочерки;
• ставим ссылку на платёжно-расчётный документ (платёжное поручение), его номер и дата;
• заполняем наименование валюты и её код по Общероссийскому классификатору валют (например, российский рубль 643);

Переходим к заполнению таблицы:

• столбец 1 — название объекта договора (как прописано в самом договоре);
• столбцы 2 и 2а: код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения и её условное обозначение. Например, 796 штука;
• столбец 3 — количество или объём;
• столбец 4 — цена за единицу измерения;
• столбец 5 — стоимость товара (работ, услуг) без налога;
• столбец 6 — в том числе стоимость акциза (если нет, пишем «без акциза»);
• столбец 7 — налоговая ставка НДС (может быть 0%, 10%, 20%);
• столбец 8 — сумма налога (НДС) предъявляемого покупателю;
• столбец 9 — стоимость товара (работ, услуг) с налогом (НДС);
• столбцы 10 и 11 относятся к импортным товарам. 10 — код страны происхождения по Общероссийскому классификатору стран мира, 10а — её краткое наименование. Например, 156 Китай. 11 столбец — номер таможенной декларации.

Рассмотрим пример. У фирмы есть только счет на оказание услуг. В нем прописаны эти положения: название, количество проданного, стоимость, наличие платежного поручения. Может ли этот счет являться подтверждением оформления договора поставки? Да, если есть следующие условия:

• Документ адресован определенному лицу.
• Из счета можно понять, кто именно выставил его.

Если все эти условия соблюдены, то чек является аналогом оформления соглашения поставки в простой форме. Как обосновывается этот вывод? Рассмотрим детально. Есть два определения договора с точки зрения закона:

• Договор представляет собой сделку, фиксирующую волю нескольких людей или фирм (статья 153-154 ГК РФ).
• Соглашение – это документ, фиксирующий условия возникновения обязательств.

Рассмотренные методы заключения договора используются в том случае, если в законе нет специфических требований к совершаемой сделке (статья 434, 550 ГК РФ). К примеру, если это не сделка с недвижимостью. То есть если в оферте есть все существенные условия, она заменяет договор. Оплата по чеку – это акцепт, подразумевающий заключение договора. Документа, подписанного покупателем и продавцом, в этом случае нет. Но это не имеет значения. Этот вывод подтверждается этими нормативными актами:

• Постановлением Правительства ВАС №981/98 от 6 октября 1998 года.
• Постановлением ФАС Северно-Западного округа №А44-80/2008 от 4 мая 2009 года.
• Постановлением ФАС №Ф09-1968/09-С5 от 13 апреля 2009 года.

Для чего вообще ставить вопрос о том, может ли являться чек договором? Актуальным это становится при возникновении конфликтных ситуаций

Особенно это важно в контексте судебных разбирательств. Рассмотрим пример

Компания стала сотрудничать с поставщиком. У последнего она заказывает продукцию на определенную сумму.

Дополнительные реквизиты

Для удобства продавца и покупателя можно добавить в документ следующую информацию:

Номер и дату составления.
Предельную дату оплаты.
Назначение платежа, которое покупатель укажет в платежном поручении. Оно включает общую информацию о товаре или услуге, номер и дату, информацию об НДС, например: “За стройматериалы, по сч. № 3 от 01.01.2018

Без НДС.” Важно правильно отразить наименование, т.к. формулировка “За товар” может привести к возврату платежного поручения.
Почтовый адрес продавца.
Телефон продавца.
Подпись, печать (если есть) и другую информацию.

В каких случаях выставляется счет:

• Между сторонами есть действующий договор, но в нем не оговариваются суммы, даты и объем поставки и т.д., а только общие условия. В процессе взаимодействия покупатель сообщает продавцу необходимое количество товара и срок поставки, а продавец выставляет счет на оплату, с учетом полученной информации.
• Между сторонами пока нет договора, а оказать услугу или поставить товар нужно.
• Заключать договор не имеет смысла, т.к. оказание услуги или поставка товара разовые.

Назначение платежа часто в счёте нет вообще. Бывает предмет счёта или наименование товаров, услуг или просто какие-то слова. И плательщик при оплате начинает думать и изобретать велосипед, пишет всякую чушь в назначении платежа. А ему следует копировать назначение платежа как есть. При необходимости добавлять свои коды, тэги, пояснения. В назначение платежа получатель может сразу указать что он хочет, чтобы там был: номер счёта или номер договора, чтобы его программа могла автоматически распознать платёж, зачислить на лицевой счёт клиента или договора, автоматически запустить отгрузку или выполнить какие-то действия.

Ещё назначение платежа может содержать слова: “за выполненные работы, оказанные услуги, полученный товар”, тем самым фиксируется факт отгрузки.

Самая большая боль — непонятное назначение платежа. Просматривая банковские выписки за квартал или за год, приходится натыкаться на какие-то левые платежи с непонятным назначением. И нужно время, чтобы установить, за что же платили. К тому же, платежи с непонятным назначением добавят вам вопросов со стороны банка. А могут и к блокировке счёта привести.

Стороны, исходя из условий сделки и ее характера, не обязательно должны составлять многостраничные договоры со множеством условий, а вполне могут обойтись и кратким текстом с основными условиями.

Более того, можно даже не оформлять единого документа, подписанного всеми сторонами сделки:

• одна сторона может сделать предложение заключить сделку (оферту), например:
  • написав сообщение на своем сайте,
  • направив электронное сообщение со своего официального почтового ящика;
  • прислав бумажное письмо;
  • прислав счет или иначе;
• а вторая сторона может согласиться заключить сделку (совершить акцепт), например:
  • направив сообщение либо ответное бумажное письмо или
  • даже просто начав выполнять условия предложенной сделки (оплатить товар или совершить иные действия).

Одним из современных вариантов, который оптимально сочетает простоту, компактность и надежность, является оформление счета-договора (счет-оферта на практике рассматривается как его разновидность). Сразу оговоримся, что таких поняти56й Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) не содержит, они выработаны практикой и уже получили достаточно широкое применение, благодаря своему удобству.

Счет-договор – ​это договор в форме единого документа за подписями обеих сторон сделки, содержащего основные минимально необходимые для исполнения сделки условия и необходимые для платежа банковские реквизиты, в связи с чем он не требует выставления счета (см. Пример 1). Он объединяет внешние черты договора и табличной части счета.

Поэтому разница между обычным счетом и счетом-договором чаще всего сводится к тому, что в последнем наряду с «платежной частью» также указывается ряд важных условий сделки, которые сторонам придется соблюдать. Вместе с тем этих условий не настолько много, чтобы из-за них «городить» отдельный документ – ​договор. Как правило, счет-договор составляет сторона, являющаяся поставщиком (исполнителем).

Правила оформления отношений предпринимателей между собой

По общему правилу (установленному в ГК РФ) индивидуальные предприниматели в своей коммерческой деятельности пользуются теми же правами, что и организации. Соответственно, заключать договор ИП также может наравне с юридическим лицом.

При оформлении договора между ИП и ИП следует учесть несколько важных нюансов:

1. Любое соглашение ИП должно заключаться в письменной форме.

Индивидуальные предприниматели, заключая договор, обязательно должны прописывать в тексте сделки, что они выступают в качестве ИП и указывать данные их государственной регистрации в ЕГРИП.

Любой договор ИП, в первую очередь, направлен на получение выгоды, и поэтому в нем следует, как можно конкретнее, прописывать вопросы оплаты – сумму, сроки, способ платежа. При этом не стоит отказываться и от подробного указания размера ответственности сторон за неисполнение договорных обязательств.

Договор между ИП и ИП. Каким он может быть?

Индивидуальные предприниматели вправе заключать между собой большое количество гражданско-правовых соглашений. Наиболее распространены сделки по оказанию услуг, проведению работ, купли-продажи, поставки товаров. Большинство из всех соглашений оформляется по общим правилам, установленным гражданским законодательством как для ИП, так и для юридических или физических лиц.

При этом правовыми нормами установлено, что:

Индивидуальные предприниматели не имеют право заключать между собой трудовые договора.

По ТК РФ (статья 20 ТК РФ) сторонами трудовых отношений выступают работник и работодатель. Если работодателями вправе стать как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, и даже физические лица, то работником по трудовому договору может быть только физическое лицо. При этом закон не запрещает ИП оформляться на работу без учета своего статуса, то есть как физическому лицу.

Существуют гражданско-правовые договора, заключение которых между двумя ИП невозможно.

Законодательно установлены запреты на осуществление индивидуальными предпринимателями определенных видов деятельности (к примеру, банковской или страхования). И, соответственно, заключать некоторые виды сделок они тоже не вправе. Например, два ИП не могут заключать между собой договор банковского вклада. По закону привлекать денежные средства граждан и организаций во вклады вправе только банки, а быть банком может только юридическое лицо (статья 1 ФЗ №395-1 от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности»).

В остальном, договорные отношения между ИП не имеют существенных особенностей. Так, при заключении любой сделки необходимо указывать ее предмет (результат, который необходимо достичь), права и обязанности сторон, все условия, позволяющие участникам получить желаемое, сроки, цену, ответственность за нарушение обязательств.

При оформлении соглашений ИП между собой, они не несут дополнительных затрат на осуществление коммерческой деятельности друг друга – каждый из них самостоятельно рассчитывает доходы и расходы, оплачивает налоги, платит взносы во внебюджетные фонды, ведь они в этом случае являются равными участниками договорных отношений. Именно поэтому подобный вид сотрудничества наиболее выгоден для индивидуального предпринимателя, если ему необходима помощь в своем бизнесе.

Кто, когда, на каком основании

Таким образом, предприятие может предложить ИП заключить договор на оказание услуг, когда ему требуются бухгалтерские услуги (в т. ч. разовые). В их число может, например, входить:

• организация, ведение бухучета;
• обработка первичной документации;
• оформление документов;
• подготовка, сдача отчетности;
• консультирование и др.

При этом ИП вправе сам выполнять работы по заключенному соглашению либо возложить эти обязанности на своего компетентного работника (если таковой имеется).

Правила оформления и составления

Договор составляется письменно, самостоятельно, так как специальной типовой формы для него нет. Составлением занимается обычно юрист (иное компетентное лицо).

Документ должен иметь структуру стандартного договора, обязательные реквизиты, отображать договоренности сторон. Это, прежде всего:

• название, номер, дата и место составления;
• суть, условия соглашения;
• стоимость услуг;
• права, обязанности, ответственность исполнителя и заказчика;
• данные, подписи двух сторон.

Документ составляется в 2 экземплярах, по одному для каждой стороны.

Для сведения: если ИП постоянно оказывает бухгалтерские услуги, он может разработать свою форму договора и предложить ее заказчику!

Образец (пример) заполнения разделов

Основные части	Что следует включить (описание)
Преамбула	Вводный текст, содержащий: — реквизиты документа; — указание на то, где и когда он составлялся (заключался); — между кем (данные исполнителя и заказчика): ИП (ФИО) и предприятия ООО (ФИО руководителя, действующего на основании устава) с обозначением статуса каждого
Предмет договора	— обязательства сторон: ИП обязуется оказать услуги (допустим, лично), а предприятие в лице своего руководителя их оплатить — где, в какие сроки будут оказываться услуги
Порядок сдачи и приема работ	— работы сдаются и принимаются через акт, а его подписание означает, что услуги со дня его подписания оказаны; — заказчик обязан подписать акт в конкретный срок либо отправить исполнителю отказ с обоснованием; — при наличии претензий, недостатков исполнитель должен в определенный срок их устранить
Стоимость и порядок оплаты услуг	— сумма оплаты с НДС; — как (по безналу, наличными), в какие дни, на каких условиях заказчик будет платить;
Ответственность сторон	— конкретные меры при нарушении сроков выполнения работ исполнителем и сроков оплаты заказчиком (уплата неустойки, возмещение ущерба при неисполнении обязательств)
Срок действия, порядок расторжения договора	— какой период действует договор; — как, когда он может продлеваться и расторгаться
Заключительные положения	— как будут разрешаться споры (путем переговоров, судебным порядком) и вноситься изменения в договор
Приложение	— перечень оказываемых услуг, иные прилагаемые документы
Реквизиты, подписи сторон	— данные ИП, предприятия

Законодательные требования

По ст. 141.4 ГК, ст. 15 ЖК помещения бывают жилые и нежилые. В отличие от жилых помещений нежилые не предназначены для проживания. Они используются в коммерческих, административных целях. Например, их можно переоборудовать под офис, магазин, склад.

Арендодатель (ИП) и арендатор (ООО), заключают договор аренды помещения, придерживаясь положений § 1 ГК. При сделке применяются положения ГК:

1. Арендное соглашение оформляется письменно даже при аренде на срок до года, если в сделке участвует юрлицо (ст. 609). Письменная форма арендного договора обязательна, т. к. речь идет о коммерческой недвижимости.
2. Если сделка заключается более чем на год, соглашение регистрируют в Росреестре (п. 2 ст. 609, п. 2 ст. 651). Тогда оформляют 3 экземпляра соглашения (без регистрации — два).
3. По договору ИП (арендодатель) обязан передать за конкретную оплату арендатору (ООО) временно во владение либо пользование нежилое помещение (ст. 606).

Договор признается заключенным, если в нем прописаны все существенные условия из п. 3 ст. 607 и п. 1 ст. 654 ГК!

Почему важно указать статус ИП при заключении договора услуг

Перед тем, как перейти к конкретике по заключению договора с ИП на оказание услуг, разберёмся в его правоспособности. Дело в том, что одну и ту же услугу человек может оказать в разных статусах:

• как работник по трудовому договору;
• как физическое лицо по договору гражданско-правового характера;
• как субъект предпринимательской деятельности.

В первых двух вариантах заказчик несёт обязанность по удержанию 13% НДФЛ (а с дохода свыше 5 млн рублей — 15%) и оплате страховых взносов за исполнителя. По трудовому договору и договору ГПХ с 2023 года надо платить единый тариф в размере 30% от выплаченной суммы (для многих работодателей есть льготы). Кроме того, за наёмных работников платят взносы на травматизм по тарифу от 0,2% до 8,5%. За исполнителей по ГПХ эти платежи перечисляют, если такое условие прямо указано в договоре.

И только если исполнитель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, обязанности по перечислению налогов и страховых взносов возлагаются на него, а не на заказчика. В этом случае к деятельности физического лица применяются нормы ГК РФ о коммерческих организациях (статья 23). То есть ООО-заказчик и ИП-исполнитель являются равноправными субъектами бизнеса.

Налоговые органы следят за тем, чтобы договор между ИП и ООО не имел признаков трудового или договора ГПХ с обычным физлицом. Особенно рискованно заключать договор с бывшим работником организации, который теперь оказывает услуги в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Такая сделка может быть переквалифицирована в трудовой договор, что повлечет негативные для заказчика последствия.

Бесплатная консультация по налогам

Подберём оптимальную систему налогообложения

Таким образом, заключая договор с индивидуальным предпринимателем на оказание услуг, убедитесь, что:

• в преамбуле договора отражён статус исполнителя. Например, так: Семенов Виктор Павлович, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, далее именуемый «Исполнитель»;
• в разделе «Адреса и реквизиты сторон» указаны ОГРНИП, ИНН, банковские реквизиты индивидуального предпринимателя;
• в сведениях из ЕГРИП среди кодов ОКВЭД есть те, которые соответствуют оказываемой услуге (иначе ИФНС может расценить такие услуги, как оказанные исполнителем в качестве обычного физлица).

Очень желательно, чтобы ООО не являлось единственным заказчиком услуг у этого исполнителя. Наличие нескольких не связанных между собой заказчиков или дополнительные направления бизнеса, которыми занимается исполнитель, доказывает факт самостоятельной предпринимательской деятельности.

Субъекты и обстоятельства

Составлению договора предшествует ряд действий. Во-первых, арендатор должен найти арендодателя, который согласится передать ему во временное пользование за подходящую для него плату нежилую недвижимость. Во-вторых, обе организации должны оговорить все существенные условия сделки, прийти по ним к соглашению.

После этого они могут оформлять договор аренды коммерческого помещения. То есть для начала (чтобы инициировать составление документа) достаточно устных договоренностей. В составлении должны участвовать обе стороны. Арендодатель вправе предложить свой шаблон документа. При необходимости стороны могут привлечь к составлению компетентных специалистов (юристов) со стороны.

Правила оформления и заполнения

Специальной обязательной формы для такого договора нет

Его составляют произвольно, используя имеющиеся шаблоны, принимая во внимание достигнутые договоренности. При этом придерживаются структуры стандартного документа

В содержание, помимо обязательных реквизитов документа, включают:

• данные (реквизиты) сторон сделки;
• указание на предмет соглашения вместе с его детальным описанием;
• стоимость аренды, порядок оплаты.

Если эти сведения не включить в договор, оформляемый между ИП и ООО, то он будет считаться не заключенным.

Образец (поэтапное заполнение пунктов)

Составные части (структура) документа	Что указывать (описание)
Преамбула	1. Название, номер документа, где и когда составлялся (дата, город); 2. Данные сторон, которые заключают договор: ИП (ФИО, паспортные данные, ОГРНИП); лицо, действующее от ООО (название общества) на основании устава либо иного документа (ФИО, должность лица)
Предмет соглашения	1. ИП (арендодатель) передает, а юридическое лицо (арендатор) принимает в пользование (временно) нежилое помещение; 2. Информация о помещении: площадь, кадастр. номер, состояние, адрес; 3. Ссылка на документ, согласно которому ИП владеет помещением; 4. С какой целью будет использоваться арендуемый объект; 5. С какой даты начинается, какой датой заканчивается аренда; 6. Гарантии ИП о том, что передаваемая недвижимость ничем не обременена
Ответственность сторон	1. Перечисляются права, обязанности каждой стороны 2. ИП: — по акту в установленные сроки передает ООО помещение; — обеспечивает доступ к нему; — выполняет капремонт; — устраняет аварийные последствия и неполадки, — если нет вины ООО; — контролирует показания приборов учета Общество обязан: — вовремя платить; — использовать арендуемый объект по назначению; — содержать технику, коммуникации, проч. системы в исправности; — ликвидировать аварийные последствия и — неполадки, возникшие по его вине; — при необходимости обеспечивать доступ представителям ИП; — за свои деньги собирать, вывозить отходы; — возместить ущерб ИП, нанесенный ООО; — без согласия ИП не отдавать помещение в субаренду
Оплата	1. Сумма платы за месяц; 2. До какого числа, в каком размере, как нужно вносить оплату; 3. Обеспечительный платеж; 4. Величина пени за неуплату; 5. Условия (возможность) изменения оплаты
Заключительные положения	1. Срок действия соглашения; 2. Условия его расторжения и пролонгации; 3. Возможность изменения договоренностей и их оформление; 4. Способы разрешения споров
Подписи участников сделки	1. Реквизиты, подпись с расшифровкой каждой стороны

҉  ИнфоСлужба РВ

Преимущества использования договора

Использование договора при совершении сделок и коммерческой деятельности имеет ряд явных преимуществ перед простым выставлением счета:

Преимущество	Описание
Юридическая защита	Договор является юридически обязательным документом, который обеспечивает защиту интересов всех сторон. В случае возникновения споров или несоблюдения условий сделки, договор может быть использован в качестве основы для разрешения конфликта в судебном порядке.
Четкость условий	Договор позволяет четко определить права и обязанности каждой из сторон, а также условия сделки. Это позволяет избежать недоразумений и неоднозначностей в будущем, а также защищает от возможных изменений условий сделки со стороны другой стороны.
Доказательство сделки	Договор служит доказательством заключения сделки между сторонами. Он содержит подписи и печати, подтверждающие согласие сторон, а также указывает на конкретные условия и предмет сделки. Это помогает избежать споров по поводу факта совершения сделки.
Регулирование ответственности	Договор содержит положения о возможной ответственности сторон в случае неисполнения условий сделки. Это позволяет защитить интересы и обеспечить выполнение условий, а также устанавливает механизмы регулирования убытков и компенсаций.

Использование договора при совершении коммерческих сделок является важным юридическим инструментом, обеспечивающим безопасность и четкость условий. Он позволяет минимизировать риски, устанавливать ответственность сторон и обеспечивать доверие между контрагентами.