Пособия для самозанятых: полный перечень выплат и инструкция по получению

Налоговый вычет и виды деятельности

После регистрации пенсионеры смогут получить причитающийся всем самозанятым налоговый вычет на сумму в 10 000 рублей. Потратить эти средства можно исключительно на уплату налога от самозанятой деятельности – он будет уменьшать налоговую ставку:

при получении оплаты от компаний (юрлиц) с 6% до 4%;
при получении оплаты от людей (физлиц) с 4% до 3%.

Когда же бонус (вычет) будет исчерпан, налоговые ставки вернутся к своим прописанным в законе о самозанятых значениям в 4-6% от получаемого дохода.

Надо же! Еще и налоговый вычет дадут))

Напоминаем, что самозанятые платят налог ежемесячно. Вести бухгалтерию и самостоятельно высчитывать сумму налога не нужно – налоговая сама отправляет уведомление с указанием суммы НПД (налога на профессиональную деятельность, который платят самозанятые) за прошедший месяц.

Заниматься самозанятые пенсионеры могут любой не запрещенной для них деятельностью:

сдавать жилье в аренду;
преподавать (быть репетитором);
оказывать услуги по составлению юридических, бухгалтерских и иных документов;
оказывать творческие услуги — дизайнера, фотографа, тамады и проч.;
сотрудничать со службами такси в качестве водителя или курьера и т.д.

Подводя итоги, уточним, что пенсионеры могут быть самозанятыми без каких-либо особенных ограничений. Причем, самозанятость не станет причиной для отказа в назначении пенсии, если нет иных оснований. А вот в тех случаях, когда речь идет о социальных выплатах – пособиях малоимущим и прочих видах материальной поддержки – дополнительный доход от самозанятости может послужить причиной отмены выплат, если доход превысит установленную величину для отнесения отдельного лица или его семьи к категории малоимущих. Став самозанятыми, пенсионеры будут иметь право воспользоваться налоговым вычетом для самозанятых. Правда, потратить его можно будет исключительно на уплату налога.

(Visited 1 054 times, 1 visits today)

Декретные для самозанятых

В понятие «декретные» мы включаем пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

О каждом из них стоит рассказать отдельно, поскольку правила выплат различаются.

Пособие по беременности и родам для самозанятых

Пособие по беременности и родам выплачивается как больничный за 70 дней до родов и 70 дней после родов (при нормальной беременности). Выплата полагается только тем, кто участвует в программе социального страхования. Поскольку самозанятые не платят страховые взносы, то и пособие по беременности и родам им не полагается.

Однако, если беременность планируется заранее, то самозанятая может оформить ИП, выбрать режим налогообложения НПД (налог на профессиональный доход), внести за себя страховые взносы и оформить пособие по беременности и родам, что подтверждается письмом ФСС от 28.02.2020 № 02−09−11/06−04−4346.

Но надо иметь в виду, что пособие по беременности и родам в текущем году заплатят, если добровольные взносы уплачены в прошлом году. Например, в марте 2023 года вы уходите в декрет. Если в прошлом году взносы не уплачены, то в этом году уже ничего поделать нельзя — пособия не будет ни при каком раскладе.

Договор о добровольных взносах надо заключать с СФР (до 2023 года договор заключали с ФСС). Причём платить сейчас придётся единым платежом, который включает в себя и пенсионное, и социальное страхование. Сумма взноса — 45 842 рубля (на ОМС — 9 119 рубля, на ОПС — 36 723 рубля).

Сумма пособия по беременности и родам рассчитывается по МРОТ. В 2023 году минимальное пособие — 74 757 рублей.

С 1 июля 2023 года самозанятые смогут оформлять больничный без оформления ИП. Схема такая же — вы уплачиваете добровольные взносы на социальное страхование. Воспользоваться больничным можно уже через 6 месяцев уплаты взносов.

Сумма взносов должна быть от 32 484 до 48 746 в год. Пособие по беременности и родам будет зависеть от суммы внесённых взносов. Но подробнее о программе и том, войдёт ли в него отпуск по беременности и родам, можно будет сказать, когда правительство опубликует все нормативно-правовые акты.

Итак, заключать договор с СФР в 2023 году нет смысла, если вы уже беременны — выплат всё равно не будет. Если не беременны, а только планируете, дождитесь программы добровольных взносов для самозанятых. Если она вам не понравится, то будет время перейти на ИП и уплатить взносы как предприниматель. Крайний срок уплаты взносов — 31 декабря.

Минтруд планирует увеличить пенсии и выплачивать пособия самозанятым

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. Допустим, мужчина отработал менее 13 лет по трудовым договорам и не имеет достаточного количества баллов или имел статус самозанятого длительное время. Тогда он вправе оформить социальную пенсию. По ее словам, если самозанятые выплачивают только налог на профессиональный доход и не имеют другого рабочего места, они могут рассчитывать только на социальную пенсию. То есть минимальный размер пенсии без старости, назначаемый без дополнительных баллов.

В чем плюсы и минусы самозанятости?

Однако, самозанятость имеет и свои минусы. Во-первых, для самозанятых не зачисляется трудовой стаж, что означает, что они не могут накопить трудовой стаж для будущего пенсионного обеспечения. Во-вторых, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору, поэтому они ограничены только своими собственными возможностями и ресурсами. Наконец, самозанятые не имеют также социальных гарантий, которые предоставляются работникам, например, пособия по беременности и родам, больничные дни и другие выплаты в случае заболевания или потери дохода.

В целом, самозанятость может быть хорошим вариантом для предпринимателей, которым важна гибкость и низкие налоговые ставки. Однако, нужно быть готовым к тому, что самозанятый не получит те же социальные и трудовые гарантии, которые получает работник, занятый по трудовому договору.

Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог», есть возможность официально подтвердить свой заработок. Минусы самозанятости. Самозанятым не зачисляется трудовой стаж, нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, нет социальных гарантий.

Доходная недвижимость

Еще один неплохой вариант для пенсионных накоплений — недвижимость. Она дает стабильные и предсказуемые выплаты и гарантирует надежное сохранение капитала. Например, доходность от сдачи квартиры может составлять более 11% годовых в зависимости от города.

При этом для высокой доходности необязательно покупать дорогой объект. Скорее, зависимость даже обратная. Например, в Москве, по данным «Мира квартир», доходность от сдачи однушки 3,5%, сама она стоит 13,4 млн рублей. Итого в месяц будет получаться почти 40 000 рублей. А вот в Махачкале однушка стоит в 6 раз меньше, но приносит всего в раза меньше прибыли: почти 20 000 рублей в месяц. Поэтому главное – правильно выбрать город и район.

Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход

Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

Уход за пожилыми старше 80 лет

Можно ли одновременно быть самозанятым и оформить в ПФР уход за пожилым человеком старше 80 лет (за 1 200 руб.)?

Этот вопрос долго оставался без четкого ответа. Дело в том, что осуществлять такой уход могут неработающие трудоспособные граждане. Работающие граждане оформить такой уход не могут.

Между тем в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ к неработающим лицам относятся лица, не осуществляющие работу и иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Как известно, самозанятые не являются застрахованными лицами в части ОПС, если они не вступили в добровольные правоотношения с ПФР.

Отмечу, что оформление в ПФР ухода за пожилым человеком дает возможность ежегодно получать 1,8 балла к своей будущей пенсии, не уплачивая ни копейки взносов.

Однако пока ПФР в разных регионах по-разному смотрит на вопрос правомерности совмещения самозанятости и ухода за пожилыми.

Кое-где гражданам чинят препятствия.

И здесь, на «Клерке», среди пользователей портала есть те, кто будучи самозанятым столкнулся с проблемами при оформлении в ПФР ухода за своими пожилыми родителями.

Причем тут пенсионеры

Находясь на заслуженном отдыхе, многие активные граждане так или иначе стараются получить дополнительный доход. Кто-то продолжает работать по найму, но некоторые заняты в частном порядке. Например, ведут бухгалтерию знакомым бизнесменам, консультируют или чему-то учат, присматривают за соседскими детьми, стригут клиентов на дому, фотографируют торжественные мероприятия или как-то иначе используют свои навыки. И по закону доходы, которые они получают, должны быть обложены налогом.

Раньше с разовых заработков нужно было платить НДФЛ по ставке 13%, а при регулярных – становиться ИП или открывать фирму. Делали это единицы, остальные же предпочитали оставаться формально вне правового поля. Теперь же НПД позволяет выйти из тени, а тем, кто уже это сделал, существенно сократить налоговые платежи.

Такое право есть и у пенсионеров, они могут регистрироваться самозанятыми на тех же условиях, что и все прочие. Однако в связи с этим часто возникает вопрос – будет ли самозанятый пенсионер считаться работающим? Ведь от этого зависит размер его пенсии. Если она невелика, то по закону неработающий пенсионер получает надбавку – социальную доплату до прожиточного минимума, установленного в регионе для лиц пенсионного возраста. Второй момент – индексация пенсии. Тем, кто не работает, размер выплаты пересматривают раз в год. Например, в 2021 году страховые пенсии были проиндексированы на 6,3%.

Проблемы применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», лицами осуществляющими деятельность в зарубежных странах.

В настоящее время, достаточно большое количество российских граждан проживает за границей, но оказывает услуги дистанционно физическим и юридическим лицам, находящимся в России. В законодательстве не определена возможность применения данного статуса и системы налогообложения для лиц находящихся за границей.

Как указано в Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@ «О рассмотрении обращения». Применение указанного специального налогового режима гражданами иных государств, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации, законом № 422-ФЗ не предусмотрено. В соответствии часть 1 статьи 2 закона № 422-ФЗ применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.

Что будет с пенсионной надбавкой?

Для жителей Москвы предусмотрена специальная надбавка к пенсии – это 21193 рубля, если размер их материального обеспечения ниже прожиточного минимума. Она положена неработающим пенсионерам, которые зарегистрированы по месту жительства в столице свыше 10 лет. Если этот срок меньше – гражданину положена региональная доплата в размере 14009 рублей. Эти деньги выплачивают только, если человек не имеет официального трудоустройства, на основании которого не идут отчисления в ПФ.

При низкой страховой выплате пенсионеру нужно понимать: лишается ли самозанятый московской надбавки или нет? Волноваться по этому поводу не нужно. Надбавки положены всем неработающим пенсионерам, а плательщики НПД не относятся к категории трудоустроенных граждан.

Многие ли смогут воспользоваться господдержкой

В начале марта 2022 года Росстат опубликовал данные о доходах россиян за 2021 год. В прошлом году в нашей стране меньше прожиточного минимума зарабатывали более 16 млн человек. Потенциально это люди, которые могут воспользоваться социальным контрактом.

В реальности к маю текущего года этой мерой поддержки воспользовалось около 25 тысяч россиян. Поскольку социальный контракт заключается только с малоимущими, а потратить деньги можно только по целевому назначению (аренда помещения, закупка оборудования, материалов, реклама), фрилансеры не спешат менять свой статус.

Однако весь комплекс государственных мер поддержки фрилансеров может серьезно простимулировать интерес к самозанятости. Сегодня уже более 4 млн человек выбрали режим НПД, а гранты, уравнение в правах с МСП и доступность кредитов могут привести к очередному росту количества людей, выходящих из «тени».

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл. Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Пенсия для плательщиков НПД

Плательщик налога на профессиональный доход — это физлицо, которое по закону не обязано уплачивать пенсионных взносов. Таким образом, страховой стаж для самозанятых по Закону № 422 по умолчанию не формируется. Если человек в течение периода трудовой деятельности будет только плательщиком НПД, то сможет рассчитывать только на минимальную, «социальную» пенсию. Право на нее у гражданина появляется на 5 лет позже обычного пенсионного возраста. То есть — не ранее 70 лет (в регионах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях — 65 лет). Сумма такой пенсии соответствует величине прожиточного минимума для пенсионера (примерно в полтора-два раза меньше обычной пенсии).

Вместе с тем, страховые взносы для самозанятых граждан могут быть уплачены в добровольном порядке. Плательщики НПД вправе заключить частный договор с ПФР — и переводить туда взносы в размере, что установлен соответствующим договором.

В самом общем случае предполагается, что такие взносы будут платиться по договору, предусматривающему перечисление в ПФР суммы на формирование:

1 года стажа;
2 баллов для пенсии.

В 2024 году соответствующая сумма составляет чуть более 59 000 рублей.

Отметим, что для получения права на пенсию с обычного пенсионного возраста — 65 лет (пока еще — меньше, поскольку пенсионнная реформа еще не завершена) надо 15 лет стажа и 30 баллов как минимум. Несложно подсчитать, что плательщику НПД для получения пенсии надо заплатить по договору с ПФР на текущих условиях 15 раз.

Если 15 лет стажа и 30 баллов не образуются — самозанятый сможет рассчитывать только на «социальную» пенсию.

Если самозанятое лицо не может платить взносы в том объеме, что установлен по умолчанию (это несколько десятков тысяч рублей в год), то вправе договориться с ПФР с тем, что будет переводить туда частичную сумму взносов: в этом случае пенсионные права человека рассчитываются «пропорционально» полной сумме взносов. И тогда формирование нужного стажа — если речь идет о применении договора с ПФР в чистом виде, займет больше 15 лет.

Отметим, что взносы, исчисленные в рамках договора физлица с ПФР, отличаются по размеру от фиксированных взносов ИП, который платит их за себя (и которые для него обязательны). Соответственно, пенсионные права у плательщика НПД, который добровольно переводит взносы в ПФР, будут отличны от тех, что установлены для ИП (мы рассмотрим их далее). То есть, стаж и пенсионные баллы у НПД и у ИП будут отличаться.

Безусловно, самозанятое лицо, уплачивающее НПД, также может заключить договор с каким-либо негосударственным пенсионным фондом на формирование частной пенсии. Ее величина будет определяться строго содержанием такого договора.

Вполне рабочий вариант для самозанятого — открыть счет в надежном банке и самому откладывать себе капитал на старость. К наступлению обычного пенсионного возраста — как вариант, того, что установлен законом, на этом счете может накопиться кругленькая сумма. За счет нее (или за счет процентов от нее) самозанятый, решивший уйти на заслуженный отдых, вполне может дотянуть до «социальной» пенсии — на которую права не потеряет.

Возможно сочетание различных сценариев формирования пенсии. Например, можно сначала копить на старость на счете в банке, а потом — «докупить» при необходимости стаж и баллы у ПФР.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%. По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим). Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей

Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

оказание услуг адвоката либо нотариуса;
деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
оценочные услуги;
продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
перепродажа имущественных прав либо товаров;
ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

Важно! Муниципальным и госслужащим запрещено заниматься предпринимательством, продавать ценные бумаги для получения дохода. Но они могут сдавать жилье в аренду как самозанятые.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.