Онлайн-кассы и фискальные накопители: что изменилось с 6 августа 2021 года

Обновление прошивки НДС 20% на кассах Атол

Обновление прошивки НДС 20% на кассах Атол — это то, что нужно сделать плательщикам НДС 18%, что бы спокойно встретить Новый Год. Ибо налоговая (ФНС) пообещала отслеживать и штрафовать предпринимателей в случае несоблюдения требований законодательства.

С обновлением ПО вам нужно будет обращаться к производителю или поддержке ПО. Рассмотрим, что же нужно будет сделать со стороны касс.

Итак, компания Атол выпустила прошивки, которые НЕ БУДУТ работать с НДС 20% без покупки специальной лицензии. Мало того, что прошивки не доступны для конечных пользователей, они еще и перестали быть доступными для части партнёров. У нас вы можете приобрести и лицензии, и возможности для обновления без вскрытия корпуса ФР.

Рассмотрим способы обновления прошивки НДС 20% на кассах Атол.

Почему касса печатает неправильный НДС в чеке

Иногда пользователи жалуются, что при печати кассового чека при помощи программы Тирика-Магазин на чеке печатаются странные ставки налога, например, ставка НДС «10/110», тогда как магазин продает товары без налога:

Как исправить эту ситуацию?

Настройка номеров налоговых ставок

Раньше, до прихода онлайн-касс, кассовый аппарат ожидал, что для печати чека товароучетная программа (напр. Тирика) сообщит кассе наименование товара, количество, цену и налоговую ставку в процентах. После прихода онлайн-касс ситуация изменилась: теперь по требованию ФНС товароучетная программа должна передавать в ККМ не саму налоговую ставку, то есть к-во процентов, а номер налоговой ставки из таблицы налоговых ставок, прошитых в ККМ. Вот «фотография» со списком налоговых ставок, прошитых в одном из наших кассовых аппаратов:

Краткое отступление. Прошивка кассы Кассовый аппарат — это довольно умное устройство, умеющее выполнять достаточно нетривиальные задачи. Кассовый аппарат работает под управлением т. н. «прошивки», то есть микропрограммы, загруженной в кассу на заводе. Поведение кассы полностью определяется тем, что запрограммировано в прошивке кассы. Кассу можно «перепрошить», то есть загрузить туда другую (обычно более новую) прошивку. Сделать это можно и самостоятельно, но обычно это делают в сервисных ценнтрах, где эта услуга стоит 1000-1500 рублей (цены на середину 2018 года).

Проблема заключается в том, что в разных кассах, вернее, на разных прошивках касс, разным налоговым ставкам соответствуют разные номера налогов. Так, например, на одном и том же кассовом аппарате АТОЛ 30Ф налоговой ставке «без НДС» может соответствовать как код 4 в случае, если там установлена прошивка 5199, либо код 6, если установлена более ранняя прошивка. При этом производители касс почему-то не публикуют каких-то сводных таблиц зависимости номеров налоговых ставок от номеров прошивок, и нам, разработчикам программы Тирика-Магазин, фактически приходится угадывать, в какой прошивке какой код соответствует, наапример, ставке налога «Без НДС».

К сожалению, иногда и этого бывает недостаточно. В частности, в кассах производства фирмы АТОЛ номера налоговых ставок зависят еще и от версии драйвера ККМ. Одни версии драйвера фискальных регистраторов фирмы АТОЛ могут еще и автоматичски перекодировать номера налоговых ставок из одной системы нумерации в другую, а другие версии драйвера их не перекодируют. Но и это еще не все: некоторые версии прошивки касс АТОЛ работают c форматом фискальных документов версии 1.0 (по Закону вы можете работать с ФФД 1.0 до конца 2018 года), а некоторые — по ФФД 1.05 (будет обязателен для всех с 01.01.2019).

В общем, относительно налоговых ставок и обслуживающего их программного обеспечения в этой области творится настоящий компот. Мы рекомендуем всем использовать:

Производитель касс	Версия ФФД	Версия прошивки	Версия драйвера
АТОЛ	1.05	7733	10.4.2
АТОЛ	1.05	6059	8.16
Штрих-М	1.05	?	4.14
ВикиПринт	1.05	?	2.0.0

Если вы по какой-то причине хотите использовать фискальный регистратор фирмы АТОЛ с ФФД 1.0, то для таких устройств рекомендованные версии будут следующими:

А какой версией прошивки, ФФД и драйвера я пользуюсь сейчас?

Для того, чтобы узнать ответ на этот вопрос, достаточно в программе Тирика-Магазин версии не ниже 8.4 выбрать пункт меню Файл|Настройки|ПечатьЧеков:

Для кассовых аппаратов АТОЛ можно также воспользоваться следующими инструкциями:

Пожалуйста, выключите вашу кассу АТОЛ, после чего включите кассу с нажатой кнопкой промотки чековой ленты. После однократного звукового сигнала отпустите кнопку промотки ЧЛ — касса напечатает отчет «информация о ККТ». В этом отчете найдите:

Для того, чтобы узнать номер версии драйвера АТОЛ, откройте программу «Текст драйвера ККМ», входящую в состав установленного на вашем компьютере драйвера АТОЛ. Эту программу можно поискать либо в меню кнопки Пуск, либо в папке Program Files; на моем компьютере эта программа установлена в папку C:Program Files (x86)ATOLDrivers8BinFprnM_T. exe

Открыв эту программу, нажмите кнопку О Программе в правом нижнем углу окна программы и проверьте номер версии драйвера АТОЛ:

Счастливые исключения в 54-ФЗ

Исключений и тех, кто полностью свободен от применения ККТ, не так много, причем если осуществляются несколько видов деятельности, среди которых есть льготные, то в отношении остальных все равно нужно использовать онлайн-кассу.

В связи с тем что в 2020 году многие товары попадают под маркировку, некоторые ИП и организации теряют право на применение патента, а с ним и право работать без ККМ.

ККТ нет нужды покупать: участникам расчетов, обменивающимся исключительно безналичными платежами, плательщикам НПД, муниципальным учреждениям, оказывающим услуги населению в области культуры, торговым точкам в отдаленных и труднодоступных местностях (перечни устанавливаются субъектами РФ).
Допускается работа без кассы:
- если осуществляются виды деятельности, перечисленные в п. 2 статьи 2 закона №54-ФЗ. Например: разносная торговля, прием стеклотары, работа по ремонту и окраске обуви и т.д.
- в отношении патента, хотя не все виды деятельности попали под льготу (п. 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ).
- ТСЖ, СНТ и ряда других, они освобождены от онлайн-кассы в части платежей, осуществляемых не наличными (картами).
Временно (до 1 июля 2021 года) освобождены от применения кассы предприниматели-одиночки, если торгуют продукцией собственного изготовления, оказывают услуги, выполняют работы (п. 1 ст. 2 закона №129-ФЗ от 06.06.2019).

Остальные исключения указаны в статье 2 закона №54-ФЗ. При поступлении в течение месяца предоплаты, проведении зачета аванса или его возврата за жилищно-коммунальные услуги, охраны и некоторых других (см. п. 2.1 статьи 1.2 закона 54-ФЗ) можно выбить один чек с указанием всех операций за календарный месяц. Документ формируется не позднее 10 календарных дней после окончания месяца.

Обратите внимание! При пробитии чека раз в месяц не требуется его передавать клиенту

Выбор фискального накопителя в зависимости от ситуации

Так фискальный накопитель выглядит внутри. По сути обычный флеш-накопитель, только защищенный

Далее мы постараемся расписать возможные формы работы, для той или иной организации, с советами по выбору между ФН на 15 ми 36 месяцев. Для начала сразу отметим, что рекомендуем Вам не скупиться и при приобретении учитывать форматы работы ФН с фискальными документами.

Купив начальную версию – 1.0, вы обрекаете себя на дополнительные действия по обновлению прошивки. В интернете даже пошли слухи о том, что государство планирует перевести всех на версию 1.1. Правда это или нет, мы не знаем. Лучше всего этот момент сразу учитывать при выборе. Касательно случаев, поговорим отдельно. Сразу отметим, что мы даем лишь рекомендации, из опыта работы. Какой ФН выбирать, решаете только Вы:

Фискальные накопители на 15 месяц, будут достаточны, для следующих вариантов:
1. Если у Вас сезонный бизнес.
2. Для ИП и организаций на общей системе налогообложения.
3. Если кассовый терминал работает в автономном режиме.
4. Если Вы являетесь платежным агентом (Для субагентов таже история).
5. Если Ваша деятельность связана с товарами, попадающими в подакцизную категорию.
Фискальные накопители на 36 месяцев необходимы:
1. Для оказания услуг.
2. Для патентной системы налогообложения у ИП.
3. Для ИП и организаций на едином налоге на вменяемый доход.
4. Для ИП и организаций на едином сельскохозяйственном налоге.
5. Для ИП и организаций на упрощенной системе налогообложения

Насколько хватит ФН

В интернете можно встретить мнения, что выбор ФН нужно начинать в зависимости от того, хватит ли Вам памяти. В особенности слухи о недостатке объемов данных распространяют продавцы. Мы же докопались до правды. Давайте сравнивать. В старых ленточных вариантах накопителей могло храниться до 4мб данных. Тогда это считалось вполне нормально и хватало многим на год, а у некоторых даже оставалось место.

Сколько стоит

На данный момент стоимость ФН в зависимости от предъявляемых к ней требований по длительности работы и модели. В целом диапазон цен для накопителей на 15 месяцев для ФН 1.1 начинается от 5500 – 8500 рублей. Для 36 месяцев цены от 9000 до 17 000 рублей. Более дорогие модели идут прежде всего за счет дополнительных услуг, например расширенной гарантии или же возможности вызова специалиста-установщика и т.д. Некоторые компании даже продают ФН вместе с кассами.

Что такое Фискальный накопитель на 36 месяцев?

Это понятие вводится Федеральным Законом № 290-ФЗ от 03.07.2016.

Фискальный накопитель — если простыми словами, это устройство позволяющее криптографически шифровать и защищать фискальные данные, находится в опломбированном корпусе и содержит ключи фискального признака.

Фискальные данные — это информация обо всех операциях контрольно-кассовой техники.

По своему устройству она напоминает ЭКЛЗ, однако, имеет ряд дополнительных функций. Фискальный накопитель также занимается сверкой всех фискальных документов, которые подтверждают факт передачи информации оператору фискальных данных. Это устройство гарантирует и конфиденциальность всех данных с ККТ.

Исходя из названия, можно понять, что использование этого средства происходит в течение 36 месяцев с момента установки в контрольно-кассовую технику. Основное его предназначение — это отправка зашифрованных фискальных документов, после присвоения им фискального признака. Он обеспечивает длительное хранение данных, предохраняя их от несанкционированного изменения.

По своей структуре фискальный накопитель — это чип, который монтируется в онлайн-кассу и находится до момента полного заполнения или поломки.

Что будет за использование фискальных накопителей на 13 и 15 месяцев?

Если следовать букве закона ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ, за использование не соответствующего фискального накопителя грозит наказание в виде штрафа:

индивидуальным предпринимателям от 1500 до 3000 рублей;
юридические лица от 5000 до 10000 рублей.

В качестве наказания также можно получить предупреждение, если попасться на этом нарушении в первый раз.

Однако 23 мая 2017 г. Федеральная налоговая служба опубликовала специальное письмо № ЕД-4-20/9679@ в котором дала разъяснения по поводу использования фискальных накопителей со сроком действия не менее 13 месяцев. Содержание которого гласит, что организации, имеющие сезонный характер работы не обязаны устанавливать у себя фискальные накопители со сроком работы 36 месяцев.

В этом же письме говорится о том, что понятие сезонной работы в российском законодательстве не раскрывается. Поэтому данный термин может определяться налогоплательщиком по своему усмотрению.

Поэтому существует вполне законная возможность избегать приобретения такого вида ФН. Достаточно утвердить в организации положение о сезонном характере работ. Все неустранимые сомнения в этом случае трактуются в пользу потенциального нарушителя, т.е. бизнесмена.

Как получить максимум

Опыт внедрения онлайн-касс в России на данный момент уникален. Даже промежуточные результаты цифровизации, которые были представлены ФСН РФ на Всемирном конгрессе по информационным технологиям, получили высокий положительный отзыв от международных коллег.

Впереди масштабная оптимизация, и пока у всех игроков рынка есть время разобраться.

Мораторий для ЖКХ и транспорта дает время в спокойном режиме протестировать систему без штрафов за неточности.
Наличие онлайн ККТ и чека не гарантирует отсутствие штрафа. Фискализация с неточными данными (именем кассира, адресом и местом расчетов, ставки НДС) — это нарушение.
Масштабы мониторинга ФНС продолжают расти. Для тех, кто был обязан перейти на онлайн-кассы, но так и не внедрил их в работу, возрастает риск попасть под штрафные санкции.
Работа с маркированным товаром потребует дополнительной настройки оборудования и программного обеспечения до 1 марта. Утверждены форма бумажного и электронного чеков при продаже маркированного товара. В следующем году потребуется переход на специальный фискальный накопитель и обновление кассы.
Внедрение онлайн-касс позволит сократить до минимума общение с ФНС и количество выездных проверок для честных предпринимателей.
В перспективе — появление нового налогового режима «УСН-онлайн», позволяющего сократить налоговую отчетность.

Что такое фискальный накопитель (ФН)

Определение того, что такое фискальный накопитель в онлайн-кассе, дается в ст. 1.1 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.03.2003 № 54-ФЗ. Однако оно громоздкое и сложное для понимания. Простыми словами фискальный накопитель — это специальный чип внутри кассы, предназначенный для хранения информации о каждой продаже и передачи ее через оператора фискальных данных (ОФД) в налоговые органы.

Зачем нужен фискальный накопитель в онлайн-кассе? Он не только хранит чеки по каждому расчету, но и обрабатывает фискальную информацию и присваивает код каждому чеку для последующей проверки. Это съемное устройство, приобретается отдельно от кассового аппарата.

Штрафы и зоны риска

Для тех, кто обязан был перейти, но так и не перешел на онлайн-кассы, увеличивается вероятность быть оштрафованным за нарушение законодательства.

Дело в том, что ФНС проводит проверки и выявляет зоны риска. Это реализуется в том числе с помощью мобильного приложения налоговой по проверке чеков и дополнительных коммерческих сервисов по сбору чеков с предоставлением кешбэка.

Эти меры направлены на повышение бдительности обычных покупателей и содействие в проверках выдачи чеков потребителям, а также отправки электронного чека в ФНС. Уже сейчас налоговая проверяет более 2 млн чеков в день.

Какие накопители нельзя будет активировать, начиная с 6 августа?

Если вы покупаете новую кассу с ФН или меняете накопитель после 6 августа 2021 года, посмотрите на заводской номер фискального накопителя. Следующие модели фискальных накопителей не поддерживают ФФД 1.2 и их нельзя ставить с 6 августа 2021 года независимо от того, продаете вы маркированные товары или нет:

87100001хххххххх — ФН-1 (13 мес) ООО «РИК»87110001хххххххх — ФН-1 исп.2 (36 мес) ООО «РИК»8712000100хххххх — ФН-1 исп.3 верс.2 (13 мес) ООО «Прагматик»8712000101xxxxxx — ФН-1 исп.3 верс.1 (13 мес) ООО «НТЦ «Измеритель»87150001хххххххх — ФН-1 исп.Пр13-2 (13 мес) ООО «Прагматик»87160001хххххххх — ФН-1 исп.Из13-2 (13 мес) ООО «НТЦ «Измеритель»92810001хххххххх — ФН-1.1 исп.4 (36 мес) ООО «Инвента»92820001хххххххх — ФН-1.1 исп.5-15-2 (15 мес) ООО «Инвента»92834403хххххххх — ФН-1.1 исп.ЭВ36-2 (36 мес) ООО «Эвотор»92840001хххххххх — ФН-1.1 исп.ЭВ15-2 (15 мес) ООО «Эвотор»92850001xxxxxxxx — ФН-1.1 исп.Из15-2 (15 мес) ООО «НТЦ «Измеритель»92860001хххххххх — ФН-1.1 исп.3 (15 мес) АО «Концерн «Автоматика»92874403хххххххх — ФН-1.1 исп.2 (36 мес) ООО «Инвента»92880001хххххххх — ФН-1.1 исп.5-15-1 (15 мес) ООО «Инвента»92890001хххххххх — ФН-1.1 исп.Пр15-2 (15 мес) ООО «Прагматик»92514403xxxxxxxx — ФН-1.1 исп.6-15-2 (15 мес) ООО «Дримкас»92804403хххххххх — ФН-1.1 исп.Ав15-2 (15 мес) АО «Концерн «Автоматика»92524403xxxxxxxx — ФН-1.1 исп.Ав36-2 (36 мес) АО «Концерн «Автоматика»

Что делать при поломке ФН

ФН, как и иной механизм, может сломаться до истечения срока действия. Требуется ли специальная проверка фискального накопителя в такой ситуации?

Согласно п. 8.1 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ пользователю следует:

сдать аппарат на экспертизу изготовителю фискальных накопителей;
в течение 5 рабочих дней после поломки подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета кассы или ее перерегистрации;
дождаться от изготовителя заключения по результатам экспертизы.

Платить за экспертизу не нужно, если причиной поломки стал заводской брак.

Узнайте, что делать покупателю при обнаружении брака в приобретенном товаре, из нашего материала.

Новости

Архив