Как и зачем совмещать ип и самозанятость

Соцдоплата к пенсии

Если пенсия не дотягивает до прожиточного минимума, который в каждом регионе свой, пенсионеру устанавливается социальная доплата до минимума. Соцдоплата бывает федеральной или региональной. Ее вид зависит от величины прожиточного минимума в регионе по сравнению с общероссийским.

Но рассчитывать на такую доплату могут не все пенсионеры, имеющие маленькую пенсию. Если пенсионер работает, индексация ему не положена. Ведь у него есть доход помимо пенсии.

Вместе с тем самозанятые не относятся к категории застрахованных лиц, так как от уплаты взносов они освобождены.

ФНС на своем сайте в разделе «вопрос-ответ» пояснила: если пенсионер — физлицо на НПД, и он добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то самозанятый не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Ограничения по сотрудничеству с самозанятыми

ИП можно нанимать самозанятых, но прописаны ли в законе какие-либо ограничения по этому вопросу? Действительно, есть ряд запретов, которых заказчик обязан придерживаться при оформлении сотрудничества с плательщиком НПД. Не разрешается:

1. Нанимать с самозанятого гражданина, если он в прошлом работал на предпринимателя по трудовому договору, и с момента его увольнения ещё не прошло 2 лет.
2. Иметь в соглашении с исполнителем признаки трудового договора.
3. Привлекать самозанятого к сотрудничеству в качестве агента или курьера.
4. Нанимать плательщика НПД, годовой доход которого превысил 2,4 миллиона рублей.

Что включить в договор сотрудничества

Предпринимателей волнует не только вопрос о том, может ли ИП сотрудничать с самозанятыми, но и как правильно оформить такие отношения. Строгой формы договора в законе нет, разрешается воспользоваться доступными образцами ГПХ или составить документ, обязательно прописав в нем:

• ФИО, паспортные данные и платёжные реквизиты сторон;
• наименование, объём и конкретную стоимость работ или услуг, которые обязуется представить исполнитель;
• налоговый статус исполнителя;
• сроки выполнения обязательств;
• критерии оценки приёма результата работы;
• обязанность самозанятого выдавать чеки, а также размер штрафа за неисполнение этого пункта;
• ответственность исполнителя за невыполнение условий, а также за несвоевременное информирование об отмене статуса плательщика НПД;
• ответственность заказчика на несвоевременную оплату работы;
• условия, при которых договор может быть расторгнут до момента выполнения обязательств.

Не лишним будет подробно расписать условия по оплате:

• частями при выполнении ряда услуг с указанием сроков выплат по каждому перечислению;
• полной суммой после исполнения всех обязательств.

Размер больничного

Для ИП больничный рассчитывается на основе МРОТ на данный календарный год и количества дней в месяце.

В 2024 году МРОТ составит 19 242 ₽:

• В феврале 29 календарных дней (год високосный) — за один день больничного заплатят 663,52 ₽ в день.
• В январе, марте, мае, июле, августе, октябре, декабре 31 календарный день — 620,71 ₽.
• В апреле, июне, сентябре, ноябре 30 календарных дней — 641,40 ₽.

Следовательно, если предприниматель болел 10 дней в феврале 2024 года, то получит от СФР — 662,07 ₽ х 10 дней = 6 635,20 ₽.

Максимальный срок, на который оформляют листок временной нетрудоспособности – 15 календарных дней. Но если заболевание тяжёлое, то могут продлить его до 12 месяцев. При стационарном лечении листок нетрудоспособности оформят на весь период пребывания в нём.

Если у ИП заболел ребёнок, то расчёт выплат такой же, но для одних случаев есть ограничения, а для других нет.

Ограничений нет:

• Когда ребёнок младше 18 лет имеет поствакцинальное осложнение или злокачественное образование.
• Когда ребёнок до 18 лет ВИЧ-инфицирован и лечится стационарно.

Ограничения есть:

Отметим, что есть исключение: если заболевание включено в Приказ Минздравсоцразвития РФ от 20 февраля 2008 года №84н, то оплатят до 90 дней в году.

• Если ребёнку от 7 до 15 лет, оплатят до 45 дней в год, но не более 15 дней по каждому случаю.
• Если ребёнок старше 15 лет (касается также других членов семьи), оплатят семь дней подряд и 30 дней в году.
• Если ребёнок с инвалидностью — оплатят не больше 120 дней в году.

Может ли ИП нанимать самозанятых

Закон разрешает предпринимателям сотрудничать с самозанятыми. Это возможно даже если плательщик НПД уже трудоустроен у другого ИП или в какой-то компании. Для оформления сотрудничества можно использовать одну из форм:

1. Заключить трудовой договор. В этом случае самозанятый получает статус штатного сотрудника: обязуется находиться в офисе согласно рабочему графику и подчиняться уставу и правилам компании. Параллельно гражданин вправе сотрудничать в качестве плательщика НПД с другой организацией.
2. Подписать соглашение на оказание услуг. В этом случае исполнитель не должен посещать офис, придерживаться корпоративных правил и подчиняться руководителю. Закон не запрещает сотрудничать таким образом на постоянной основе с привязкой к конкретному объёму работ или определённому результату.

Социальный пакет для самозанятых – как это работает?

Вероника Савченко

Давайте поговорим, почему бы и нет. Самозанятые не могут платить взносы в Фонд социального страхования, который и делает выплаты декретницам. И работодателя, который бы это делал, у них тоже нет. Однако еще остается государство, которое все равно заплатит определенную копеечку для обеспечения мамы с ребенком.

Если самозанятая женщина решит отправиться в декрет и в течение последних двух лет она не работала по трудовому договору и, соответственно, не делала отчислений в ФСС, то ей положена минимальная выплата. Она рассчитывается в зависимости от МРОТ – например, в 2020 году это 12 130 рублей.

Следовательно, молодая мама получит единовременную выплату размером 18 144 рубля за рождение ребенка. Кроме того, ей также положено пособие от государства по уходу за ребенком – это 4 852 рубля в месяц, пока малышу не исполнится 1,5 года. Это за первенца. За каждого последующего ребенка полагается уже 6 804 рубля.

Естественно, за роженицей никто не будет бегать с деньгами. Поэтому придется требовать их через социальную защиту лично или через Госуслуги. Кроме того, если самозанятая зарабатывает совсем мало, то она может рассчитывать на пособие не до 1,5 лет ребенка, а вплоть до семи лет.

Вероника Савченко

Увы, болеть придется уже без получения полагающихся обычным людям за это выплат. За это отвечает все тот же ФСС, в который мы не отчисляем даже при желании. Поэтому самозанятым больничные не положены.

На самом деле, лично мне очень не нравится, что из дополнительных взносов нам пока доступны только взносы в ПФР – суть покупка трудового стажа для будущей пенсии. Я бы, например, хотела платить в ФСС, чтобы в случае болезни знать, что меня поддержат и позволят хоть немного отлежаться. Большинство фрилансеров даже с температурой болеет – зарабатывать же на лекарства как-то надо.

Вероника Савченко

Нет, почему же. Можем. И даже больничный лист открыть можем, но толку от этого не будет – выплат-то нет. Нам точно так же, как и обычным работникам, доступна бесплатная медицина по ОМС. С налогов, которые мы отчисляем, часть автоматически уходит в ФОМС (что-то около 37%). Поэтому мы, в том числе, платим налоги и в медицину, поэтому можем полноправно пользоваться всеми ее благами.

А кому нужны больничные выплаты – те могут оформить ДМС и уже по нему получать страховые выплаты в случае болезни. Это доступно, но стоит денег – я, например, плачу 27 тысяч в год только за поликлинику и экстренную помощь. Так что будет по карману не каждому самозанятому – мы ведь помним, что не все из нас зарабатывают миллионы.

Вероника Савченко

Именно так. Придется договариваться с клиентами о временном прекращении работы и оплачивать весь банкет самостоятельно – никаких отпускных не будет, и место за работником никто не придержит. Ну разве что какой-нибудь особо щедрый клиент поспособствует – я встречала таких.

С другой стороны, и ограничений по длительности отдыха и его частоте нет. Можно хоть каждый месяц устраивать себе мини-отпуск. Вопрос только в финансовой подушке самозанятого и адекватности его клиентов.

Вероника Савченко

И Вам спасибо! Рада рассказать людям о том, что НПД – это дешево, не больно и не страшно. Действительно, вы все верно подметили: налог на профессиональный доход не несет никакой опасности для «теневых» работников, но добавляет множество удобств для вышедших из тени. Я вот на НПД уже больше года, и пока не жалуюсь. Надеюсь, кому-нибудь будет полезен мой опыт.

Уход за детьми-инвалидами

Получить пособие по уходу за ребенком-инвалидом или престарелым родственником может только официально безработный.

Однако самозанятый безработным не считается, отметил заместитель руководителя исполкома ОНФ Арсений Беленький.

Кстати, на сайте Российской общественной инициативы опубликован призыв разрешить родителям детей-инвалидов иметь доход от самозанятости, не превышающий 1 МРОТ, без потери пособия по уходу за ребенком-инвалидом.

PS. На днях ПФР в ответ на запрос бизнес-омбудсмена Свердловской области направил разъяснения относительно пенсионно-социального обеспечения самозанятых, выплаты которого зависят от факта работы.

Индексация пенсии

Как известно, с 2016 года работающие пенсионеры, увы, лишены индексации пенсий. Причем к категории работающих «лишенцев» относятся не только те, кто трудится «на дядю» по трудовому договору, но и самостоятельно обеспечивающие себя работой ИП, нотариусы, адвокаты.

Если быть точным, то пенсии не индексируют пенсионерам, осуществляющим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Об это сказано в законе о пенсиях № 400-ФЗ.

Согласно статье 7 Закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 самостоятельно обеспечивающие себя работой (ИП, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся ИП) являются застрахованными лицами, за исключением лиц, применяющих режим НПД.

Таким образом, по мнению ФНС, изложенному в письме № ЕД-17-3/34 от 13.02.2020 в пенсионеры, являющиеся плательщиками НПД и не уплачивающие страховые взносы на ОПС, не лишаются индексации пенсии.

То есть если самозанятый пенсионер не вступил в добровольные отношения с ПФР и не уплачивает туда добровольные взносы, он для целей индексации пенсий работающим не является.

Однако, замечу, что самозанятые могут быть как просто физлицами, так и ИП. Всех ли плательщиков НПД имела в виду ФНС, давая разъяснения, неизвестно. Дело в том, что принимая решение об индексации, ПФР проверяет ЕГРИП, чтобы вычислить пенсионеров-ИП, которым индексация пенсии не проводится. Чтобы не обидеть эту категорию самозанятых, ПФР должен как минимум сверить данные из двух реестров (ЕГРИП и реестра самозанятых) и проиндексировать пенсию человеку, который числится одновременно и там, и там.

Как пройдет этот процесс, не пострадают ли самозанятые ИП-пенсионеры, время покажет…

Больничный лист для самозанятых в 2023 году

Итак, в 2023 году самозанятые смогут уйти на больничный: первый лист нетрудоспособности можно оформить спустя полгода регулярной оплаты взносов. Если программа вступит в силу в середине лета, получается, плательщики НПД смогут «спокойно поболеть» и получить выплаты только в 2024 году.

Получать пособие по временной нетрудоспособности можно будет в следующих случаях:

• болезнях и травмах,
• протезировании,
• пребывании на карантине,
• после аборта, ЭКО.

Выплата также предусмотрена при уходе за болеющим родственником, детьми, на время санаторно-курортного лечения после стационара.

Размер взносов в ФСС

Примечательно, что сумму взносов в ФСС плательщик НПД может выбирать сам. От этого будет зависеть сумма больничного.

Государство предлагает два варианта:

• 1247,38 руб. ежемесячно. В этом случае вы сможете рассчитывать на пособие, равное двум минимальным заработкам (2МРОТ) — 32484 руб. за месяц.
• 1871 руб. ежемесячно. При внесении такого размера взносов пособие будет равно трём «минималкам» — 48726 руб. за месяц.

Кроме того, на размер итоговой выплаты будут влиять и другие факторы: срок внесения взносов, стаж. Ниже рассмотрим их подробнее.

Добровольное страхование в СФР

Для получения больничного необходимо открыть ИП. С этим бесплатно поможет «Моё Дело» — вы успешно пройдёте регистрацию, получите электронную подпись, вам не нужно будет ехать в ФНС и платить госпошлину.

Затем необходимо заключать договор с СФР о добровольном страховании. При наличии электронной подписи подать документы можно через Госуслуги:

1. Зайдите на портал Госуслуг и авторизуйтесь как ИП.

2. В поисковой строке введите соответствующий запрос.

Поисковая строка

3. Нажмите «Начать» и следуйте инструкциям.

Следуйте инструкциям

4. В течение трёх рабочих дней СФР оформит договор добровольного страхования и сообщит об этом заявителю.

Далее предпринимателю нужно оплатить стоимость страхового года. В 2024 году получат больничные граждане, которые заплатили взнос в СФР до 31 декабря 2023 года.

Следовательно, если ИП заключил договор с СФР о добровольном страховании в 2024 году и оплатил необходимый страховой взнос, то получить больничный сможет только с 1 января 2025 года.

Может ли самозанятый получить больничный в 2023 году

Оформлять лист нетрудоспособности самозанятый сможет с 1 июля 2023 года. С такой инициативой выступил Минтруд РФ ещё в сентябре 2022 года.

Одно но: возможность появится только летом, а пока оформление листа нетрудоспособности для самозанятых доступно только при совмещении режима с обычной деятельностью по трудовому договору либо при заключении договора добровольного медстрахования с ФСС. Отметим, что последний вариант ещё достаточно не проработан.

Предложение Минтруда весьма актуально: самозанятые уже давно нуждаются в социальных гарантиях. Модель, которую планируется реализовать летом, не предполагает сложностей: она проста и понятна, не требует посещения госучреждений, сбора документов. Все операции традиционно будут осуществляться через приложение «Мой налог».

Возможно, вам будет полезна информация, идёт ли стаж у самозанятых и что будет с пенсией.