Как самозанятым корректировать выданные чеки

Судебная практика: задержка в выдаче чека

Рассмотрим две ситуации из судебной практики в качестве иллюстрации того, какой может быть реакция контролирующих органов на то, что чек не был выдан вовремя. И как такие споры решает суд.

Ситуация №1. За задержку с выдачей чека на 41 секунду инспекция потребовала, чтобы компания оплатила штраф в размере 30 тыс. руб. Это произошло на на АЗС, где контрольно-кассовый документ пробили не в сам момент приема денег, а только после заправки автомобиля. На первый взгляд, кажется, что это мелочь, ведь разница между оплатой и выдачей бумаги составила менее минуты. Тем не менее, инспекция выписала штраф. Пришлось разрешать спор через суд. Он поддержал сторону организации и отменил штраф ().

Ситуация №2. Ресторан был оштрафован на 30 тыс. руб. за промедление с чеком. Официант приняла у клиента банковскую карту, осуществила оплату через терминал и выдала квитанцию по эквайрингу. А вот контрольно-кассовый документ был пробит лишь после того, как инспекторы уже успели снять Z-отчет и начали составлять протокол. Исследовав материалы дела, суд согласился с выписанным штрафом в размере 30 тыс. руб. за неприменение кассы (Постановление Девятого ААС от 19 февраля 2020 г. №09АП-80886/2019).

Важно! Кассовый чек необходимо печатать прямо в момент расчета. Инспекторы могут расценить даже очень несущественные задержки как неприменение ККТ

Однако в судах периодически удается отменить штраф или снизить его размер.

Что делать, если потерян чек

Еще 7-8 лет назад это была бы довольно неприятная ситуация. Пришлось бы идти в банк, подавать несколько заявлений и тогда в архивах поднимали бы записи об операциях. А если оплата была давно, велика вероятность того, что информации о ней уже не будет. Сейчас все гораздо проще. Есть два варианта, что вы можете сделать, если потерян чек:

Дойти до банкомата. Если оплачивали безналичным переводом через банкомат, можно спокойно восстановить операции через него.
Обратиться в банк, через который совершали платеж. Если вы платили наличными или через мобильное приложение, достаточно посетить ближайшее отделение.

Как вернуть чек через банк

Для примера возьмем Сбербанк. Когда я не мог найти квитанцию по штрафу, первым делом написал в группу Сбербанка и спросил, есть ли возможность восстановить чек по операции, которая была полгода назад. На что получил однозначный ответ: можно, только вспомните, пожалуйста, дату платежа и организацию.

Если платеж совершался через банкомат, нужно дойти до него и переписать номер. Если банкомат сменили, это нужно сказать человеку, с которым вы будете общаться в отделении. Это вызовет дополнительные трудности, но сотрудники банка знают, как их решать. Поэтому сильно переживать не стоит.

Как только вы вспомнили все даты, нужно дойти до ближайшего отделения. Возьмите с собой паспорт, потому что придется заполнять заявление. В нем обычно указывают:

Дату и время платежа. Достаточно будет хотя бы примерных в диапазоне.
Данные о себе. ФИО, место регистрации, серию и номер паспорта.
Реквизиты получателя и сумму. Если вам прислали письмо приставы, можно посмотреть реквизиты в нем. Если вы без письма, можете спросить их у сотрудника банка, он точно подскажет.

Заявление заполняется в двух экземплярах. Один остается у вас, второй у получателя. Далее это заявление передается операционисту, который в базе поднимает платежи за определенный период и находит нужный. После этого чек снова печатается и передается вам.

Восстановление чека через банкомат

Если вы платили безналичным переводом через банкомат, то все гораздо проще. Достаточно снова дойти до банкомата и перейти в архив операций. Делается это вот так:

Нужно вставить карту и ввести ПИН-код.
Кликаем по «Платежи и переводы».
Потом выбираем «История операций».
Находим нужную операцию. Иногда придется хорошо проскролить вниз.
Выбираем операцию, кликаем и нажимаем «напечатать чек».

Готово. Простая процедура, которая делается буквально за несколько минут.

id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» >Как добровольно платить взносы в ФСС, чтобы оформлять больничные и декрет?

Страховые взносы помогут получить социальные гарантии от государства, например, больничные или декретные выплаты. Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна.

Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Подать заявление в ФСС можно через МФЦ или специальную страницу на Госуслугах. Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.

Можно подать заявление электронно или записаться на приём в местное отделение ФСС

Размер взносов в ФСС всегда фиксированный. Он зависит от размера МРОТ в текущем году. Например, сейчас взносы составляют 2,9% от МРОТ. В 2021 году это 4 451,62 рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года.

Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет

Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.

Как заплатить штраф без квитанции

Различных способов, позволяющих уплатить штраф ГИБДД, немало, но если вы не уверены, что сможете своевременно ими воспользоваться, то можете произвести оплату непосредственно на месте. У инспектора имеется кассовый аппарат, поэтому после выписывания постановления он сможет принять у вас деньги и выдать чек, который необходимо будет сохранить для подтверждения факта погашения задолженности. Ниже рассмотрим основные способы, как оплатить штраф ГИБДД, если потерял квитанцию.

Оплата на месте происшествия

Наиболее очевидный вариант. Например, если инспектор ГИБДД выписывает штраф за правонарушение, чтобы не потерять квитанцию или не забыть совершить платеж, можно ее сразу оплатить. Инспектора, оснащенные специальными контрольно-кассовыми аппаратами, имеют полномочия по приему штрафов и выдаче квитанций об оплате, т. е. платеж будет произведен совершенно законным способом.

Преимуществом данного способа является бесплатная уплата штрафа в льготный срок.

Оплата штрафов в Сбербанке

Это один из самых распространенных и общепризнанных способов. При посещении банковского учреждения вам потребуется заполнить бланк формы ПД-4 и внести плату через кассу

При этом важно точно знать сумму, указанную в постановлении. К тому же банк взимает комиссию в размере 15% от общей суммы платежа, поэтому при внушительных суммах рекомендуется присмотреться к другим способам, которые позволят сэкономить

Через банковские терминалы вы также сможете получить информацию о задолженности и погасить ее.

Оплата штрафа без соответствующего платежного поручения производится по номеру постановления, водительского удостоверения или гос знаку самого транспортного средства. При наличии личного кабинета всю информацию можно проверить лично на официальном сайте банка и произвести оплату с карты. В этом случае платеж осуществляется моментально.

Через терминалы и платежные системы

Этот способ более актуален и распространен среди автолюбителей, т. к. позволяет произвести оплату по квитанции и без нее, да и терминалы встречаются практически повсюду. По сути, процесс проведения похож на погашение долгов посредством использования специальных интернет-сервисов. Отличительной особенностью в этом случае можно отметить лишь отсутствие виртуального кошелька, так как заплатить штраф ГИБДД вы сможете наличными. Комиссия при этом составляет всего 1% от общей суммы платежа.

С помощью телефона

Один из наиболее удобных и простых способов — телефон. Все дело в том, что каждый сегодня имеет мобильного друга, а сотовые операторы сотрудничают с госавтоинспекцией. В связи с этим вы всегда сможете получать актуальную информацию по номеру вашего ТС или прав лица, в отношении которого было выписано постановление.

Для получения данных с помощью телефона необходимо отправить сообщение на номер 9112, и это не зависит от оператора используемой сети. В тексте сообщения указывается: ГИБДД, гос знак ТС, номер ваших прав. Все это прописывается через пробел. Через несколько минут вы сможете узнать сумму задолженности. Данная услуга платная и составляет 40 рублей за отправку одного СМС-сообщения вне зависимости от оператора вашей сотовой сети.

Через интернет-ресурсы

При отсутствии документов можно уплачивать определенные суммы, используя соответствующие интернет-ресурсы в онлайн-режиме. Основными из них можно отметить:

на сайте gibdd.ru. Чтобы получить квитанцию на оплату штрафа ГИБДД необходимо заполнить специальную форму и внести данные о владельце и транспортном средстве. Комиссии в данном случае не предусмотрено;
на сайте gosuslugi.ru. Проверка и оплата производится с квитанцией или без, после заполнения специального бланка без комиссии в режиме реального времени;
иные интернет-сервисы, платежи по которым производятся через электронный кошелек, комиссия в этом случае составляет 1%.

В отделении ГИБДД

Если же ни один из способов оплатиты штраф ГИБДД без квитанции вам не подошел, то можно просто обратиться в то отделение государственной инспекции, сотрудники которой выписали постановление. При подаче заявления вам выдадут копию постановления, квитанции на оплату и т. д.

Оплатить просроченный штраф у судебных приставов

Если получили извещение от службы судебных приставов, а квитанции у вас нет, можете прямиком отправиться к ним. И там уже на месте оплатить имеющиеся штрафы ГИБДД.

Однако не стоит тянуть до такого момента. Платите любой штраф вовремя — сэкономите время, нервы и деньги.

Работа самозанятого с чеком в приложении Мой налог

При помощи личного кабинета для самозанятых Мой налог возможно проводить несколько операций с чеком:

формировать;
отправлять;
распечатывать;
отменять.

Кроме того, имеется возможность просмотреть список чеков, из которых складывается база для начисления налога за последние периоды. В перечне содержатся как действующие, так и аннулированные чеки.

Как сделать чек самозанятому в «Мой налог»

Для формирования чека нужно внести новую продажу. Такая возможность предоставляется на закладке «Выручка».

В версии системы для браузера это выглядит так:

После внесения суммы и наименования оказанной услуги останется добавить ИНН контрагента. Это нужно, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или ИП. Для физического лица этого делать не требуется.

Есть также возможность сформировать чек для организации, по которой нет информации об ИНН. Для этого достаточно поставить галочку в поле «Иностранная организация», и поле «ИНН» станет необязательным для заполнения, то есть его не будет на экране:

После внесения данных достаточно нажать на кнопку «Выдать чек» и на экран выйдет готовый фискальный документ.

Теперь рассмотрим, как самозанятому сделать чек в Мой налог в мобильной версии. Процедура проходит по похожему алгоритму:

На главной странице выбрать «Новая продажа»:
Внести данные об оказанной услуге, сумме, контрагенте аналогично веб-версии:
Если есть необходимость, то нажать кнопку «Отправить» или «Закрыть».

Чек от самозанятого юридическому лицу должен включать данные по ИНН контрагента, чтобы впоследствии он мог отчитаться перед ФНС, а при применении УСН «Доходы минус расходы» – еще и учесть расходы на услуги самозанятого при расчете налога.

Как отправить чек через Мой налог

Сформированный документ можно сохранить себе на устройство или отправить получателю несколькими способами:

на электронную почту, указанную покупателем;
распечатать и передать в руки;
в сообщении через мессенджер;
при помощи QR-кода с экрана смартфона.

В мобильной версии есть кнопка «Отправить»: после чего на экране появляется окно:

После выбора первого варианта выйдет окно с предложениями, куда направить чек:

на почту – «Новое письмо» или «Себе»;
оставить в «заметках»;
сохранить на Google-диске.

В веб-версии чек можно скачать, скопировать в буфер, а затем распечатать.

Как самозанятому отменить чек

Если самозанятому пришлось выписать чек через «Мой налог», но заказчик потребовал деньги назад или документ был сформирован ошибочно, то есть возможность аннулировать операцию.

Для этого нужно найти в списке неверный документ и нажать на крестик:

Его можно аннулировать в момент формирования, нажав соответствующую кнопку.

В мобильном приложении кнопка выглядит так:

Как просмотреть сформированные чеки

Для просмотра выданных чеков в разделе «Выручка» есть таблица, в которой все фискальные документы расположены в хронологическом порядке.

Можно сделать отбор:

выбрать нужный период;
выбрать тип контрагента: физлица, юрлица, иностранные компании;
состояние чека: действительные, аннулированные.

В приложении это выглядит так:

Как распечатать чек

При работе в веб-версии личного кабинета документ нужно скачать или сохранить на компьютер. Затем на ПК открыть его, выбрать значок принтера и нажать кнопку «Печать».

Если чек есть только в приложении, распечатать его чуть сложнее. Можно отправить чек себе на электронную почту, открыть его с компьютера и распечатать на принтере как фото. Но еще лучше – иметь принтер для чеков с беспроводной связью и отправлять документы на печать сразу по факту выдачи.

Нарушен порядок формирования чека

У налоговой нет возможности проверить формирование и реальное предоставление чека самозанятым каждому своему клиенту дистанционно. Фискалы могут это выявить только:

Путем проверки документации клиента-юридического лица;
Фактическими «контрольными закупками».

Именно последний из названных способов используется налоговиками для выявления теневого дохода мастером маникюра и бьюти-сферы. «Подсадной» клиент приходит для получения услуги к самозанятому. И проверяет, формирует ли самозанятый чек после оплаты за его услуги покупателем.

У многих возникает вопрос: а как налоговая находит самозанятых? Ведь для проверки необходимо знать, где, когда будет оказывать услугу самозанятый, чтобы «поймать» его на невыдаче чека.

Для достижения этой цели используются современные методы века интернет-технологий:

Сбор отзывов в лентах соцсетей, среди знакомых, соседей;
Анализ рекламы в тех же соцсетях, сайтах бесплатных объявлений;
Пеший поход по адресам недвижимости самозанятого для обнаружения квартирантов;
Опрос соседей, УК;
И т.д.

Если самозанятый не платит налоги, далеко ли ему до тюрьмы?
Рефинансирование кредита для самозанятого человека
Самозанятые и судебные приставы: правила общения

Самозанятый не уплатил налоги

Еще налоговая легко может проверить, уплатил ли самозанятый все налоги со своего профессионального дохода.

Обратите внимание: приложение «Мой налог» уже снабжено функцией автоматического расчета налога от суммы заявленного дохода. При этом учитывается разница ставок 4% и 6% в зависимости от того, для кого самозанятый выполнял услугу — для юридического лица или гражданина

При этом учитывается разница ставок 4% и 6% в зависимости от того, для кого самозанятый выполнял услугу — для юридического лица или гражданина.

Также зачтется и бонус на уплату налога. Он предоставляется каждому самозанятому при регистрации.

Более того, «пропустить» срок уплаты налога или же неправильно рассчитать сумму к уплате сложно. Ведь приложение не раз напомнит и о сроке уплаты, и о сумме в специально направляемом самозанятому уведомлении.

Можно настроить автоматическую уплату налога в самом приложении, «привязав» к нему банковскую карту.

Также налоговая проверяет организации на предмет, не подменяются ли трудовые отношения договорами ГПХ с самозанятыми. Но это уже проверки юридических лиц, не граждан.

Передача чеков

Законодательство обязует самозанятого передать сформированный чек контрагенту любым удобным способом:

лично, распечатав документ из приложения;
по мобильному телефону, в мессенджере;
по электронной почте, если заказчик предоставил ее;
сканированием индивидуального QR-кода с чека.

Все эти способы равнозначны с юридической точки зрения. Для удобства плательщик налога на профессиональный доход может выбрать один из способов для всех клиентов.

При работе с предпринимателями и юридическими лицами рекомендуем зафиксировать способ передачи чека в договоре ГПХ для защиты своих интересов, так как ответственность за непредставление чеков ложится на самозанятого: 20% от суммы в первый раз и полная сумма расчета за повторное нарушение (ст. 129.13 НК РФ).

Какие налоги обязаны платить самозанятые?

Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой:

4% — за доходы от работы с физическими лицами;
6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.

Самозанятые платят НПД, если их годовой доход составляет не больше 2,4 млн рублей. Если превысить лимит, нужно оформить ИП. А если самозанятый уже работает как ИП (да, так тоже можно), то нужно выбрать другой налоговый режим.

Иногда самозанятые должны платить НДФЛ как обычные физические лица. Это правило относится к доходам:

по трудовому договору;
от бывших работодателей, на которых вы работали меньше двух лет назад;
госслужащих, кроме сдачи квартиры в аренду;
от продажи имущества.

Закон не запрещает платить часть налогов как самозанятым, а часть — как физическим лицам. Но есть видов деятельности, при работе по которым нельзя быть самозанятым. К ним относятся:

работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров;
продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами;
продажи недвижимости и транспортных средств;
работы по договору простого товарищества;
курьерской доставки без онлайн-кассы;
добычи и продажи полезных ископаемых;
перепродажи товаров (сфера ритейла).

Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы.

Пример. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами. Чтобы больше зарабатывать, он решил предлагать клиентам банковские услуги по агентскому договору. В мае Евгений привёл в банк трёх клиентов, банк перечислил ему 10 тыс. рублей на счёт.

Евгений внёс продажу в приложении «Мой налог» и отправил чек в банк. А через неделю получил уведомление от налоговой, что статуса самозанятого у него больше нет. Это из-за того, что самозанятым запрещено представлять чужие интересы в бизнесе.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Как налоговая проверяет самозанятых?

Начнем с того, что же может интересовать фискалов? Их интересует:

Формирует ли самозанятый чек после оплаты за его услуги покупателем;
Не подменяются ли трудовые отношения договорами ГПХ с самозанятыми,
Не превышает ли самозанятый «порог» дохода, допустимого для статуса плательщика НПД;
Уплачивает ли он все налоги с полученного дохода;
Отражает ли он все доходы, полученные в рамках самозанятости?

Последний пункт — не главный. Стоить учитывать, что сегодня отсутствует механизм разграничения доходов от предпринимательской деятельности и личных переводов граждан. Налоговикам сложно выяснить, отразил ли самозанятый все свои доходы или нет. Но заподозрить гражданина в сокрытии доходов налоговая вполне может. И может потребовать объяснений.

Многие люди так и не решаются зарегистрироваться в качестве самозанятых. Одной из причин является недоверие к системе взаимоотношений граждан с налоговым органом. Ибо она все-таки очень новая и пока не очень стабильная.

В теории стать самозанятым просто:

скачивай приложение,
регистрируйся в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход (НПД),
оказывай услуги,
вноси сведения об этом в приложение «Мой налог»,
выдавай чек клиенту,
уплачивай налог на профессиональный доход.

Вроде бы, просто и понятно.

У налоговиков есть право проверять правильность уплаты налогов самозанятыми лицами
В отношении самозанятых налоговая проверяет (отслеживает): чеки (формируются ли или нет, правильно и своевременно или нет), факт соблюдения самозанятым порога дохода для статуса самозанятого, полноту и своевременность уплаты налогов. Задекларировал ли самозанятый всю полученную прибыль или утаил часть дохода от фискалов, пока налоговый орган достоверно проверить не может. Нет разработанных методик, алгоритмов, ресурсов. Также у ИФНС недостаточно полномочий для организации налоговых проверок.

id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-pfr-chtoby-nakopit-trudovoy-stazh» id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-pfr-chtoby-nakopit-trudovoy-stazh» >Как добровольно платить взносы в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж?

Самозанятые вправе не платить страховые и пенсионные взносы. Но если вы планируете накопить трудовая стаж и подстраховаться пенсией, вы можете платить взносы в ПФР добровольно.

Чтобы стать плательщиком пенсионных взносов, нужно сформировать и отправить заявление в ПФР. Вот как это сделать в приложении «Мой налог»:

Откройте экран «Прочее».
Выберите раздел «ПФР».
Нажмите «Подать заявление», затем — «Перейти».
Снова нажать «Подать заявление».

Заявление формируется автоматически по информации, которая уже есть у налоговой

Когда заявление обработают и примут, в приложении появится раздел «Платежи ПФР». С помощью него вы сможете платить взносы в пенсионный фонд. Это работает как для самозанятых физлиц, так и для ИП с налогом на профессиональный доход.

Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 рубля. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год нужно уплатить 32 448 рублей, за 2022 — уже 34 445 рублей.

Как сформировать чек

Самозанятому не нужно использовать кассу ККТ. Её функции выполняет приложение для работы «Мой налог», в котором можно в том числе формировать чек. Кроме того, можно воспользоваться разделом «Мой налог» в личном кабинете на сайте ФНС. В любом случае процедура не занимает много времени. Главное, не забывать вообще о такой необходимости.

Чтобы сделать чек в «Мой налог», самозанятому нужно:

Нажать кнопку «Новая продажа».
Заполнить сведения о товаре/услуге: наименование, стоимость, дата сделки. При этом следует использовать предельно точную формулировку (например, оплата аренды квартиры за август 2022 года).
Указать, для кого самозанятый оформляет чек — для физических лиц или для юридических лиц и ИП. В последнем случае нужно добавить ИНН и наименование заказчика. Указание статуса необходимо, чтобы разделять доходы от частных лиц и компаний, поскольку для них установлены разные налоговые ставки (4% и 6% соответственно).
Нажать кнопку «Сформировать чек».

Все эти действия можно делать вручную, а можно использовать специальные сервисы, которые облегчают работу и автоматизируют процессы. Один из таких — Рокет Ворк, с которым чек будет автоматически формироваться после поступления оплаты. Кроме того, платформа покрывает весь цикл взаимодействия с клиентами, начиная от поиска заказов и подписания договора, заканчивая получением оплаты и удержанием налогов.

Полезные рекомендации

Правильно и быстро сформировать чек самозанятому помогут следующие рекомендации:

Всегда указывается полная сумма, которую оплатил заказчик. Нельзя вычитать из полученного дохода расходы или сумму подлежащего уплате налога.
Если клиент оплачивает товар в иностранной валюте, нужно перевести сумму в рубли и указать именно её. При этом используется курс Центробанка на дату платежа, а не формирования чека.
Если самозанятый регулярно оказывает клиенту одну и ту же услугу по одинаковой цене, можно выписать новый документ на основе предыдущего. Последний нужно открыть через историю операций и нажать кнопку «Повторить».

Формирование чеков

Чтобы создать чек, необходимо зайти в кабинет мобильного приложения «Мой налог» и нажать кнопку «Новая продажа». В открывшемся поле заполнить данные об операции:

Наименование товара или услуги. Здесь можно указывать как общее наименование услуги, если у вас заключен договор ГПХ с предпринимателем или юридическим лицом, так и конкретное название товара или услуги. Например, репетитор может указать: «Образовательные услуги по английскому языку (4 урока)», а кондитер: «Торт “Красный бархат” 8 кг».
Стоимость. В поле вносится точная сумма, перечисленная контрагентом исполнителю. Если самозанятый работает по предоплате, которая составляет часть от полной стоимости товара или услуги, можно фиксировать оплату отдельными чеками, дополнительно указав в названии «предоплата».
Название организации и ИНН. Данные обязательно указываются при работе с ИП и организациями, в противном случае чек будет оформлен на физическое лицо. При этом, если оплата была с расчетного счета, а в документе указано физическое лицо, при налоговой проверке могут возникнуть сложности. Обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя.

После подтверждения операции в личном кабинете приложения «Мой налог» будет сформирован чек, содержащий наименование документа, дату и время платежа, информацию о самозанятом и форме налогообложения (НПД), внесенную плательщиком налога на профессиональный доход информацию о товаре и услуге, а также QR-код, информацию о контрагенте и об операторе электронной площадки или банка.

Уникальный номер чека в системе налогового органа присваивается автоматически вместе с отправкой данных в ФНС. Дополнительно уведомлять налоговую или передавать данные не нужно.

Что делать, если неправильно пробит чек по онлайн-кассе

Инфо

У данной трактовки есть немало сторонников. Они утверждают, что провести корректировку за прошлую смену в любом случае не получится, потому что излишки денег должны обнаружиться при закрытии смены. Значит, и корректировку нужно делать также при закрытии смены, а точнее перед закрытием. Как следствие, создать чек коррекции можно только за текущую смену.

Важно

Однако, на практике нередко случается, что кассир выявляет неучтенную выручку на следующий день или позднее. И в неофициальных комментариях чиновники из ФНС уверяют, что пробивать чеки коррекции за прошлые смены не возбраняется. Главное, чтобы в таком чеке было указано, какого числа была допущена ошибка.

Как сформировать чек в Мой налог?

Запустить Мой налог на телефоне;
Ввести ПИН-код;
Нажать кнопку «Новая продажа»;
Указать сумму платежа;
Ввести название услуги или товара;
Отметить тип плательщика (юридическое или физическое лицо);
Если оплату производит компания или ИП, то указать ее(его) наименование и ИНН;
Нажать «Выдать чек»;
Происходит регистрация чека и демонстрируется его предварительный внешний вид;
Нажать «Отправить покупателю»;
Выбрать приложение для отправки (e-mail, watsapp или другой доступный способ). Как правило, чек направляется на электронную почту клиента;
В тело сообщения добавляется ссылка на сформированный чек в приложении Мой налог;
Ввести адрес получателя, а также тему и содержание письма;
Отправить чек покупателю.

Если клиенту требуется чек в бумажном виде, то продавец может распечатать его с компьютера, переслав электронную версию себе на почту.

Стоит отметить, что при выдаче распечатанных чеков удобнее использовать веб-версию приложения непосредственно с компьютера (ноутбука), к которому подключен принтер.

Сформировать чек в Мой налог из веб-приложения можно следующим образом:

Авторизоваться на сайте lknpd.nalog.ru;
На главной странице выбрать пункт «Выручка»;
Далее нажать кнопку «Добавить продажу»;
По аналогии с мобильной версией вписывается сумма транзакции, ее название, а также дата продажи;
Выбирается тип плательщика. Для юр лиц и ИП не стоит забывать указывать ИНН;
Кликнуть «Выдать чек»;
Далее создается чек в Мой налог, который можно сразу же распечатать или сохранить для последующей отправки.

Если самозанятому необходимо аннулировать чек в Мой налог, то такой функционал так же присутствует. Для этого необходимо:

Перейти на страницу выручки;
Найти раздел «История операций»;
Найти в списке нужную транзакцию;
Нажать на красный крест справа от нее;
Выбрать причину аннулирования (возврат средств или ошибочное формирование чека), а также нажать соответствующую кнопку;
Действие завершено.

Права и обязанности заказчика

Если самозанятый вернул деньги и аннулировал чек, то заказчику необходимо скорректировать налоговую базу.

Если же чек был аннулирован, а деньги от самозанятого обратно не поступили, то признать расходы заказчик может, но толькопри условии, что самозанятый выдаст ему другой чек взамен. Совсем без чека признать расходы не получится.

Если самозанятый аннулировал чек, но при этом не выдал новый и не вернул деньги – заказчик вправе обратиться в ФНС и инициировать проверку в отношении самозанятого . Эту позицию ФНС разъяснила в письме от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213@ . К обращению заказчик должен приложить документы, подтверждающие выполнение работ или оказание услуг (копии договора с самозанятым и актов), а также факт их оплаты (копии платежных поручений о переводе денег самозанятому).

Несмотря на то, что в законе черным по белому написано, что при работе с самозанятыми обязателен только чек (это является официальным закрывающим документом), мы настоятельно рекомендуем готовить акты выполненных работ. Юрлицам бывает тяжело обосновать налоговой расходы по чекам (акт в гражданском кодексе всегда был единственным и обязательным документом при взаимодействии с контрагентами), а в случае аннуляции чека всегда будет официальный документ, доказывающий, что работы все-таки были выполнены в указанном объеме и в отведенные сроки. Эта мера поможет избежать возможных проблем.

Qugo избавит заказчиков от проблем с закрывающими документами. Сервис автоматически в установленные сроки создаст чек от лица самозанятого и направит его заказчику. Если исполнитель аннулирует чек — сервис мгновенно направит заказчику уведомление о сторнировании.

Самозанятым гражданам, которые платили налог на профессиональный доход в 2019 году, полагается субсидия в размере перечисленного ими НПД. Порядок предоставления такой субсидии утвержден постановлением Правительства от 29.05.20 № 783 .

Отменяем ошибочно пробитый по онлайн-кассе чек

Кассир просто выбьет чек с признаком расчета «Возврат прихода» на две товарные позиции из 10 и отдаст деньги только за них. Но отмечу: чек с признаком расчета «Возврат прихода» кассир обязательно выдает покупателю. Иначе возможен штраф: до 10 000 руб. — на организацию и до 2000 руб.

— на директора. Если же ККТ при возврате не применить вовсе, наказание будет еще суровее. — То есть на руках у продавца ничего не остается: ни первичного чека на возвращенный товар, ни чека с признаком расчета «Возврат прихода» на выданную сумму. Может, для подстраховки делать копию последнего? — Закон № 54-ФЗ этого не требует. Информация о чеке хранится в фискальном накопителе ККТ, у оператора фискальных данных и в налоговой инспекции.
Остальное — по желанию продавца.