Расхождение показателей налоговой и бухгалтерской отчетности при усно: как объясниться с налоговой?

Причины, по которым происходит падение

Можно выделить следующие наиболее распространенные причины снижения выручки:

1. Устаревание продукции – рано или поздно происходит насыщение рынка определенным видом товаров, что вызывает снижение объемов продаж и выручки.

Для наглядности рассмотрим причины снижения выручки на примере строительной компании и магазина. В строительстве выручка может упасть по следующим причинам:

• сезонный фактор (в зимнее время значительно снижается количество заказов по строительству);
• рост цен на строительные материалы;
• снижение общего благосостояния населения;
• некачественное выполнение строительных работ и т.д.

Если выручка упала в магазине, это может быть вызвано следующими причинами:

• некомпетентность, а также грубое обращение продавцов;
• слабые рекламные мероприятия;
• отсутствие «вкусных» предложений, разнообразных скидок, акций и бонусов;
• узкий ассортимент продукции;
• неоправданно завышенные цены (в данном случае речь идет о магазинах, рассчитанных на широкий круг потребителей) и др.

Последние статьи

• Рефинансирование ипотеки. Сложности, которые вам предстоят 8.11.2019, 23:51

• Как сэкономить при ипотеке 6.11.2019, 20:15

• Как выбрать банк для бизнес-кредита 4.11.2019, 22:37

• Чем отличаются кредитные карты 2.11.2019, 22:27

• Финансовые решения, которые стоит принять уже сейчас 31.10.2019, 20:02

• Почему банки предлагают кешбек по кредитным картам 29.10.2019, 21:26

• Чем отличается кредит до зарплаты и потребительский кредит 27.10.2019, 20:59

• Как влияют на ипотечные ставки макроэкономические факторы 25.10.2019, 22:46

• Как управлять долгами 23.10.2019, 22:06

• Кредит под залог недвижимости: важные моменты 21.10.2019, 20:03

Все статьи

Почему падают доходы от предпринимательства

Из-за карантинных ограничений многие предприятия, особенно в сфере услуг, в течение одного — двух с половиной месяцев были просто закрыты, в лучшем случае люди получали минимальную зарплату, а владельцы малого бизнеса вообще потеряли источники доходов, пояснил РБК главный экономист BCS Global Markets Владимир Тихомиров. Сейчас продолжают действовать ограничения для бизнеса (ограничение количества посетителей в общепите, социальное дистанцирование и т.д.), что неизбежно будет сказываться на предпринимательских доходах. Вместе с тем сохраняется угроза второй волны пандемии COVID-19.

В апреле—мае произошло заметное снижение ставок аренды на недвижимость — на 11% по сравнению последними докризисными неделями (конец февраля — начало марта), сообщил РБК руководитель аналитического центра ЦИАН Алексей Попов. Параллельно в апреле—мае практически обнулились доходы тех, кто занимался сдачей квартир посуточно. Кроме того, многие арендаторы договорились со своими арендодателями о снижении оплаты или о каникулах на период карантинных ограничений, что привело к сокращению доходов арендодателей, отметил Попов.

Последствием коронакризиса станет сокращение доли малого и среднего бизнеса в экономике (в 2018 году она составила 20,2% ВВП), который в наибольшей степени пострадал от карантинных ограничений и самоизоляции населения, прогнозирует Тихомиров.

Наиболее остро пандемический кризис, который привел к резкому сжатию потребительского спроса в экономике, сказался на торговле, гостиничном бизнесе, ресторанах, спорте, массовых мероприятиях и услугах, следует из данных лаборатории «СберДанные» Сбербанка на основании анализа динамики зарплат за март—май 2020 года (банк является главным игроком на рынке зарплатных проектов, его доля, по оценке ЦБ, составляет 60%). Зарплаты сократились у каждого второго работающего, а с полной потерей дохода столкнулись 2,5% из тех россиян, кто был занят по состоянию на начало марта.

Пандемия и самоизоляция ударили по сфере услуг сильнее, чем по материальному производству, сообщили в Институте исследований ВЭБ.РФ. Вклад сокращения сектора услуг (торговля, транспорт, общепит и др.) в отрицательную динамику ВВП оценивается в 8,7 п.п., а базовых отраслей производства (добыча полезных ископаемых, сельское хозяйство, обрабатывающая промышленность и др.) — в 2,2 п.п., оценили экономисты госкорпорации.

Количество просмотров:
77

Какие факторы влияют на данный показатель?

Следует отметить, что на величину выручки оказывает влияние множество различных факторов, которые условно можно разделить на две большие группы:

1. Внутренние – это факторы, на которые предприятие может оказать воздействие. Перечислим их:

• качество продукции;
• разнообразие ассортимента;
• себестоимость продукции;
• ценовая политика;
• рекламные мероприятия;
• каналы сбыта;
• объем выпуска и т.д.

Внешние – это факторы, на которые предприятие повлиять никак не может. Сюда относятся:

• уровень благосостояния населения;
• выход на рынок нового конкурента с аналогичным товаром;
• уровень цен, сложившийся на рынке, на тот или иной вид товара;
• платежеспособность покупателей;
• инфляция и т.д.

Резюме

Cейчас рисовали картину очень крупными мазками — за каждой из причин может стоять большая работа маркетолога, продуктолога, аналитика, эйчара — целой команды. Но думаем, что в ситуации, когда выручка есть, а прибыли нет, и это неплохое подспорье и отправная точка.
Конечно,снижение выручки — это проблема, замедление роста и пресловутый выход на плато. Но это может быть и началом нового цикла — истории Starbucks, Nike и Burger King это подтверждают. Главное, не забывать про бухгатерию: она — топливо для управленческого учёта и управленческих решений.
Твой бизнес важнее бухгалтерии. Своё дело ты знаешь лучше, чем кто-либо ещё. Никто, кроме тебя, не воплотит твою задумку. Не разменивайся на мелочи, делегируй задачи близким по духу. Меняй мир, достигай, прорывай, а балансом займёмся мы
Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.

Пошаговая инструкция: что делать, если снизился уровень дохода?

Итак, в случае падения выручки следует предпринять следующие шаги:

1. Вначале необходимо проанализировать текущее состояние выручки на предприятии, а также выявить степень отклонения фактических ее показателей от запланированных.
2. Следует разобраться в основных причинах, вызвавших снижение выручки. Данный этап имеет весьма большое значение, так как своевременно выявленные причины сбоев в деятельности предприятия позволят оперативно предпринять необходимые меры по их устранению.
3. Выявив основные причины падения выручки, следует приступить к выбору конкретных способов ее повышения.

Можно выделить следующие способы повышения дохода от продаж:

• снижение себестоимости продукции;
• увеличение объемов производства;
• проведение эффективной рекламной политики;
• выход на новые рынки сбыта;
• расширение ассортимента товаров и т.д.

Реализация конкретных мероприятий по повышению объемов выручки. Данный этап предполагает:

• постановку конкретных целей;
• контроль за выполнением поставленных задач;
• анализ полученных результатов.

Причины снижения налоговой нагрузки

1. Снижение выручки

Снижение выручки компании может быть причиной снижения налоговой нагрузки. Уменьшение объема продаж, например, в связи с эффектом сезональности или ухудшением экономической ситуации в стране, приводит к снижению налогооблагаемой базы и, в результате, к снижению налоговых платежей.

2. Убыточность предприятия

Если предприятие работает с убытком, то налоговая нагрузка также может быть снижена. В этом случае предприятие может понизить свою налоговую базу или воспользоваться возможностью учета убытков в будущих периодах, что приводит к уменьшению налоговых платежей.

3. Налоговые льготы и стимулы

Предоставление налоговых льгот и стимулов со стороны государства может привести к снижению налоговой нагрузки предприятия. Например, компания может получить налоговые льготы на основании инвестиций в развитие региона или налоговые стимулы за создание новых рабочих мест.

4. Оптимизация налоговых платежей

Компания может провести оптимизацию своих налоговых платежей, используя легальные инструменты и методы. Например, можно использовать различные налоговые льготы, снизить налогооблагаемую базу путем учета расходов и амортизации, или воспользоваться налоговыми кредитами.

5. Изменение налогового законодательства

Изменение налогового законодательства может также повлиять на налоговую нагрузку предприятия. Например, снижение налоговых ставок или введение новых налоговых льгот может привести к снижению налоговых платежей компании.

6. Влияние внешних факторов

Внешние факторы, такие как изменение курсов валют, инфляция, политическая и экономическая нестабильность, также могут оказывать влияние на налоговую нагрузку предприятия. Эти факторы могут приводить к изменению стоимости продукции или услуг, что в свою очередь отразится на общей сумме налоговых платежей.

В чём была проблема

В компании закупками занимался отдельный менеджер. Но проблема была в том, что он действовал интуитивно, по ощущениям. Например, спрашивал у отдела продаж: «Ребята, а что вам надо заказать? Что у вас спрашивают?»

Допустим, те отвечали, что им нужны баночки для анализов. И в начале сентября менеджер заказывает 1000 баночек. Баночки приходят в ноябре, и оказывается, что тысячу уже покупать некому: сезон медосмотров прошел, анализы стали сдавать реже. Баночки, конечно, покупают, но не 1000 штук, а по 100-200 в месяц, остальные лежат на складе.

Так работать нельзя! Потому что деньги компании оказываются замороженными в запасах баночек, игл, перчаток. Чтобы это исправить, нужна система закупок, в которой решения принимаются на основе цифр и понятного алгоритма, а не ощущениях менеджера и отдела продаж. Именно такую систему я решила выстроить.

Для этого первым делом нужно было определить, какие товары приносят компании больше всего выручки. Сделать это можно с помощью ABC-анализа.

Также читайте

• Треть работников России оказалась недовольна собственной зарплатой 21.02.2024
• Генеральная прокуратура России потребовала вернуть государствую крупный оборонный завод 19.02.2024
• Более половины опрошенных граждан России согласилось на покупку автомобиля после ДТП 17.02.2024
• Работодатели России рассказали зачем спрашивают о хобби будущего сотрудника 15.02.2024
• IT-отрасли России стало остро не хватать специалистов 13.02.2024
• В России призвали бороться за приезд трудовых мигрантов 11.02.2024
• В России оценили количество граждан готовых бросить работу из-за «токсичных» коллег 9.02.2024
• Стало известно сколько жителей России готово на переезд ради работы 7.02.2024
• В России могут начать наказывать за рост цен выше инфляции 6.02.2024
• Национальной валюте России пророчат невиданное укрепление 3.02.2024

Провела ABC-анализ, чтобы определить товары, которые приносят больше выручки

ABC-анализ помогает узнать, какие товары сколько выручки приносят и выделить те, которые приносят больше всего. Анализ разбивает товары на три группы:

группа A — товары, которые приносят 80% выручки;

группа B — 15% выручки;

группа C — 5% выручки.

Сначала я провела такой анализ для групп товаров, например, пробирки с раствором, пустые пробирки, перчатки, дозаторы и так далее:

В категорию A попали пять групп товаров: пробирки с раствором, колбы, перчатки, вакуумные пробирки и пипетки

Затем внутри этих пяти групп снова провела ABC-анализ, потому что в каждой группе разные товары: не просто пробирки с раствором, а пробирки с раствором №1 на 6 мл, раствором №2 на 9 мл или с раствором №5, и они продаются по-разному.

Внутри группы «Пробирки с раствором» проанализировали разные пробирки и тоже выделили категории A, B, C

Когда провела анализ по товарам во всех группах, возле каждой позиции поставила такую маркировку:

АА — первая буква значит, что товар находится в группе, которая приносит 80% выручки, а вторая — что внутри группы товар тоже относится к тем, что приносят 80% выручки. То есть этот товар — прямо мастхев

Так я определила товары, от которых можно отказаться, например, из категорий CC, BC, CB — спрос на них низкий, поэтому они не продаются и копятся на складе.

Затем посмотрела товары, на которые есть спрос — это группы АА, АВ, ВА, ВВ, и среди них выделила высокомаржинальные. Маржинальность — это разница между ценой и себестоимостью товаров, например, продаем товар за 100 рублей, а на его покупку и доставку тратим 40 рублей, значит, маржинальность — 60 рублей. Чем выше маржинальность товара, тем больше прибыли он приносит компании.

И у компании получился список с товарами, которые пользуются высоким спросом и приносят хорошую прибыль. Они стали заказывать их побольше, а тех товаров, что не продаются или продаются, но почти не приносят прибыли, — по минимуму. 

Предотвращение снижения выручки в организации

1. Анализ рынка и конкурентоспособности

Необходимо проводить регулярный анализ рынка и определить конкурентоспособность продукции или услуг, предлагаемых организацией. Это позволит выявить потенциальные угрозы и возможности для роста выручки.

2. Развитие маркетинговых стратегий

Разработка маркетинговых стратегий, направленных на увеличение спроса на продукцию или услуги, поможет сохранить и увеличить выручку. Важными элементами маркетинговой стратегии могут быть ценообразование, продвижение, улучшение качества товаров или услуг.

4. Укрепление связей с клиентами

Важным элементом предотвращения снижения выручки является укрепление связей с клиентами. Постоянное общение с клиентами, предоставление высокого уровня обслуживания и решение их проблем помогут удержать клиентов и повысить их лояльность к организации.

5. Оптимизация производственных процессов

Оптимизация производственных процессов поможет снизить затраты на производство, что может сказаться на выручке. Внедрение новых технологий, анализ эффективности процессов и улучшение организации работы сотрудников — все это может способствовать повышению выручки.

6. Развитие новых рынков и клиентов

Развитие новых рынков и привлечение новых клиентов может способствовать увеличению выручки. Поиск новых сегментов рынка, адаптация товаров или услуг к потребностям новых клиентов — эти меры могут привести к росту продаж и выручки.

Применение данных мер поможет организации предотвратить снижение выручки и обеспечить устойчивое развитие.

Пошаговая инструкция – как действовать, если прибыль снизилась?

1. Анализируйте причины снижения прибыли

В первую очередь необходимо провести анализ и выяснить, почему прибыль снизилась. Это позволит определить основные причины и разработать эффективные стратегии для устранения негативных факторов.

2. Пересмотрите свою бизнес-стратегию

При снижении прибыли следует пересмотреть текущую бизнес-стратегию и убедиться, что она соответствует изменяющимся рыночным условиям. Возможно, потребуется внести коррективы или разработать новую стратегию для повышения эффективности бизнеса.

3. Оптимизируйте расходы

Важно провести анализ расходов компании и определить, где можно снизить издержки. Найдите способы оптимизации процессов и сократите ненужные затраты

Контролируйте бюджет и отслеживайте все расходы, чтобы обеспечить эффективное использование ресурсов.

4. Ищите новые источники дохода

При снижении прибыли целесообразно искать новые источники дохода. Разработайте стратегию для привлечения новых клиентов или расширения ассортимента товаров и услуг. Ищите возможности для диверсификации бизнеса и развития дополнительных направлений.

6. Обеспечьте высокое качество продукции или услуг

Высокое качество продукции или услуг является одним из ключевых факторов, влияющих на прибыльность бизнеса

Обратите внимание на улучшение качества своей продукции или услуг и работайте над удовлетворением потребностей клиентов

7. Наймите профессиональных консультантов

При необходимости обратитесь за помощью к профессиональным консультантам, которые смогут предложить свежий взгляд на проблему и разработать эффективные решения. Эксперты помогут найти оптимальные пути для улучшения финансовых результатов компании.

Смогли вовремя закупить ковидные товары

Порядок в запасах я навела в 2019 году, а в 2020 году началась пандемия, и резко вырос спрос на ковидные товары: маски, перчатки, антисептики. Ковидные товары приносят много прибыли, потому что они одновременно дешевые в закупке, высокомаржинальные и пользуются спросом.

И благодаря порядку в запасах, «Пробирка» смогла закупить много таких товаров. Потому что в прошлом году она высвободила деньги из товаров с низким спросом и маржой.

В итоге, показатели компании за год изменились так:

	2019	2020	Изменение
ROA — рентабельность активов	18,0%	36,6%	+103%
Рентабельность продаж	11,3%	18,0%	+59%
Оборачиваемость активов	1,6	2	+25%
Прибыль	4 млн ₽	9,8 млн ₽	+145%
Выручка	35,5 млн ₽	54,5 млн ₽	+53%
Запасы	7,1 млн ₽	7,3 млн ₽	+2,8%

Расскажу чуть подробнее о каждом показателе:

• • Рентабельность продажвыросла на 59% —  это отношение чистой прибыль к выручке. Показывает, сколько у компании чистой прибыли в выручке. Чем больше, тем лучше. У «Пробирки» рентабельность продаж выросла, потому что она стала продавать больше высокомаржинальных товаров — то есть тех, что приносят больше прибыли. 
  • Оборачиваемость активов выросла на 25%. Оборачиваемость показывает, насколько эффективно компания использует активы — это всё, что у нее есть: недвижимость, оборудование, деньги, запасы, дебиторка и т.д. Оборачиваемость активов — это то, сколько товаров продается на 1 рубль использованных активов. 

Оборачиваемость рассчитывается как отношение выручки к среднегодовой сумме активов. Например, если у компании такие годовые показатели: активы — миллион,  выручка —  полмиллиона, то ее оборачиваемость — 0,5. 

Чем выше оборачиваемость активов, тем эффективнее работает бизнес. У «Пробирки» оборачиваемость активов выросла, потому что она перестала покупать ненужные товары — запасов стало меньше.

Выручка тоже подросла: с 35,5 млн до 54,5 млн ₽.

И прибыль: с 4 млн до 9,8 млн ₽ за год.

А запасы остались почти на том же уровне — это значит, что мы не замораживаем деньги в товарах. 

Конечно, нельзя сказать, что вся прибыль — заслуга порядка в запасах, также повлияла и пандемия. Благодаря ей компания смогла заработать на масках, перчатках и санитайзерах. Но, вот только без порядка в запасах, она вряд ли бы нашла деньги на закупку этих товаров.

Как изменились другие компоненты доходов

Для поддержки населения во время пандемического кризиса власти повысили максимальный размер пособия по безработице до уровня МРОТ (12,13 тыс. руб.) и ввели выплаты для семей с детьми, включая разовое пособие в июне в 10 тыс. руб. на детей с трех до 16 лет (выплату повторили в июле для детей с рождения до 16 лет).

• Доходы от собственности (дивиденды, проценты по вкладам, инвестиционные доходы) по сравнению с началом года не изменились и держались во втором квартале 2020 года на уровне 4,1%.
• Доля прочих доходов, куда статистика включает денежные поступления от теневой деятельности, а также денежные переводы из-за рубежа в пользу россиян, увеличилась до 5,3% после 4,4% в первом квартале 2020 года. Но это значительно меньше, чем в целом по 2019 году, когда на долю прочих доходов приходилось 12,6% денежных поступлений россиян.

Как правильно реагировать на письма из налоговой:

Получение письма из налоговой службы может вызвать беспокойство и неопределенность в вопросах налогового регулирования вашей компании. Однако, правильная и своевременная реакция на такие письма может помочь снизить потенциальные проблемы и установить доверительные отношения с налоговыми органами.

Этап 1: Внимательно изучите письмо и соберите необходимую информацию:

Первым шагом является внимательное изучение письма от налоговой службы. Соберите необходимую информацию, такую как детали запроса, сроки ответа и конкретные вопросы, на которые требуется ответить.

• Определите, о каких конкретных налоговых вопросах идет речь.
• Определите, какие документы и информацию требуют от вас.
• Проанализируйте сроки ответа и установите приоритетность письма.

Этап 2: Свяжитесь с профессионалами и подготовьте ответ:

Убедитесь, что вы подготовлены к ответу на письмо и предоставьте все необходимые документы и информацию в соответствии с запросом из налоговой службы. Помните о сроках ответа.

Этап 3: Подготовьте ответ и отправьте его в срок:

Убедитесь, что ваш ответ отправлен в срок, указанный налоговой службой. Если вы не можете предоставить всю запрошенную информацию в срок, обратитесь к налоговой службе с запросом о продлении срока или объясните причины задержки.

Этап 4: Следите за развитием событий и закрепите полученные результаты:

После завершения процесса обязательно закрепите полученные результаты. Анализируйте причины возникновения письма и предпримите необходимые шаги для предотвращения подобных ситуаций в будущем.

Важно: Обратитесь к профессионалам, если вам требуется помощь:

Если вы испытываете затруднение в понимании письма или не можете предоставить все необходимые документы и информацию, обратитесь к профессионалам, таким как бухгалтеры или адвокаты специализирующиеся на налоговом праве. Они помогут вам разобраться в ситуации и предоставят необходимое руководство.

Как рассчитывается налоговая нагрузка

1. Ставки налогов

Ставки налогов определяются законодательством и могут различаться в зависимости от вида налога. Некоторые налоги, такие как налог на прибыль и НДС, имеют фиксированные ставки, которые применяются к совокупному доходу компании. Другие налоги, такие как налог на имущество или землю, рассчитываются на основе стоимости имущества компании или участка. Знание действующих ставок налогов поможет определить начальную точку для расчета налоговой нагрузки.

2. Совокупный доход

Совокупный доход представляет собой общий доход компании за определенный период, включая выручку от продаж, проценты, дивиденды и другие источники дохода. Расчет совокупного дохода требует учета всех денежных поступлений, чтобы точно определить общую сумму, на которую будут распространяться налоги.

3. Налоговые вычеты

Налоговые вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку компании путем учета определенных расходов или сумм, которые компания имеет право списать при расчете налогооблагаемой базы. Такие вычеты могут включать расходы на научные исследования, инновации, социальные программы и т. д. Знание возможных налоговых вычетов поможет определить итоговую налоговую нагрузку компании.

4. Расчет налоговой нагрузки

Налоговая нагрузка = (Совокупный доход * Ставка налога) — Налоговые вычеты

Полученная сумма будет представлять собой конечную сумму налогов, которую компания должна уплатить государству. Определение налоговой нагрузки поможет компании прогнозировать свои финансовые обязательства и эффективно планировать свою деятельность.

Как обнаружить причины падения прибыли

Прежде всего, надо выяснить, насколько фактические финансовые поступления отличаются от плановых. Если разница существенная, то необходимо оценить, какие факторы могли повлиять на ситуацию и привести к тому, что выручка есть, а прибыли нет. Или, как говорят некоторые — деньги есть, но денег нет.
Изучите финансовую отчетность за год и ассортимент, чтобы убедиться, что колебания поступлений не связаны со сменой сезонов. Когда сезонность ни при чём, присмотритесь к ценовой политике: если количество проданной продукции с прошлого года не выросло, то, похоже, пришло время менять подход.
Если снижение спроса возникло сразу после того, как снизилась себестоимость продукции, то, скорее всего, причины кроются в низком качестве товаров — и это ответ на вопрос, почему почему средств у компании недостаточно. Не лишним будет также внимательно посмотреть на рекламный бюджет и стратегию продвижения. Часто причина недостаточной прибыльности — недостаток продвижения: потребители просто-напросто не знают о товаре и услуге.
Наконец, никогда не помешает проверить, насколько добросовестно сотрудники исполняют свои обязанности. Может быть и так, что придётся изменить подход к управлению персоналом.