Счёт на оплату

Возможность признания счета на оплату договором

Возможность признания счета на оплату договором обусловлена тем, что не всегда между продавцом (исполнителем) и покупателем (заказчиком) заключается письменное соглашение, подтверждающее условия работы или поставки товаров. Иногда оферта, предложение о покупке или заказе товара или работ, оформляется сразу в виде счета на оплату.

Согласно законодательству, счет на оплату может быть выставлен без заключения письменного договора. Однако, счет на оплату должен соответствовать условиям, оговоренным между сторонами. Если стороны договорились о цене, сроках и объеме поставки или работ, то эти условия должны быть отражены в счете на оплату.

Как правило, счет на оплату выставляется исходя из выполненных работ или поставленных товаров. Исключение составляют случаи, когда стороны предусмотрели возможность выставления счета на оплату до выполнения работ или поставки товаров. В таких случаях счет на оплату может выступать в роли обязательного документа для получения оплаты.

Кто может выставлять счет на оплату? Счет на оплату может выставлять как индивидуальный предприниматель (ИП), так и юридическое лицо. При выставлении счета на оплату ИП должен указать свои реквизиты, а юридическое лицо – наименование, юридический адрес и реквизиты.

Возможность признания счета на оплату договором также зависит от условий, оговоренных между сторонами. В некоторых случаях стороны могут договориться о том, что счет на оплату заменяет договор и является документом, подтверждающим выполнение условий договора.

Выставление и оплата по счету на оплату

Счет на оплату может быть выставлен как до выполнения работ или поставки товаров, так и после. Выставленный счет на оплату должен содержать информацию о сумме к оплате, сроках и порядке оплаты, условиях поставки или выполнения работ.

Счет на оплату должен быть подписан уполномоченным лицом продавца (исполнителя) и предоставлен покупателю (заказчику) в письменном или электронном виде.

Оплата по счету на оплату осуществляется в соответствии с указанными в нем условиями. Обязательно указывать номер и дату счета на оплату при осуществлении оплаты.

Возможные проблемы при оплате по счету на оплату

Следует помнить, что возможны ситуации, когда покупатель (заказчик) не согласен с суммой или условиями, указанными в счете на оплату. В таких случаях необходимо своевременно обратиться к продавцу (исполнителю) для уточнения счета на оплату или согласования его изменений.

Также мы рекомендуем заранее проверять и сверять информацию, указанную в счете на оплату, с условиями договора (заказа), чтобы избежать возможных несоответствий.

В случае возникновения споров между сторонами по счету на оплату, стороны могут решить спор путем переговоров или обращения в компетентные органы по разрешению споров.

Вопрос	Ответ
Является ли счет на оплату договором?	Счет на оплату не является самостоятельным договором, но может выступать в качестве подтверждения выполнения условий договора.
Можно ли выставить счет на оплату без договора?	Да, счет на оплату может быть выставлен без заключения письменного договора, но должен соответствовать условиям, оговоренным между сторонами.
Кто может выставлять счет на оплату?	Счет на оплату может выставлять как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Когда можно выставить счет на оплату?	Счет на оплату может быть выставлен как до выполнения работ или поставки товаров, так и после.

Вкладка Возвратная тара

Для возможности учета возвратной тары включите настройку функциональности Возвратная тара. PDF

Табличная часть вкладки Возвратная тара содержит следующие графы:

Номенклатура

В графе Номенклатура выберите наименование возвратной тары из справочника Номенклатура. Если вид номенклатуры Услуга PDF, то эту номенклатуру нельзя подобрать в табличную часть вкладки Возвратная тара документа Счет покупателя.

Номенклатура, указанная на вкладке Возвратная тара не отражается в типовой печатной форме, а ее заполнение необходимо только для автоматического заполнения аналогичной вкладки документа Поступление (акт, накладная).

Дополнительные графы табличной части

В табличную часть вкладки Возвратная тара документа могут добавляться дополнительные графы по кнопке Еще – Изменить форму:

• Код;
• Артикул.

Код

Графу Код удобно использовать, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Код элемента справочника Номенклатура.

Артикул

Графу Артикул удобно использовать, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Артикул элемента справочника Номенклатура.

Дополнительные реквизиты

Для удобства продавца и покупателя можно добавить в документ следующую информацию:

Номер и дату составления. Предельную дату оплаты. Назначение платежа, которое покупатель укажет в платежном поручении. Оно включает общую информацию о товаре или услуге, номер и дату, информацию об НДС, например: “За стройматериалы, по сч. № 3 от 01.01.2018

Без НДС.” Важно правильно отразить наименование, т.к. формулировка “За товар” может привести к возврату платежного поручения

Почтовый адрес продавца. Телефон продавца. Подпись, печать (если есть) и другую информацию.

В каких случаях выставляется счет:

• Между сторонами есть действующий договор, но в нем не оговариваются суммы, даты и объем поставки и т.д., а только общие условия. В процессе взаимодействия покупатель сообщает продавцу необходимое количество товара и срок поставки, а продавец выставляет счет на оплату, с учетом полученной информации.
• Между сторонами пока нет договора, а оказать услугу или поставить товар нужно.
• Заключать договор не имеет смысла, т.к. оказание услуги или поставка товара разовые.

Какую форму использовать

Для примера образец счета за выполненные работы или оказанные услуги (можете скачать шаблон и использовать его в работе):

Внимание!

Оплата данного счета означает согласие с условиями поставки товара.

Уведомление об оплате обязательно, в противном случае не гарантируется наличие товара на складе.

После поступления денег на р/с Поставщика товар отпускается для самовывоза при наличии доверенности и паспорта.

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч

№

Получатель

Счет № ______ от ___ _________ 20___ г.

Поставщик: ___________________________

Покупатель: __________________________

№

Наименование (работы, услуги)

Кол-вo

Ед.

Цена

Сумма

1

2

3

Итого:

В том числе НДС:

Всего к оплате:

Всего наименований ­­____ на сумму­_____________.

(______________________________________________________________________)

Сумма прописью

Руководитель ________________________________ Бухгалтер __________________________________

Дополнительные возможности

Анализ оплаты

Благодаря информации, содержащейся в документе Счет от поставщика, бухгалтер автоматически сформирует для руководителя отчет, находящийся в разделе Руководителю – Расчеты с поставщиками:

отчет Счета, не оплаченные поставщикам.

Неоплаченные счета также можно контролировать в журнале документов Счета от поставщиков по графам Срок оплаты и Оплата.

Просроченный Срок оплаты подсвечивается красным. Также красным выделяется статус оплаты в графе Оплата, если ТМЦ (работы, услуги) по счету от поставщика получены и не оплачены или оплачены частично.

Если счет оплачен, но он не указан в документе оплаты (Статус оплаты автоматически не изменен), измените его вручную в журнале Счета от поставщиков по кнопке Изменить статус или непосредственно в самом документе в поле Статус оплаты.

В зависимости от оплаты можете настроить и .

Анализ поступления

В журнале документов Счета от поставщиков по графе Поступление контролируется поступление ТМЦ (работ, услуг) по счету.

Графа Поступление выделяется красным, если оплата по счету прошла, а ТМЦ (работы, услуги) не отгружены или отгружены частично.

По счетам, по которым прошло поступление ТМЦ, работ (услуг), но не указанным в документах поступления, измените Статус поступления вручную в журнале Счета от поставщиков по кнопке Изменить статус.

В зависимости от Поступления можете настроить и .

Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить важные изменения 1С и законодательства

Зачем нужен счет на оплату?

Счет на оплату можно выписать самостоятельно или воспользоваться сервисами онлайн-оплаты, где счет будет сформирован автоматически по заполнению нужной информации. Такие сервисы обычно предлагаются бесплатно и сопровождаются инструкцией по оформлению.

Зачем нужен счет? Главное, чтобы у продавца и покупателя были чёткие договорённости об оплате и условиях поставки товара. Счёт выступает в качестве документа, который подтверждает эти договорённости и служит основой для проведения финансовой транзакции.

Через счет на оплату можно оформить различные способы оплаты – банковским переводом, электронными деньгами или наличными. Он также может содержать информацию о сроках оплаты, процентах задержки и других финансовых условиях.

Как оформить счет на оплату? В первую очередь нужно указать контактную информацию продавца и покупателя – фамилии, адреса, номера телефонов и электронные адреса. Затем следует указать детали оплаты – сумму, валюту, реквизиты банка и другую необходимую информацию.

Вкладка Товары и услуги

Рассмотрим заполнение вкладки Товары и услуги табличной части документа Счет от поставщика.

Табличная часть вкладки Товары и услуги содержит следующие графы:

Номенклатура

В графе Номенклатура выберите наименование товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или работ (услуг) из справочника Номенклатура.

Если выбрана номенклатура с Видом номенклатуры Услуга PDF, в графе Номенклатура появится дополнительная графа .

В графе опишите наименование оказываемой услуги. Если значение заполнено, именно оно будет отражаться в печатных формах.

По умолчанию в графе автоматически отражается полное наименование услуги, указанное в справочнике Номенклатура PDF, но ее можно изменить вручную.

Если для услуги в справочнике Номенклатура задана Периодичность услуги PDF, в графе автоматически будет добавляться период оказания услуг в зависимости от даты документа. PDF

Количество

В графу Количество введите количество ТМЦ к оплате.

Если выбрана номенклатура с Видом номенклатуры Услуга, графу Количество можете не заполнять.

В графе Цена отражается цена оплачиваемых ТМЦ, работ (услуг).

Графа заполняется:

В графе %НДС выводится Ставка НДС из карточки номенклатуры. Ставку НДС можете изменить вручную, тогда ТМЦ будут оплачены по указанной ставке НДС.

В табличную часть документа можете добавить дополнительные графы по кнопке Еще – Изменить форму:

• Код;
• Артикул.

Код

В графу Код выводится значение поля Код элемента справочника Номенклатура.

Ее удобно использовать, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований.

Артикул

Графу Артикул удобно использовать, когда в справочнике Номенклатура содержится большое число похожих наименований. В эту графу выводится значение поля Артикул элемента справочника Номенклатура.

Особенности применения документа

Неким конкурентным преимуществом будет применение фирменного бланка, с использованием логотипа организации, ее слогана, корпоративных цветов и прочей символики.

Но никакие украшения не помогут, если счет заполнен неграмотно. То есть, не соответствует самым главным требованиям к оферте: в нем отражен не весь список товаров, сами товары имеют неполные названия, отсутствуют подписи уполномоченных лиц и иные важные детали, перечисленные выше.

В этом случае договор поставки будет считаться заключенным лишь после передачи товара потребителю и подписания товарной накладной. Но покупатель и после оплаты товара не сможет, имея такой несовершенный счет, предъявлять поставщику претензии, базирующиеся на договоре поставки. Скажем, покупатель не сможет потребовать заменить товар или изменить его количество. Но право потребовать возврата уплаченных за товар денег он имеет, основание: необоснованное обогащение. На нашем сайте можно бесплатно скачать образец счета на оплату 2022 года, составленный на основе требований самых распространенных бухгалтерских программ.

Оплаченный счет на оплату является официальным подтверждением факта продажи и то, что покупатель согласился на предложенные условия и выполнил со своей стороны. Это фактическое заключение соглашения между покупателем и поставщиком. Т.е., счет является договором. На  основании оплаченного счета поставщик осуществляет учет движения товара на складе, а для покупателя он служит основанием для оплаты заказанного товара.

Причем, счет является договором даже в тех случаях, когда он оплачен частично (Постановление Пленума Верховного Суда N 6, Пленума Высшего Арбитражного Суда N 8 от 01 июля 1996 г. п. 58 ).

Иногда документ выписывают предварительно, дают таким образом покупателю шанс оценить ассортимент товаров и услуг, их стоимость. Взвесив все аргументы, потребитель производит предварительную оплату.

Другой вариант: счет на оплату выписывается в момент отгрузки, так же как и иные сопроводительные документы: товарная накладная ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная 1-Т и другие, требуемые в связи со спецификой товара. В этом случае оплата производится по факту покупки.

В ряде случаев вообще счет на оплату не оформляется, это все же не обязательный документ. Его могут заменить накладная, договор, другой документ, который предусмотрен в данном случае по договоренности сторон.

Особенности и как составить

Как уже было отмечено, в документе важно согласовать существенные условия договора – характеристики продаваемого товара и срок исполнения поставки. В счёте-договоре должны быть следующие пункты:

В счёте-договоре должны быть следующие пункты:

1. Реквизиты документа: наименование, присвоенный номер, дата оформления;

Обратите внимание! Без указания даты составления невозможно будет установить срок действия счёта.

2. Данные о сторонах. Следует указывать официальное наименование каждой из них, Ф.И.О. лица, которое подписывает документ, и его должность;

Обратите внимание! В счёте может быть указана только одна сторона (поставщик). Тогда он будет представлять собой не договор, а оферту

Оплата счёта будет являться акцептом в соответствии со статьёй 438 ГК РФ.

Статья 438 ГК РФ

3. Предмет договора. Суть сделки заключается в том, что одна сторона обязуется поставить товар в согласованном количестве и ассортименте, а другая – оплатить;
4. Наименование, количество, ассортимент, цвет и иные характеристики товара. Обычно в документе упоминается 1-2 разновидности товара. Его характеристики должны быть понятны без дополнительных условий. Это могут быть материалы, например, щебень или песок;
5. Стоимость в виде фиксированной суммы. Обычно пункты 4 и 5 оформляются в виде одной таблицы. Так проще показать, как была сформирована окончательная цена;
6. Порядок оплаты. Покупатель переводит всю сумму денег на указанный счёт. Деловая практика складывается таким образом, что поставка с отсрочкой платежа или «50/50» не используется при оформлении сделки при помощи счёта-договора;
7. Период действия предложения. Данный срок весьма ограничен. Чтобы простимулировать покупателя к совершению платежа, поставщик указывает срок в 5-10 рабочих дней;
8. Сроки и порядок поставки. Поставщик обязуется поставить товар в адрес покупателя через несколько дней после поступления денег на счёт. Согласовать место исполнения сделки сегодня не составит труда;
9. Ответственность. За каждый день просрочки поставки на продавца налагается обязанность выплатить неустойку в размере 0,5-1% от стоимости, но не более 30% от всей цены;
10. Банковские реквизиты поставщика и покупателя. Юридические адреса сторон, официальные наименования. Подписи представителей сторон с указанием фамилий, инициалов и должностей уполномоченных лиц.

В счёте-договоре могут быть и иные пункты, касающиеся порядка решения споров, срока действия договора, форс-мажорных обстоятельств и так далее. Однако чаще всего данные условия исключаются из текста для экономии места и времени, которое бы ушло на его согласование. Такие пункты в достаточной степени регулируются положениями ГК РФ.

Реквизиты счета-фактуры

Как выглядит бланк счет-фактуры? Это таблица с графами о товаре и шапкой, предоставляющей информацию о сторонах договора.

Обязательные реквизиты счета-фактуры согласно ст. 169 НК РФ:

номер и дата; наименование, адрес и ИНН, КПП покупателя и продавца, грузоотправителя и грузополучателя при наличии (обратите внимание, что по новым правилам адрес надо писать строго так, как он указан в ЕГРЮЛ, проверяйте на сайте ФНС в разделе «Проверь себя и контрагента»); номер платежно-расчетного документа, если получен аванс в счет будущих поставок; наименование ТРУ и единица измерения; количество; валюта (код рубля — 643, доллара США — 840, евро — 978); цена за единицу измерения; полная стоимость; сумма акциза; налоговая ставка; сумма налога, предъявляемая к оплате; общая стоимость с учетом налогов;

номер таможенной декларации (если товар произведен не в России); подписи руководителя и главного бухгалтера (или уполномоченного на то лица — по приказу или доверенности) — на бумажном документе; усиленная квалифицированная цифровая подпись — на электронном.

Строка счета-фактуры «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)» применяется в случае поставок по госконтракту. В правилах заполнения отдельно указывается, что строка заполняется только при наличии идентификатора. При отсутствии строка остается незаполненной (прочерк ставить не нужно).

Типовые формы

Зачем нужен счет на оплату

Счет на оплату – это официальный документ, подтверждающий факт заключения договора на поставку товара и требующий его оплаты. Этот документ необходим для правильного оформления финансовых операций и предотвращения возможных споров между контрагентами.

Можно ли оформить счет на оплату без договора

Для того чтобы оформить счет на оплату, необходимо заключить договор на поставку товара. Это позволит избежать недопонимания между сторонами и заранее определить условия оплаты. В случае отсутствия договора счет на оплату оформить нельзя.

Заполнение счета на оплату: инструкция

Заполнение счета на оплату не вызывает трудностей, если вы следуете инструкциям. На счете указываются данные о продавце, покупателе, перечень товаров или услуг, их стоимость и условия оплаты. Также обязательно указывается номер договора на поставку товара и срок оплаты.

• Укажите фирменное наименование организации-продавца и ее ИНН/КПП.
• Укажите фирменное наименование организации-покупателя и ее ИНН/КПП.
• Перечислите товары или услуги, цену и количество.
• Укажите сумму оплаты и срок оплаты.
• Укажите номер договора на поставку товара и дату его заключения.

После правильного заполнения счета на оплату он может быть передан покупателю для оплаты.

Нужен ли договор на поставку товара или достаточно счета

Если обратиться к статье 432 ГК РФ, то можно узнать, как понимается заключение любого договора с точки зрения закона. Это достижение сторонами согласия по всем существенным условиям, оформленное в соответствующем виде.

Статья 432 ГК РФ

Для договора на поставку товара достаточно согласовать количество и ассортимент товара, то есть, прийти к соглашению относительно предмета контракта, а также установить сроки передачи товара.

В счёте подобная информация всегда есть, так как поставщик указывает цену, подлежащую оплате. Сложно представить ситуацию, когда покупатель оплатит документ без письменного упоминания о товаре. Условие о периоде поставки вписывается дополнительно.

В данном случае стороны имеют документ, где согласован перечень товаров, его стоимость, сроки поставки. Его название не имеет значения. Любой суд может убедиться в том, что стороны письменно договорились о сделке.

Договор купли-продажи целесообразно заключать в следующих случаях:

• Когда после оплаты начнётся производство товара;
• Если стороны не могут заранее согласовать ассортимент поставок;
• Когда планируется длительное сотрудничество, а перечень товаров будет согласовываться через подачу заявок или подписание дополнительных соглашений;
• Товар имеет сложное устройство, поэтому требуется согласование технических условий и порядка приёмки.

При однократной поставке на относительно небольшую сумму нет смысла оформлять полноценный договор. Достаточно будет счёта.

Основные требования и рекомендации по оформлению счета на оплату

Выставление счета на оплату является важной частью бухгалтерской работы. Правильное оформление счета на оплату позволяет избежать проблем с налоговой и обеспечить свои права и интересы

В данной статье мы рассмотрим основные требования и рекомендации по оформлению счета на оплату.

1. Наименование и реквизиты

В первую очередь необходимо указать наименование юридического лица или ФИО индивидуального предпринимателя, выставляющего счет. Также следует указать полные реквизиты организации или индивидуального предпринимателя: адрес, ИНН, КПП, ОГРН(ИП), банковские реквизиты. Это позволит установить идентичность лица, выставляющего счет на оплату.

2. Дата составления счета

Счет на оплату должен содержать дату составления. Дата должна быть указана полностью (день, месяц, год)

Это важно для учетных и отчетных целей, а также для определения сроков оплаты

3. Номер счета

Каждый счет на оплату должен иметь уникальный номер. Номер счета должен быть проставлен последовательно, без пропусков. Это поможет вести учет и облегчит поиск нужного документа в дальнейшем.

4. Реквизиты получателя

На счете на оплату необходимо указать реквизиты получателя услуги или товара. Это включает в себя наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес, ИНН, КПП, ОГРН(ИП), банковские реквизиты. Это позволит однозначно определить, кому предназначен данный счет на оплату.

5. Описание услуги или товара

На счете на оплату необходимо детально описать предоставляемую услугу или товар. Это позволит получателю счета понять, за что он платит. В описании следует указать количество, стоимость, единицы измерения и сумму к оплате.

6. Сумма и способ оплаты

Сумма счета на оплату должна быть указана ясно и наглядно. Также следует указать способ оплаты: наличными, банковским переводом, электронными средствами и т.д. Это поможет получателю счета определить, как ему оплатить услугу или товар.

7. Подпись и печать

Счет на оплату должен быть подписан уполномоченным лицом организации или индивидуальным предпринимателем. Также рекомендуется проставить печать организации. Подпись и печать подтверждают право выставления счета и подтверждают его юридическую значимость.

8. Сроки оплаты

На счете на оплату следует указать сроки оплаты. Сроки могут быть разными в зависимости от условий договора или соглашения между сторонами

Важно указать точные даты или сроки, после которых начисляются пени или штрафы за просрочку оплаты

9. Электронная форма счета на оплату

Счет на оплату может быть оформлен в электронной форме. В этом случае он должен содержать электронную подпись, которая заменяет обычную подпись и печать. Это позволяет сократить время на общение и обмен документами и упрощает процесс ведения бизнеса.

10. Счет-фактура и НДС

Если вам необходимо выставить счет-фактуру с НДС, то вам следует обратиться к специалисту по бухгалтерии или налогам. Счет-фактура является обязательным документом при расчете НДС и подлежит подписанию и утверждению со стороны налогового органа.

Важно помнить, что правила оформления счета на оплату могут отличаться в зависимости от юридического статуса организации или индивидуального предпринимателя. Поэтому всегда рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или юристом, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой

Виды первичных документов

Всю «первичку» можно разделить на несколько групп по различным классификационным признакам. Это:

• По назначению. В этом разделе выделяют: распорядительные (доверенности, платёжки), исполнительные (ведомости, акты), бухгалтерского оформления (ведомости о выплате зарплаты, справки, расчётные листки), комбинированные (РКО и ПКО, авансовые отчёты). Отдельной группой идут бланки строгой отчётности – это книжки с квитанциями, прочее. Не каждое предприятие обязано иметь БСО, но если они присутствуют и ими пользуются, нужно вести строгий их учёт;
• По объёму тех сведений, которые содержатся в документе. Сюда входят простые первичные и сводные первичные. Это кассовая документация и кассовые отчёты. Последние формируются на основании первых;
• По тому, как документ отражает финансовую операцию. Здесь разовые и накопительные;
• По месту составления – внутренние (они оформляются внутри предприятия) и внешние (получаемые от контрагентов).

Классификация первичных бухгалтерских документов

В зависимости от объёмов хозяйственной деятельности, организация пользуется практические всеми указанными документами. Все операции происходят в 3 этапа, и на каждом из них оформляются своя документация:

1. Стороны договариваются о сделке. На данном этапе происходит подписание договора, выставляется счёт на оплату.
2. Происходит оплата. В банк направляется платёжное поручение, контрагент получает выписку из расчётного счёта, подтверждающую оплату. Если происходит расчёт с помощью наличных средств, то формируется РКО или БСО.
3. Отгрузка. Формируется накладная и счёт-фактура (если поставщик применяет УСН, то последний документ он не оформляет).

Пример первичных бухгалтерских документов при отгрузке товара

Когда придёт время камеральной или выездной проверки, эта документация должна быть вся представлена инспекторам.

Журнал выставленных счет фактур

Возникает логичный вопрос — если форма счета не регламентирована законом, то нужен ли журнал для их учета? На самом деле, такой журнал должны вести в обязательном порядке лица, которые занимаются посредническими услугами. Форма такого учетного документа предусмотрена Постановлением Правительства РФ № 1137.

При этом держатель журнала выставленных счетов обязан вносить в него данные и о приходе счетов. Нормативными актами предусмотрена возможность ведения такого журнала как в электронном, так и в бумажном виде, хотя его сдача в ИФНС предусмотрена исключительно в электронном виде. Журнал состоит из двух частей и ведется поквартально.

В первой части журнала полученных и выставленных счетов-фактур указываются полученные счета, а во второй, соответственно, – выставленные. Документ подлежит передаче в органы ИФНС ежеквартально, то есть за первый квартал до 20 апреля, за второй – до 20 июня и так далее.

Все ИП и юридические лица, осуществляющие посредническую деятельность, обязаны хранить такие журналы на протяжении 4 полных лет, которые отсчитываются с момента занесения в него последней записи.

За отсутствие такого журнала, предусмотрен штраф в размере 10 тысяч рублей, который одинаков как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

В остальных случаях, учет выставленных счетов проводится исключительно по желанию бизнесмена.

О форме счета

Закон не требует от продавца формирования счета – он составляется для удобства сторон сделки. Поэтому его форма не утверждена каким-либо нормативным актом. Однако счет на оплату применяется в бизнес-среде не первый год, его образец сложился давно и стал для всех привычен.

Сформировать счет можно разными способами:

• скачать бланк и заполнить в текстовом редакторе;
• использовать бухгалтерские программы;
• выставить счет онлайн при помощи специальных сервисов.

Счет на оплату в его привычном виде должен содержать:

• обязательные для любого документа реквизиты – название, номер и дату;
• информацию о лице, которое выставляет счет;
• информацию о плательщике;
• сведения о том, какие товары или услуги оплачиваются, какова их цена, количество и общая стоимость.

Какие реквизиты указывают в счёте

Поскольку унифицированной формы документа нет, обязательные реквизиты для него не установлены. Обычно в счёте указывают следующие данные.

Дату формирования документа.
Порядковый номер. Нумерация счетов ведётся с начала каждого календарного года.
Срок действия документа, если он не определён в договоре. Этот реквизит особенно актуален для счёта-оферты, ведь оплата после окончания срока может не привести к заключению договора и деньги придётся возвращать. Если счёт на оплату выставлен в рамках действующего договора, то задержка оплаты может привести к начислению неустойки, пени или штрафа.
Наименования и адреса получателя и плательщика. Они должны соответствовать договору, но в некоторых случаях допускаются исключения. Например, адрес может измениться в связи с переездом, а название – в результате реорганизации.
ИНН, КПП, банковские реквизиты получателя средств

Если реквизиты отличаются от указанных в договоре, это необходимо отразить в счёте отдельно, написав: «Внимание! Изменились банковские реквизиты».
Наименование товаров, работ или услуг. Если выставить счёт на оплату нужно на основании договора, в этой графе вместо перечня товаров или услуг можно указать: «оплата за товары (услуги) по Договору…»
Итоговая сумма для оплаты

Обычно её указывают прописью, чтобы избежать числовых ошибок.
Сумма НДС или его отсутствие.
Название должности лица, которое составило счёт, и подпись с расшифровкой.

Подписать документ может руководитель организации или уполномоченный на это сотрудник на основании доверенности. Также на счёте могут быть две подписи, если это предусмотрено правилами внутреннего документооборота.

В какой срок нужно выставить счёт? Законодательством этот момент не предусмотрен. Обычно счёт формируют одновременно с документами на отгрузку или после подписания акта выполненных работ или оказания услуг. Иногда срок, когда нужно выставить счёт на оплату, может быть предусмотрен договором.

Чтобы ещё больше упростить процедуру отправки счёта, воспользуйтесь специализированным онлайн-сервисом. Документ из сервиса не обязательно скачивать и распечатывать, можно отправить его контрагенту с помощью ссылки любым удобным способом. Программа выставления онлайн-счётов позволяет автоматически сформировать счёта с НДС и без НДС, заполнит по ИНН реквизиты покупателя и продавца, а наименование банка по БИК, проверит правильность указанных данных (ИНН и номер расчётного счёта), верно укажет сумму прописью, позволит поставить подпись и печать. Ниже можно увидет образец созданного в сервисе документа.