Как грамотно составить договор с самозанятым: что важно знать и помнить

Как составить правильный договор

Правильно составленный договор с самозанятым снимает сразу очень много проблем

Самое важное, что должно быть в документе, мы рассмотрим

Юристы советуют сделать документ максимально конкретным. Вместо слова «договор» в заголовке целесообразно назвать документ «договором об оказании услуг» (оказываются услуги) или «договором подряда» (если выполняются работы), а в тексте договора самозанятый будет называться исполнителем или подрядчиком.

Обязательно указать, что деловой партнер имеет статус самозанятого. Очень желательно попросить у него справку о постановке на учет плательщика налога на профдоход и приложить к договору. Здесь же правильным будет уточнить, что заказчик не платит налоги и взносы за исполнителя (подрядчика) на основании п. 8 ст. 2 ФЗ № 422.

Самозанятый должен сообщить руководителю, если решит перейти на другой налоговый режим или утратит статус из-за высоких доходов за год. Такое условие обязательно нужно вписать в текст договора. Сроки уведомления тоже указываются.

Бывают ситуации, когда заказчик не получает на руки чек.

Чтобы этого избежать, в договор нужно вписать обязанность выдачи чека после оплаты. Оплата должна быть связана с выполнением конкретных работ или услуг.

К договору может составляться приложение. В нем развернуто описываются все работы и услуги, если их много, а в договоре дается одной фразой ссылка на приложение. Например: «Исполнитель обязуется оказывать услуги согласно приложению № 1 к Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти услуги».

Можно предложить партнеру вписать в документ штрафные санкции за нарушения. Добросовестного плательщика налога условие не отпугнет, а на инспекторов может произвести благоприятное впечатление.

Порядок заключения договора с самозанятым в 2024 году

Договор с самозанятым на оказание услуг может быть подписан в любой момент – как до начала сотрудничества, так и когда работа уже выполнена. Но необходимо не забывать о том, что самозанятый обязан предоставлять чеки сразу же после получения оплаты от заказчика – это от договора как раз не зависит. Иначе заказчик просто не сможет правильно отчитаться перед налоговиками и будет вынужден платить больше.

При личной встрече

Проще всего заключить договор при личной встрече. Сам проект соглашения можно обсудить и утвердить заранее: по телефону, через электронную почту, социальные сети или мессенджеры. Но чтобы его подписать, обе стороны должны встретиться.

Удаленно

Если нет возможности личной встречи, а это очень распространенная ситуация для фрилансеров, разрешено заключить договор и удаленно. Причем это реально и для бумажной версии документа. Например, одна сторона подписывает два экземпляра и отправляет второй стороне почтой, через курьера, службу доставки. Вторая сторона получает их, подписывает, один экземпляр оставляет у себя, второй отправляет обратно. В итоге у обеих сторон будет документ, имеющий полную законную силу.

Но гораздо проще подписать договор удаленно в электронном виде. Здесь есть два варианта:

• Одна сторона присылает составленный документ с подписью, вторая распечатывает, подписывает от себя и высылает скан-копию с подписью. В итоге у обеих сторон будет подписанный договор.
• В случае, если у сторон есть квалифицированные электронные подписи, можно подписать электронный договор и ими, но лучше заранее прописать такую возможность в самом договоре.

Также на данный момент на портале Госуслуги разрабатывается новый функционал, который позволит заключать любые договоры прямо через портал. В данном случае, вероятно, будет использоваться простая электронная подпись, которая выдается всем пользователям Госуслуг.

Как оплачивать услуги и товары самозанятых

Расплачиваться с самозанятыми можно любым способом:

• наличными или почтовым переводом;
• безналом — по выставленному счёту, по номеру расчётного счёта или на банковскую карту.

Наличный расчёт. Чтобы оплатить услуги и товары самозанятых наличными, компания должна оформить расходный кассовый ордер. Индивидуальному предпринимателю этого делать не нужно.

При наличных расчётах с ИП, перешедшим на режим НПД, важно учитывать установленные Центральным банком предельные размеры таких расчётов — не более 100 тысяч рублей по одному договору. Безналичный расчёт

Его можно проводить на расчётный счёт или банковскую карту самозанятого. ИП на режиме НПД может использовать для приёма платы как отдельный счёт ИП, так и свой личный счёт

Безналичный расчёт. Его можно проводить на расчётный счёт или банковскую карту самозанятого. ИП на режиме НПД может использовать для приёма платы как отдельный счёт ИП, так и свой личный счёт.

В платёжном поручении нужно указать основание для оплаты (например, номер договора), тип услуги и сумму оплаты. Если деньги переводят на банковскую карту, нужно обязательно сделать пометку, что это перевод плательщику НПД.

Для безналичной оплаты самозанятый должен предоставить компании или ИП:

Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон по сделке и порядок ее совершения. Поэтому налоговым органам рекомендуется в этом вопросе руководствоваться нормами гражданского законодательства.

При составлении договора с самозанятым лицом вы можете ориентироваться на любые договоры ГПХ, которые вы используете в своей работе с другими подрядчиками. Он должен включать следующие положения:

• дата заключения договора;
• предмет договора;
• порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям;
• описание процедуры приемки, правила подписания акта;
• последствия в случае несоответствия качества услуг заявленным требованиям;
• стоимость обслуживания;
• способы оплаты;
• права и обязанности сторон;
• время контракта;
• ответственность сторон;
• порядок изменения условий договора;
• варианты разрешения споров;
• требования

Помимо стандартных пунктов, перечисленных выше, стоит учесть некоторые важные детали.

В первую очередь не забудьте указать в договоре, что исполнитель является зарегистрированным самозанятым гражданином. Венера Камалова, старший эксперт Совета по предпринимательству при Президенте РТ, также рекомендует включать в договор информацию об их регистрации

Кроме того, он обращает внимание на то, что текст договора должен:

• прописать освобождение компании-клиента от обязанности по уплате налогов и взносов (можно сослаться на п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ);
• в нем установлено, что в случае прекращения деятельности и аннулирования самозанятый обязуется уведомить об этом клиента. Можно даже установить ответственность за неуведомление об этом заказчика. Некоторые специалисты считают, что в текст договора должны быть включены условия о неустойках, например, условие о возмещении НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые грозят заказчику, если независимый исполнитель не сообщит ему об утрате его условия

Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?

Согласно части 2 ст. 159 ГК РФ все сделки, которые совершаются одновременно с их совершением, могут быть совершены в устной форме, но есть исключения:

• сделки, для совершения которых установлена ​​нотариальная форма (сделки юридических лиц между собой и с гражданами, а также сделки между гражданами между собой на сумму более 10 000 рублей, а в случаях, предусмотренных законом, независимо от суммы транзакция);
• сделки, которые будут считаться недействительными при несоблюдении простой письменной формы.

В Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ разъясняется, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, оформленной сразу после заключения договора договор. В этом случае заключение договора будет подтверждено оплатой заказчику денежных средств за оказанные услуги.

При осуществлении платежей, связанных с получением доходов от реализации услуг, облагаемых налогом на НПД, самозанятое лицо обязано сформировать и передать организации-заказчику чек (ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ) от 27 ноября 2018 г.). В нем содержится такая информация, как наименование оказываемых услуг и ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, являющегося заказчиком услуг.

Таким образом, компания, как клиент, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.

Прежде чем заключать договор с самозанятым, убедитесь, что он действительно имеет этот статус. Вы можете сделать это двумя способами:

1. Запросите выписку из заявления «Мой налог» на физическое лицо. В нем можно увидеть обновленную информацию о регистрации человека в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Проверить факт постановки на учет бесплатно можно на сайте ФНС.

ФНС напоминает компаниям, что профессиональный подоходный налог не имеет особенностей оформления платежных документов. Поэтому их оформление при перечислении денег за товары или услуги, оказываемые самозанятыми работниками, осуществляется в общепринятом порядке.

Кто такие самозанятые

Это специалисты, которые работают только на себя, не имеют сотрудников и общаются с заказчиками напрямую.Они могут оказывать услуги как физическим лицам, так и организациям. Чаще всего, это люди из сферы услуг — таксисты, копирайтеры, сантехники, уборщицы, интернет-маркетологи и другие. Они могут днём работать как наёмные сотрудники, а в свободное время подрабатывать как самозанятые. Например, Софья работает посменно продавцом в магазине автозапчастей. В те дни, когда она свободна, пишет статьи, посты для автомобильных сайтов и групп. Закон ограничил доход самозанятых — не более 2,4 млн рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц.

Государство учло опасения самозанятых и создало для работы такие условия:

• Простая регистрация. Не нужно ездить в налоговую инспекцию и общаться с налоговиками. Регистрация происходит быстро в приложении “Мой налог”.
• Нет отчётности. В отличие от ИП, самозанятый не ездит в налоговую и не сдаёт деклараций. Все данные формируются в приложении, и ФНС сама контролирует начисление налога.
• Не нужно самостоятельно перечислять налог. Приложение “Мой налог” рассчитает до 12-го числа следующего месяца сумму налога, и до 25-го числа самостоятельно снимет начисленную сумму с расчётного счета, указанного в приложении.
• Простые расчеты. При работе с физическими лицами нужно заплатить государству 4% с полученной суммы, а при сотрудничестве с юридическими лицами — 6%.
• Онлайн-касса. Самозанятому не нужно покупать кассу. Она есть в приложении “Мой налог”. При расчёте с работодателем самозанятый распечатывает чек и отдаёт заказчику.
• Налоговый вычет. Самозанятому сразу после регистрации начисляется сумма 10.000 рублей. Вычет уменьшает ставку налога на профессиональный доход. При работе с физическими лицами ставка снижается на 1% и вместо 4% самозанятый платит 3%. При работе с юрлицами ставка уменьшается на 2% и становится 4%. Вычет применяется до тех пор, пока сумма не достигнет 10 тысяч.
• Нет страховых взносов. Самозанятому не нужно платить фиксированные сборы в ПФР и ФОМС, но придётся самому позаботиться о пенсии и безбедной старости.

Как ИП заключить договор с самозанятым — образец

К примеру, один предприниматель заключает договор на оказание услуг с другим предпринимателем, уплачивающим налог на профессиональный доход. В этом случае договор нужно заключать в обычном порядке, как и с ИП на других системах налогообложения.

Но при этом в договоре можно зафиксировать, что ИП-исполнитель является плательщиком НПД.

Даже если ИП-исполнитель потеряет право платить налог на профессиональный доход, он всё равно должен будет сам заплатить налог (по другой системе налогообложения) и страховые взносы за себя. Данная обязанность не перекладывается на заказчика.

При оформлении договора нужно указать основные условия сделки, права, обязанности и ответственность обеих сторон, каким образом производится приём результата и выплата вознаграждения.

Другой пример — предприниматель заключает договор на оказание услуг с физлицом (без статуса ИП), уплачивающим налог на профессиональный доход. В данном случае нужно максимально полно проработать договор, чтобы обезопасить себя на случай проверки трудовой инспекции или при потере самозанятым его статуса.

В договоре обязательно нужно прописать, что:

• физлицо является самозанятым, то есть является плательщиком НПД;
• заказчик не является налоговым агентом и не платит страховые взносы за него;
• исполнитель обязан передавать заказчику чек при оплате работ или услуг;
• при утрате самозанятым его статуса он обязан письменно сообщить об этом заказчику, к примеру, в течение 3-х дней;
• указать штраф, который должен заплатить самозанятый, если не предоставит чек о получении оплаты или не сообщит в установленный срок об утрате своего статуса.

Скачать образец договора с самозанятым

doc

Скачать doc

xls

Скачать xls

pdf

Скачать pdf

Почему ООО и ИП охотно заключают договоры с самозанятыми?

Возможность физическим лицам легализовать свою деятельность и работать «вбелую» появилась не так давно – в 2019 г. В качестве эксперимента внедрение налога на профессиональный доход (НПД) работало только в нескольких субъектах РФ, но на сегодняшний день этот налоговый режим распространен на всей территории РФ.

В связи с этим работодатели не сразу кидались заключать договоры с такими сотрудниками, а поначалу присматривались к ним и даже отказывали в сотрудничестве, боясь сделать что-то неправильно и привлечь внимание налоговой службы. Теперь же такое сотрудничество сторон распространено в нашей стране повсеместно и имеет несомненные плюсы для работодателей

С самозанятыми не нужно оформлять трудовой договор, а это значит:

отпадает необходимость применять для таких лиц трудовые гарантии (оплачиваемый отпуск, больничный лист, неиспользованный отпуск при увольнении, выход в декрет и др.); не нужно уплачивать 13% НДФЛ за такого работника, включать его в отчетную ведомость по НДФЛ (ч.8 ст.2 422-ФЗ, п.1 ст.226 НК РФ); за самозанятых не платятся страховые взносы в государственные фонды, также их не нужно брать во внимание при заполнении персонифицированной отчетности и ведомости по взносам (п.1 ст.419 НК РФ). Однако рабочие взаимоотношения с плательщиком НПД нужно правильно изложить в договоре и попросить у него документально подтвердить свой статус

Договор с самозанятым имеет свою специфику, о которой должны знать работодатели, чтобы не нарваться на штрафы и уплату налогов за самозанятого работника

Однако рабочие взаимоотношения с плательщиком НПД нужно правильно изложить в договоре и попросить у него документально подтвердить свой статус. Договор с самозанятым имеет свою специфику, о которой должны знать работодатели, чтобы не нарваться на штрафы и уплату налогов за самозанятого работника.

О закрывающих документах

Документом, свидетельствующим о том, что услуга предоставлена или работа осуществлена, и за это получено соответствующее вознаграждение, является чек. Об этом говорится в письме Федеральной налоговой службы № ЗГ-3-20/8488@ от 22.12.2020. Но, как показывает, практика, лучше в договоре учесть и прочие документы, повреждающие предоставление и оплату услуги, – это акт. Законом это не запрещено.

Подготавливая акт, следует четко прописать сроки его составления и предоставления, а также то, какой формы будет документ. Акт может идти в качестве приложения к договору или же исполнитель сам его предоставляет в любом виде. Также в нем указывается период, когда работы или услуги будут считаться принятыми. Чаще всего это дата, когда обе стороны подписали договор.

Таким образом, в акте надо указать: перечень и подробное описание исполненных работ или предоставленных услуг; какой объем работы был проведен; размер оплаты. Также здесь могут быть примечания. К примеру, о доработках в случае, если заказчик не удовлетворен качеством предоставленных услуг или и работ.

Подписывается акт в двух экземплярах.

Договор с самозанятым, как любой документ такого рода, должен четко соответствовать требованиям законодательства. Это позволит избежать проблем с налоговиками. А с ними, как известно, лучше иметь хорошие отношения.

Фото

Unsplash

При использовании материала гиперссылка на соответствующую страницу портала HR-tv.ru обязательна

Как налоговики выявляют незаконные схемы сотрудничества с самозанятыми

В целях выявления недобросовестных работодателей и доначисления им налогов и страховых взносов ФНС создал , которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. 

Система автоматически анализирует периодичность и источники выплат в пользу самозанятых, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей. Если будет установлено, что самозанятый более 9 месяцев подряд выполняет работу в одной и той же организации, то в отношении данной организации будет проведена проверка. У нее запросят кадровые документы и соглашения с самозанятыми и на основе их анализа проверят, действительно ли организация использует нелегальные схемы налоговой оптимизации с помощью самозанятости.

В письме от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674 ФНС подробно разъяснила, какие именно признаки будут указывать на то, что заключенный с самозанятым договор является трудовым договором, а сложившиеся между заказчиком и самозанятым отношения – трудовыми. В частности, к таким признакам относятся следующие:

• самозанятый выполняет не просто разовые работы/услуги, а именно трудовую функцию (регулярные или периодические работы определенного рода – охрана предприятия, доставка грузов, ремонт офисной техники и т.д.);
• в договоре отсутствует конкретный объем работ, а также конечный результат этих работ (предметом трудовых правоотношений является сам процесс труда работника по определенной трудовой функции, а предметом гражданских правоотношений – конечный результат работ);
• договором установлена ежемесячная оплата труда в заранее определенном размере;
• оплата самозанятому производится за фактически отработанное время, а не по итогам оказания услуги или сдачи результата работ;
• оплата услуг самозанятого производится в порядке, сходном с оплатой труда наемных работников, а вознаграждение выплачивается на регулярной основе (один или два раза в месяц) в определенные числа;
• вознаграждение выплачивается одновременно сразу нескольким (или всем) самозанятым;
• размер вознаграждения не меняется – самозанятый может месяц за месяцем получать одну и ту же денежную сумму в качестве вознаграждения;
• самозанятый подчиняется внутреннему трудовому распорядку заказчика и выполняет его распоряжения, а заказчик имеет право контролировать выполнение самозанятым работ;
• за ненадлежащее выполнение распоряжений заказчика самозанятый несет дисциплинарную/штрафную ответственность;
• договоры с самозанятым носят не разовый, а систематический характер и заключаются на год или до окончания календарного года;
• самозанятый несет материальную ответственность перед заказчиком;
• работы осуществляются материалами, инструментами, оборудованием и на территории заказчика, который обеспечивает самозанятому все необходимые условия труда, а самозанятый не вносит никаких арендных платежей за используемое оборудование и технику.

Наличие в соглашении с самозанятым отдельных признаков трудового договора (в частности, выполнение систематических и продолжительных работ на территории заказчика) еще не является снованием для переквалификации соглашения в трудовой договор. Но если в соглашении наряду с этими условиями будет закреплена обязанность самозанятых соблюдать внутренний трудовой распорядок и локальные акты заказчика, то договор однозначно признают трудовым (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.12.2020 № А03-20987/2018, постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 08.06.2020 № Ф06-61089/2020 и др.).

Если контролеры обнаружат в заключенных с самозанятыми договорах вышеуказанные признаки, они переквалифицируют их в трудовые договоры, доначислив компании страховые взносы и НДФЛ. И оспаривать действия налоговиков придется уже в судебном порядке. Поэтому, привлекая к работам самозанятых, компании должны заранее обезопасить себя от претензий налоговиков и возможного доначисления налогов и штрафов.

Как заказчики работают с самозанятыми

Это не результаты всероссийского исследования с выборкой в десятки тысяч респондентов, но всё же. Мы поговорили с несколькими десятками заказчиками и самозанятыми, чтобы узнать их опыт и мнение о договорах. Что получилось:

Заказчики	Фрилансеры
Договора не работают! Что с фрилансера возьмёшь, кроме анализов? И как его найти? Нужно просто уметь выбирать ответственных профессионалов, тогда и договор не нужен. Зачем мне договор на три тысячи? Больше мороки. Что в договоре не напиши, ничего потом не докажешь. В наш суд идти бесполезно. Душевные человеческие отношения работают намного лучше любого договора.	Нафига мне это? Ни от чего договор не защищает. Я что, пойду судиться с компанией? В договоре прописаны штрафы, а это риск для меня! Зря время терять и бумагу марать. Я в этом не разбираюсь. Захотят — обманут по-любому. Зачем загонять творческую работу в рамки? Я не хочу ссориться с заказчиком. Зачем мне договор?

Конечно, есть и заказчики, и самозанятые, работающие по договорам и понимающие их пользу, но их явное меньшинство. Кажется, головой мы по-прежнему живём в феодальном строе, где слово и сила важнее закона.

Особенно интересно, что подавляющее большинство «антидоговорсеров» — мужчины, от природы более агрессивные и склонные полагаться на себя.

Интересно услышать ваше мнение в комментариях.

Раздел 10. Ответственность

Ответственность в договоре — это то, что ты должен сделать, если совершил ошибку и нанёс другой стороне ущерб. Чаще всего, это денежный штраф (пени).

Гражданский кодекс не ограничивает его размер, но мы советуем сделать так, чтобы штраф не превышал общую стоимость работ. Это может казаться нелогичным, потому что реальный ущерб может быть значительно выше, но с реальным ущербом есть пара проблем:

1. Его довольно сложно доказать. На эту тему юристы пишут кандидатские диссертации.

2. Он может быть таким, что провинившейся стороне придётся продать почку, чтобы расплатиться. Представьте, что Саша сделал ошибку в тексте, которая стоила Вжуху несколько миллионов. Мог? Да. Виноват? Да. Но доходы сторон настолько отличаются, что требовать с Саши возмещения реального ущерба — странно.

Поэтому пишем так:

Бывают ситуации, когда заказчик тянет с оплатой или банально отказывается платить. Без ссылки на задание, просто потому, что ему не нравится. Для этого нужны такие пункты:

Ситуация может быть обратной: Саша неправильно оценил стоимость, ушёл в сильный минус и пытается выпросить у Вжуха, угрожая остановкой или тем, что сотрёт всё к чертям. Что делать Вжуху? Если Саша быстро придёт в себя и продолжит работу, лучше простить, потому как искать нового писателя — сложно. А вот если Саша капризничает уже пару недель, нужно требовать пени и, возможно, расставаться:

Порядок заключения договора

Договор с самозанятым лицом заключается на общих основаниях. В нем отражаются стандартные положения, распечатывается в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами. На мой взгляд, гораздо удобнее для обмена документами использовать сервисы ЭДО. Для этого у сторон должны быть электронные подписи (ЭП) для заверения форм. Сейчас широко распространен удаленный формат работы, и между заказчиком и специалистом могут быть сотни и тысячи километров, поэтому обмениваться и подписывать экземпляры при личной встрече проблематично. Электронная подпись придает документу ту же юридическую силу, если бы он был подписан собственноручно и заверен печатью.

Если работодатель ранее сотрудничал с простым физлицом, который оказывал ему услуги по договору ГПХ, а потом оформил статус самозанятого, то новый документ готовить не нужно, если продолжает действовать старый. Достаточно будет заключить дополнительное соглашение, в котором отразить примерно такую информацию:

«…с та­ко­го-то числа ис­пол­ни­тель (под­ряд­чик, арен­до­да­тель) вы­сту­па­ет в ка­че­стве са­мо­за­ня­то­го лица».

Какой договор можно заключать с плательщиком НПД

Сотрудничество с самозанятыми оформляют договорами гражданско-правового характера. Это может быть договор авторского заказа, подряда, возмездного оказания услуги. Такое соглашение можно заключать как на разовую услугу, так и на более продолжительную работу.

Закон не запрещает заключение и смешанных договоров, где в одном документе есть элементы различных договоров

Важно, чтобы указанные услуги были разрешены самозанятым. Например, с исполнителем, плательщиком НПД, компания заключает договор на монтаж оборудования с последующим техническим обслуживанием

Это будет договором подряда и возмездного оказания услуг.

Как быть уверенным, что компания нашла благонадежного самозанятого?

Рынок услуг, предоставляемых самозанятыми, растет и качественно развивается  каждый день. Поиск сотрудников HR-специалистами для выполнения разовых или регулярных фиксированных задач актуален: кандидата на должность (даже самозанятого) нужно уметь корректно проверять.

Если вы хотите упростить работу HR-отдела или самостоятельно подобрать сотрудников, в которых будете уверены воспользуйтесь сервисом SpectrumData для проверки уровня благонадежности кандидата.

Вы легко сможете проверить:

• документы соискателя (в том числе действительность паспорта);
• кредитный рейтинг;
• находится ли кандидат в розыске;
• отсутствие исполнительных производств в отношении потенциального работника;
• интересы и супергруппы кандидата в Telegram;
• и многое другое.

SpectrumData поможет вам облегчить подбор персонала и принять правильное решение при найме сотрудников: исключит репутационные риски для компании и сэкономит время на проверки.

Отчет о человеке формируется быстро (среднее время формирование отчета — 3 минуты), при этом вы можете быть уверены в его достоверности. Данные поступают из более чем 70 государственных и коммерческих базах данных. 

Стоит ли работать с самозанятым бухгалтером

Самозанятым может быть и бухгалтер, но есть нюансы:

1. Обычно у приходящих специалистов много фирм на обслуживании и мало времени. Вы можете долго ждать ответа на вопрос или решения своей задачи.
2. Такой бухгалтер незаменим, что плохо. Если он уедет в отпуск или заболеет, вы на время останетесь без поддержки или будете получать ее с перебоями.
3. Главный минус работы с самозанятыми — они обычно не несут финансовой ответственности за свои ошибки, которые могут привести даже к блокировке счетов. Вероятнее всего, вам придется самостоятельно разбираться с налоговой, оплачивать штрафы и пени.
4. Бухгалтер может просто пропасть и перестать отвечать на ваши звонки.

Альтернатива есть — аутсорсинг бухгалтерии с финансовой гарантией. Например, мы в Фингуру упрощаем предпринимателям взаимодействие с бухгалтерами и делаем процесс работы более прозрачным:

• выделяем троих бухгалтеров (по налогам, зарплате и первичке) и персонального помощника, который распределяет задачи и контролирует их выполнение;
• сроки сдачи отчетов в контролирующие органы и выполнения других ключевых задач дополнительно отслеживает ПО;
• оперативно заменяем бухгалтера специалистом аналогичного профиля, если он заболел или ушел в отпуск, чтобы это не сказалось на выполнении задач;
• страхуем на миллион рублей от бухгалтерских ошибок и их последствий.

Обязателен ли договор с самозанятым

Как отмечается в письме ФНС РФ АБ-4-20/13183@ от 16.09.2021, договор с самозанятым можно не заключать, если услуга (работа) предоставляется один раз непосредственно в момент договоренности. К примеру, компании необходимо приобрести корпоративные подарки ручной работы. Ее сотрудник заказывает их у самозанятого. Они встречаются и рассчитываются наличными. В этом случае договор не нужно подписывать.

Другое дело, если

самозанятый

оказывает услуги компании на протяжении длительного времени. Здесь работа выполняется в несколько этапов, поэтому необходимо вносить предоплату и заключать договор.

Как составить договор

Для ООО есть риски при заключении договора с самозанятым, если соглашение составлено неправильно. По закону сотрудничество с плательщиком НПД нужно оформлять в письменном виде. Устная форма возможна, если вознаграждение не превышает 10 тысяч рублей, а услуга оказывается сразу. В остальных случаях лучше использовать письменный контракт.

Договор должен быть составлен так, чтобы ФНС при проверке не заподозрила наличия в нём признаков подмены трудового соглашения. Заказчик должен убедиться, что в документе есть следующие пункты:

• дата заключения и срок действия соглашения;
• предмет договора;
• итоговая стоимость услуги и вариант оплаты;
• порядок оказания услуги;
• правила сдачи и приёма работы;
• обязанности и права сторон;
• порядок изменения условий соглашения;
• варианты разрешения спорных ситуаций.

Также необходимо указать в соглашении, что:

1. Исполнителем выступает самозанятый, который в случае аннулирования статуса обязан своевременно уведомить об этом заказчика и покрыть все его расходы.
2. Самозанятый самостоятельно покрывает обязательства по налогам.
3. Плательщик НПД обязан выдавать чек, и его ответственность за нарушение пункта.

Чтобы не возникали риски для компании в договоре с самозанятым стоит избегать любых формулировок, который могут хотя бы косвенно намекать на трудовые отношения. Нельзя указывать:

• вид трудовой обязанности;
• конкретный объём работы;
• ежемесячную форму оплаты;
• вознаграждение за отработанные дни;
• подчинение исполнителя трудовому распорядку и начальству;
• необходимость регулярно посещать офис заказчика;
• дисциплинарную и материальную ответственность исполнителя.

О том, на какой срок можно заключить договор с самозанятым, рассказали тут.

Обязательные пункты в договоре с самозанятым

Чтобы защитить свои интересы и избежать проблем с налоговой отчетностью, предпринимателю важно правильно оформить договор гражданско-правового характера. Кроме того, что в нем не должно содержаться явных признаков трудового договора, таких как строгая регламентация условий труда, отсутствие четкого описания деятельности, ежемесячная заработная плата, необходимо зафиксировать особенности работы с плательщиком НПД.. Договор заключается в свободной форме

Стандартное содержание включает в себя предмет соглашения, сроки, стоимость и порядок выполнения работ или оказания услуг, обязанности сторон. Также мы рекомендуем включить в договор следующие пункты:

Договор заключается в свободной форме. Стандартное содержание включает в себя предмет соглашения, сроки, стоимость и порядок выполнения работ или оказания услуг, обязанности сторон. Также мы рекомендуем включить в договор следующие пункты:

1. Подтверждение статуса самозанятого. Предприниматель может запросить у физического лица справку, подтверждающую его статус, или проверить его самостоятельно ИНН. В договоре обязательно укажите, что он заключается с лицом, которое является плательщиком налога на профессиональный доход, и добавьте пункт об уведомлении в случае утраты статуса самозанятого.

2. Компенсация за несвоевременное уведомление об утрате статуса. Если на момент оплаты по договору ГПХ физическое лицо не будет самозанятым, ИП придется оплатить НДФЛ и часть страховых взносов. Чтобы обезопасить себя или снизить финансовое бремя, добавьте пункт о штрафе для исполнителя, если он не уведомит об утрате статуса в указанный срок.

3. Предоставление отчетности. Налог на профессиональный доход рассчитывается исходя из суммы, указанной в чеках, которые самозанятый формирует самостоятельно после получения оплаты. Чтобы при налоговой проверке не возникли трудности, пропишите в договоре обязательную передачу исполнителем чеков, например, в течение 5 дней после оплаты. Дополнительным документом можно указать акт приемки-передачи, который зафиксирует факт выполнения работ и возможные претензии к качеству или порядку выполнения условий договора.

4. Дополнительные соглашения. Смету или развернутое техническое задание можно оформить приложением к договору ГПХ или дополнительным соглашением, если в процессе выполнения задачи договоренности были изменены. Предпринимателям это поможет снизить риски в процессе приемки-передачи. При заключении дополнительного соглашения обязательно поставьте ссылку на основной договор.

5. Электронная форма договора. Если заключаете договор удаленно, с пересылкой на электронную почту или с использованием ЭЦП, обязательно внесите информацию об этом в текст документа, чтобы электронная форма в неизменном формате, подписанном обеими сторонами, обладала юридической силой.

Законом не устанавливаются ограничения по срокам. Рекомендуется выбирать временной промежуток, который соответствует характеру работ, чтобы не вызвать дополнительных вопросов и проверки оснований заключения договора гражданско-правового характера.