Зачем проверять контрагента
Обязанность проверять контрагента нигде в законе прямо не установлена. Все дело в постановлении Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53. В этом документе приводятся критерии оценки обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.
Налоговая выгода – это снижение суммы налога к уплате в результате уменьшения налоговой базы, применения налогового вычета, более низкой ставки, другой налоговой льготы, а также получение права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета. Например, налоговую выгоду в виде учета произведенных расходов получают те, кто работает на общей системе налогообложения, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН. Для всех этих налогоплательщиков имеет большое значение признание налоговой инспекцией заявленных в отчетности расходов.
Представим, что бизнесмен на УСН Доходы минус расходы получил доходов 10 млн рублей, из которых 8 млн рублей – это затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т.д. По его мнению, налоговая база, то есть та сумма, которая облагается по налоговой ставке (стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы – 15%), будет равна 2 млн рублей, а сумма налога к уплате, соответственно, 300 тыс. рублей.
А налоговая инспекция, проверив документы, подтверждающие расходы на сырье и материалы, посчитала поставщика недобросовестным контрагентом, и отказалась принимать расходы по сделке с ним на сумму 6 млн рублей. В результате, налоговая база составила 8 млн рублей, а вместо 300 тыс. рублей налога бизнесмену придется уплатить 1,2 млн рублей. Так что, неосмотрительность в выборе контрагента в этом случае обойдется в 900 тыс. рублей. В этом плане УСН с объектом налогообложения «Доходы» гораздо безопаснее, т.к. не требует подтверждения произведенных расходов.
Налоговой инспекции гораздо проще наказать действующего добросовестного предпринимателя, лишив его возможности на учет произведенных расходов, чем пытаться привлечь к ответственности фирму-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли такая позиция, можно назвать риторическим. Налоговые правоотношения основаны на подчинении одной из сторон (налогоплательщика) другой — государству и носят властный характер, гражданско-правовые принципы к ним не применяются. Суды в спорах по обоснованности отказа в получении налоговой выгоды в большинстве случаев поддерживают позицию ФНС.
В статье про налоговые проверки мы рассказали про Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. Среди 12 критериев рисков в этом документе приводятся и риски, связанные с недобросовестными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке таковы:
- отсутствие личных контактов руководителей или уполномоченных должностных лиц поставщика и покупателя;
- отсутствие информации о местонахождении контрагента, его складских, производственных, торговых площадей;
- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя или представителя контрагента, копий документов, удостоверяющих личность;
- отсутствие информации о контрагенте, доступной на официальном сайте ФНС;
- договорные условия, заметно отличающиеся от обычных условий (поставка крупных партий товара без предоплаты или гарантии оплаты; длительные отсрочки платежа; расчеты через третьих лиц; штрафные санкции, несопоставимые с последствиями нарушений и т.д.);
- отсутствие реальных действий налогоплательщика или его контрагента по взысканию дебиторской задолженности;
- существенная доля расходов по сделке с «проблемными» контрагентами в общей сумме затрат налогоплательщика, без экономического обоснования целесообразности таких расходов и т.д.
Так что, если вы хотите снизить вероятность выездной налоговой проверки, то разумно вести свою деятельность так, чтобы не быть замеченным в подозрительных связях.
Для чего нужно проверять контрагентов
В первую очередь для того, чтобы потом налоговики не придирались к вашим расходам, не снимали вычеты по НДС, не доначисляли налоги и не штрафовали, если вдруг ваш контрагент им не понравится.
Еще с начала «нулевых» годов налоговики пытались переложить ответственность за неуплату налогов фирмами-однодневками на их контрагентов.
В 2006 году появилось понятие «должная осмотрительность» (Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). Бизнесмен мог избежать налоговой ответственности при работе с подозрительными контрагентами, только если докажет, что принял все меры для их проверки.
С появлением в Налоговом кодексе статьи 54.1 НК РФ на первый план вышли деловая цель, реальность сделки, и то, кто на самом деле выполнял обязательства по этой сделке.
То есть у налоговиков не будет претензий к вашим расходам и вычетам, если:
- товары или услуги, которые вы купили, действительно были нужны для вашего бизнеса;
- сделка была не только на бумаге, но и в действительности;
- поставил товары или оказал услуги именно тот контрагент, с которым вы заключили договор, а не кто-то другой.
Контрагент должен обладать правоспособностью, а его руководители — необходимыми полномочиями.
У исполнителя по договору должна быть техническая возможность выполнить свои обязательства: персонал, помещения, оборудование и т.п. К примеру, вы заключаете договор на грузоперевозки — тогда у исполнителя должен быть соответствующий транспорт. У поставщика товаров должны быть склады, приспособленные для хранения таких товаров, персонал и т.д.
А для некоторых видов деятельности нужна лицензия или членство в СРО, например — при проведении строительных работ.
Все это нужно проверить, прежде чем подписывать договор.
Убедитесь в надежности контрагентов
Воспользуйтесь сервисом проверки контрагентов от «Моё дело»
Попробовать бесплатно
Проверка контрагента
На что нужно обратить внимание прежде, чем оформлять сделку с контрагентом? Ниже приводим список условий, по которому можно произвести проверку:
1. Реальность деятельности
Перед заключением договора следует собрать информацию, удостовериться, что фирма-контрагент реально работает на рынке. Косвенным подтверждением этого может являться сайт компании. Даже простое его наличие уже достаточно говорит о том, что компания создана не только с целью провести какую-то разовую сделку.
Необходимо убедиться, что ваш контрагент в действительности осуществляет ту деятельность, о которой заявляет. Существуют принципы проверки правдоподобности – к примеру, при заказе услуг перевозок следует проверить, есть ли у клиента какой-то автотранспорт, или он его у кого-то арендует, просмотреть документы и баланс за последний отчётный квартал.
Например, при закупках алкоголя или выполнении строительных работ у контрагента можно затребовать копию лицензии (если это алкоголь) или подтверждение членства в СРО (Саморегулируемый Строительной Организации). Это физически какая-то бумага, которую контрагент должен предоставить.
2. Черные списки
Обязательно проверяйте, не находится ли уже контрагент в так называемом черном списке. Это можно сделать через официальные источники – на сайтах ФНС, Генпрокуратуры, Федеральной Службы Судебных Приставов. Такие данные находятся в открытом доступе.
3. Реальность должностных лиц
Подтвердите реальность должностных лиц. Договор лучше всего подписывать реально – в кабинете либо контрагента, либо в своем, в зависимости от того, как налажен процесс ведения переговоров. Желательно, чтобы договор подписывался непосредственно руководителем контрагента при вашем личном присутствии.
При заключении договора вы вправе потребовать ксерокопию паспорта директора и устава организации – чтобы подтвердить, что должностное лицо, которое подписывает договор, является именно тем человеком, который имеет право этот договор подписывать. Как правило, у всех российских организаций этим лицом является генеральный директор. Также можно сверить свои данные о руководителе компании с данными сервисными – они должны совпадать.
При проверке может выясниться, что директор контрагента оформил на себя как физическое лицо множество кредитов в разных банках и долго их не отдает. Эта информация находится в открытом доступе на сайте Федеральной Службы Судебных Приставов – проверьте, не разыскивают ли директора по каким-либо непогашенным задолженностям или кредитам: fssprus.ru. Это поможет предотвратить ситуацию, когда выплаченный вами аванс будет пущен не на выполнение работы, а на покрытие личных долгов должностного лица.
Есть организации, которые выдают доверенности на право заключения договоров своим сотрудникам, но это должно иметь какой-то принцип правдоподобности – в первую очередь, быть актуальным для данной компании. В качестве примера возьмем организации, которые осуществляют доставку воды по квартирам и офисам. Сотрудник такой компании по нотариально заверенной доверенности имеет право заключить типовой договор с клиентом, и это не должно вызывать подозрений. Но если сделка более существенная, и договор заключается на поставку крупных товаров или оказание серьезных услуг – лучше, чтобы договор подписал сам генеральный директор.
4. Размер уставного капитала
Надежность партнера может подтвердить большой уставной капитал. Обратимся к судебной практике: как правило, если уставной капитал организации в 100 раз превышает минимальный уставной капитал, то любой судья, в случае разбирательств с налоговыми или другими органами, признает такую компанию надёжной.
Сервисы для проверки контрагентов
Есть возможность произвести проверку контрагента с помощью общедоступных интернет-сервисов. Работу с таким сервисом можно поручить сотруднику вашей компании, согласно предварительно подготовленному регламенту. Достаточно ввести ИНН контрагента и вы получите демо-доступ к сведениям о нем. Таким образом, вы сможете:
- проверить, не находится ли контрагент в стадии ликвидации
- рассмотреть связи с фирмами-однодневками и отметки о недостоверности
- проверить договор на налоговые риски
- оценить возможности взыскания убытков
- проверить адреса мест, где компания ведет деятельность
- оценить риски по конкретной сделке с партнером
- проверить руководителя и учредителя контрагента
Нужно узнать и хранить у себя данные контрагентов и юридических лиц. В случае периодической работы с партнером, необходимо каждые полгода обновлять сведения о нем в своей бухгалтерии или в юридическом отделе – в зависимости от того, как организована работа в конкретной организации.
Шаг третий: проверяем платежеспособность контрагента
10 способов того, как проверить финансовое состояние контрагента
Скрывает информацию о своих предыдущих деловых связях: почему это сигнал тревоги?
Причины такого скрытия могут быть разными. Возможно, контрагент попытается скрыть свою недобросовестность или негативный опыт в прошлых сделках. Иногда такое поведение может быть обусловлено желанием обмануть другую сторону и получить преимущество в будущих сделках.
Отсутствие информации о предыдущих деловых связях может также указывать на неосведомленность или непрофессионализм контрагента. Если компания или человек не может предоставить достаточное количество информации о своей прошлой работе или референциях, это может вызывать сомнения в их надежности и способности выполнить свои обязательства.
Кроме того, скрытие информации о предыдущих деловых связях может также указывать на возможные проблемы с репутацией. Если контрагент имел негативный опыт или был замешан в скандалах или юридических спорах в прошлых сделках, то скрытие этой информации может быть попыткой избежать негативного влияния на свою текущую репутацию.
Итак, скрытие информации о своих предыдущих деловых связях – это серьезный сигнал тревоги, который необходимо учитывать при выборе контрагента. Это может указывать на возможные проблемы с надежностью, профессионализмом или репутацией контрагента
Важно быть бдительным и провести дополнительные проверки перед заключением сделки, чтобы избежать неприятных последствий и потери времени и ресурсов
| Возможные причины скрытия информации о предыдущих деловых связях: |
|---|
| 1. Желание скрыть недобросовестность или негативный опыт в прошлых сделках. |
| 2. Попытка обмануть другую сторону и получить преимущество в будущих сделках. |
| 3. Непрофессионализм или неосведомленность контрагента. |
| 4. Возможные проблемы с репутацией из-за негативного опыта или скандалов в прошлых сделках. |
Бесплатная проверка контрагента
Попробуем выяснить, как проверить контрагента на благонадежность бесплатно.
Риски заключения договоров с новым партнером можно минимизировать, внимательно изучив нужную информацию. Необходимо проанализировать его финансовое состояние, получить сведения о руководителе и других участниках бизнеса
Если вы не хотите тратить на это деньги, обратите внимание на подсказки, с помощью которых станет понятнее, как проверить контрагента онлайн самостоятельно.
Для того чтобы получить сведения о контрагенте и о предмете сделки, нужно обратиться к следующим документам:
- информация в ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
- сведения об имуществе, которое выступает предметом сделки;
- сведения о предстоящих изменениях в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Если вы хотите узнать, как контрагент взаимодействует с регистраторами, постарайтесь найти:
- заявления на государственную регистрацию изменений;
- информацию о фактах деятельности компании;
- адреса массовой регистрации.
Как проверить финансовое состояние и есть ли задолженность у контрагента? Для этого необходимо изучить:
- бухгалтерскую отчетность;
- налоговые задолженности и долги по страховым взносам, неоплаченные штрафы и пени;
- судебные дела;
- исполнительные производства;
- запись в реестре недобросовестных поставщиков;
- сведения о банкротстве.
Возможно, вы найдете способ, как проверить банковский счет и надежность банка, через который проходят сделки контрагента.
Очень важно изучить информацию о руководителях и участниках компании
Обратите внимание на следующие параметры:
- количество руководителей и участников;
- информацию о дисквалифицированных сотрудниках;
- сведения о номинальных руководителях;
- паспорт руководителя.
Конечно, добывать информацию придется по крупицам из разных источников, так как единого бесплатного сервиса, который помог бы ее получить, не существует. Определенные сложности могут также возникнуть в процессе ответа на вопрос, как проверить иностранного контрагента, но и это решаемая задача.
Экономия времени и ресурсов
Проверка контрагентов позволяет избежать недоразумений и проблем в будущем, таких как задержки поставок, невыполнение условий соглашения или проблемы с оплатой. Если вы заключаете сделку с ненадежным партнером, то может оказаться, что вместо ожидаемой прибыли вы столкнетесь с убытками и проблемами.
Проведение проверки контрагента позволяет вам более качественно оценивать риски и принимать осознанные решения. Используя информацию о репутации, финансовом состоянии и истории предыдущих сделок контрагента, вы получаете дополнительные инструменты для прогнозирования возможных рисков и определения альтернативных вариантов действий.
Экономия времени также связана с минимизацией возможности возникновения судебных иски и сложных процедур, связанных с недобросовестными партнерами. При наличии информации о надежности и репутации контрагента у вас есть возможность избежать неприятных ситуаций и сохранить свои ресурсы для более перспективных сделок.
| Преимущества проверки контрагентов |
| Экономия времени и ресурсов |
| Минимизация рисков |
| Улучшение прогнозирования |
| Поддержка принятия решений |
| Защита от мошенничества |
Проверка репутации контрагента
При выборе нового контрагента необходимо уделять особое внимание его репутации. Негативный опыт работы с недобросовестными партнерами может негативно сказаться на вашем бизнесе
Есть несколько способов провести проверку репутации потенциального контрагента.
Проверка в базах данных: в интернете есть несколько баз данных, где можно проверить контрагента на предмет негативного отзыва или правонарушений
Однако, важно помнить, что эти базы могут быть не полными
Обратитесь в профессиональное агентство: профессиональные агентства предоставляют услуги по проверке контрагентов и устанавливают связи между предприятиями и их контрагентами. Однако, такие услуги могут быть достаточно дорогими.
Соберите информацию сами: проанализируйте отчеты о прибыльности контрагента, исследуйте рынок и убедитесь, что потенциальный партнер действительно занимает лидирующие позиции в своей сфере деятельности.
Несмотря на то, что первое представление может оказаться ложным, дополнительная работа по проверке контрагента может спасти вас от крупнейших проблем в будущем.
Как правильно выбрать провайдера проверок контрагентов
Один из самых важных аспектов ведения бизнеса — это проверка контрагентов. Прежде чем заключать сделку с другой компанией, нужно убедиться в ее надежности и честности. В то же время, самостоятельная проверка может повлечь за собой большие затраты времени и ресурсов. Поэтому многие предприниматели решают обратиться к провайдеру проверок контрагентов. Но как правильно выбрать такого провайдера?
1. Определите свои потребности
Первым шагом к выбору провайдера является определение своих потребностей. То есть, какие проверки и анализы вы хотели бы провести для своих контрагентов. Некоторые провайдеры могут быть специализированы на определенных видах проверок, например, на финансовых анализах или юридических проверках. Поэтому, для того чтобы выбрать наиболее подходящего провайдера, нужно понимать, какие виды проверок вам нужны.
2. Изучайте специализацию и опыт провайдера
После того как вы определили свои потребности, нужно изучить рынок провайдеров. Следует узнать, специализируется ли провайдер на нужных вам видов проверок и насколько опытен он в своей работе. Исследуйте рейтинги провайдеров и отзывы клиентов. Также немаловажным фактором является наличие у провайдера лицензий и сертификатов.
3. Уточняйте процесс и сроки проведения проверок
Провайдер должен предоставить четкую информацию о процессе проведения проверок и своих сроках. Вы должны знать, какие документы вам нужно предоставить, кто и как будет осуществлять проверку, сколько времени это займет и какие будут результаты. Также стоит обговорить вопросы конфиденциальности и защиты данных.
4. Стоимость услуг провайдера
Не менее важным аспектом является стоимость услуг. Как правило, провайдеры работают по разным моделям оплаты: за каждую проведенную проверку, за комплекс услуг, за подписку на сервис и др. Кроме того, цены могут варьироваться в зависимости от количества проводимых проверок и видов анализов. Поэтому, необходимо сравнить цены провайдеров и выбрать того, кто соответствует вашему бюджету.
5. Коммуникация с провайдером
Наконец, важно учитывать качество коммуникации с провайдером. Вы должны быть уверены, что провайдер всегда готов ответить на ваши вопросы и помочь в решении возникших проблем
Также следует убедиться, что он предоставляет свои услуги в удобной для вас форме и обеспечивает возможность онлайн-заказа проверок.
В итоге, правильный выбор провайдера проверок контрагентов может уберечь вас от многочисленных рисков и потерь. Не стоит поторопиться и выбирать первого попавшегося провайдера. Лучше потратить время на анализ и сравнение разных вариантов, чтобы выбрать наиболее подходящего для вашего бизнеса.
Важность проверки контрагентов при совершении сделок
При совершении любой сделки, особенно связанной с финансовыми операциями, важно тщательно проверить контрагента. Это позволяет избежать множества проблем и рисков, которые могут возникнуть в дальнейшем
Одной из главных причин, по которой необходимо проводить проверку контрагента, является обеспечение безопасности фирмы или бизнеса, заключающего сделку. Независимо от того, в какой сфере деятельности работает компания, неправильный выбор контрагента может привести к серьезным проблемам. Например, недобросовестный контрагент может предоставить несуществующие товары или услуги, задерживать выполнение договорных обязательств, или вовсе исчезнуть, не выполнив свои обязанности.
Также, проверка контрагента позволяет убедиться в его финансовой устойчивости и надежности. При проведении сделок с непроверенными контрагентами, есть риск столкнуться с неплатежеспособностью или банкротством партнера, что может привести к финансовым потерям и значительным проблемам для компании.
Проверка контрагента также позволяет удостовериться в его деловой репутации и профессионализме. Заключение сделок с компанией, которая имеет негативную репутацию или плохой отзывы от клиентов, может нанести значительный ущерб бизнесу. Проверка контрагента позволяет выявить такие факты и принять взвешенное решение о дальнейшем сотрудничестве.
Также, при проверке контрагента, можно убедиться, что он не нарушает законы и не замешан в незаконной или сомнительной деятельности. Работа с подобными контрагентами может привести к серьезным проблемам с законом и имиджу компании.
В итоге, проведение проверки контрагента перед совершением сделки является неотъемлемой частью безопасности и надежности бизнеса. Тщательный анализ деловых партнеров позволяет уменьшить риски и избежать множества проблем, а также создать основу для успешной и долгосрочной работы с надежными партнерами.
Проявляет агрессивность в коммуникации: как это может свидетельствовать о его недобросовестности?
Одним из проявлений агрессивности может быть использование неуважительной лексики и оскорблений. Контрагент, который употребляет непристойные выражения и унижает партнера во время общения, не только несет негативное эмоциональное заряжение, но и демонстрирует свое отсутствие уважения к другим людям.
Другим признаком недобросовестности является нападательное поведение в дискуссиях и спорах. Когда контрагент постоянно поднимает тон и старается устранить партнера, а не найти компромиссное решение, это может указывать на его неготовность к конструктивной работе и предполагает вероятность того, что он будет недобросовестным в дальнейшем.
Что делать в случае встречи с агрессивным контрагентом?
В случае обнаружения агрессивности в коммуникации с контрагентом, важно сохранять спокойствие и профессионализм. Не реагируйте на оскорбления и не позволяйте себя вовлекать в конфликтные ситуации
Лучшим подходом будет поддерживать диалог на конструктивном уровне и стремиться к нахождению взаимовыгодных решений. Если контрагент демонстрирует агрессивность и отказывается от взаимовыгодного сотрудничества, возможно, не стоит продолжать с ним деловые отношения и искать другого надежного партнера.
Выписка из ЕГРЮЛ для проверки контрагента
Для того чтобы получить основные данные об интересующей вас фирме, изучите выписку из ЕГРЮЛ. Благодаря ей вы сможете увидеть следующие данные: юридический и фактический адреса, дату регистрации, размер уставного капитала, контактные телефоны, персональные данные или наименования руководителей и учредителей, заявленные организацией виды деятельности.
Как найти выписку и с ее помощью проверить контрагента? На сайте ИФНС эта информация находится в свободном доступе и предоставляется бесплатно. Найдите этот документ, и вам не придется задумываться о том, как проверить контрагента бесплатно по НН, ОГРН или названию.
Полученная информация защитит вас от риска сомнительных сделок. В определенных ситуациях вам не придется объяснять, почему вы заключили договор на покупку лабораторного оборудования с фирмой, которая занимается изготовлением мягкой игрушки.
Не стоит также рассматривать возможность сотрудничества со слишком многопрофильной компанией. Если в перечне видов деятельности соседствуют пошив школьной формы и продажа запчастей для строительной техники — это настораживающий признак. Так обычно выглядят компании, созданные не для ведения бизнеса, а для перекачки денег. Отсутствие нужного вида деятельности для заключения сделки — по мнению ФНС, как минимум повод проверить контрагента на принадлежность к так называемым фирмам-однодневкам.
В данной ситуации нет ничего важнее, чем проверить договоры контрагента. Налоговикам явно не понравится, если договор поставки пиломатериалов будет заключен с компанией, которая торгует детским питанием, проводит сантехнические работы и организует экскурсионные автобусные туры. В данном случае претензии возникнут обязательно, так как налицо результат несоответствия.
Проверить добросовестность контрагента можно, отыскав в выписке записи о недостоверности сведений о генеральном директоре или адресе. Если такая информация будет обнаружена, то имейте в виду, что ваш контрагент отсутствует по адресу, упомянутому в ЕГРЮЛ. Если недостоверными окажутся сведения о директоре, то это будет свидетельствовать о том, что указанный человек в данное время не выполняет эти функции, так как уже не работает или играет роль номинального руководителя.
И обязательно обратите внимание на величину уставного капитала. Если он заявлен в пределах нескольких тысяч рублей, то стоит задуматься над тем, разумно ли иметь дело с таким контрагентом.
Признаки «технического партнера» или недобросовестного контрагента
«Техническими контрагентами» называют фирмы, которые не ведут фактическую деятельность. Фискальная служба регулярно публикует письма, в которых рассказывает о признаках недобросовестных ИП и ООО.
Письма составляют заумным канцелярским языком, из-за которого предпринимателям сложно вникнуть в суть. Поэтому мы подготовили список основных признаков технических или недобросовестных , которые надо учесть при выборе.
Критерии, по которым контрагент может быть признан недобросовестным:
Если потенциальный партнер соответствует 3-4 и более признакам из списка, лучше отказаться от такого выбора.
Мы собрали 109 признаков неблагонадежности компании в глазах инспектора. Изучите их обязательно.
Читать статью
Алгоритм проверки контрагента в 2023 году от Профдело
Чтобы проявить должную осмотрительность, вам необходимо проводить проверку по требованиям ФНС. И не просто бегло просмотреть выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а полноценно изучить потенциального партнера.
Инспекция считает это обязанностью бизнеса. Ее позицию поддерживают суды разных инстанций, ниже в статье мы приведем три судебных дела. Профдело рекомендует не ограничивать деятельность в рамках анализа пятиминутным мониторингом открытых баз, а использовать целую систему.
Этап 1. Проверьте документы
- устав, если используется не типовой номерной;
- решение о назначении директора.
Этап 2. Убедитесь в реальности организации
Этап 3. Посмотрите выписку из единых государственных реестров — ЮЛ или ИП
Этап 4. Проверьте адресЭтап 5. Проведите юридический аудит
Потенциальный поставщик должен отсутствовать в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве и базе судебных приставов. Если фирма или предприниматель заявили о банкротстве или имеют открытые производства в ФССП, скорее всего, с выполнением обязательств у них возникнут сложности.
Этап 6. Оцените директора и учредителей
Этап 7. Изучите судебную историю
Проверьте базу Арбитражного суда. Посмотрите, как часто судится поставщик и кем выступает на слушаниях. Если чаще ответчиком — скорее всего, он безответственно подходит к выполнению договорных обязательств.
Подобная система проверки обеспечит проявление должной осмотрительности и защитит от работы с «техническими партнерами».
Проверка через популярные интернет-сервисы
Перед тем как проверить контрагента на благонадёжность с помощью бесплатных и платных сервисов, перечисленных выше, можно сразу же просмотреть информацию в приложениях:
- 2ГИС;
- Яндекс.Картах;
- Google Maps.
Здесь можно увидеть рейтинг компании, её расположение, а также отзывы клиентов.
Конечно, отзывам верить полностью не стоит, потому что в нынешнее время они часто оказываются заказными (как в положительную, так и в негативную сторону), однако если их большое количество, они написаны разными пользователями, в разном стиле и с широким интервалом времени друг от друга, то их можно принять во внимание. Также можно найти сайт контрагента, постараться его изучить и проверить функционал
Чем полезнее, удобнее и современнее сайт, тем серьёзнее организация
Также можно найти сайт контрагента, постараться его изучить и проверить функционал. Чем полезнее, удобнее и современнее сайт, тем серьёзнее организация.
Обычно компании на своих сайтах пишут о клиентах. Рекомендуем с ними связаться, попытаться подробнее узнать о плюсах и минусах сотрудничества с потенциальным контрагентом.
Дополнительно можно найти страницы в соцсетях и проверить в них активность. Будет большим плюсом, если они регулярно ведутся и пополняются качественным контентом.
Рекомендуем после этого вбить в поисковике Яндекса или Гугла название компании, ФИО директора, изучить выданную информацию и посмотреть, в каком контексте упоминается контрагент.
Должная осмотрительность
Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», налоговая выгода может быть признана необоснованной, если будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом. Но за 13 лет сам термин и границы должной осмотрительности претерпели значительные изменения
Если раньше проявление должной осмотрительности могло сводиться к запросу у контрагента стандартного комплекта учредительных документов, то теперь этого для налоговых органов и суда недостаточно
Но за 13 лет сам термин и границы должной осмотрительности претерпели значительные изменения. Если раньше проявление должной осмотрительности могло сводиться к запросу у контрагента стандартного комплекта учредительных документов, то теперь этого для налоговых органов и суда недостаточно.
Доказывать реальность ведения хозяйственной деятельности и реальность сделок и их исполнения приходится многими документами: это бумаги о преддоговорном взаимодействии, а также документы, свидетельствующие о взаимном исполнении обязательств по договору (не только товаросопроводительные документы, но и, например, пропуски на склад, деловая переписка, заявки на отгрузки, сделанные посредством переписки в мессенджерах или по электронной почте и т.д.). Но даже безупречный документооборот может не помочь, если налоговые органы в ходе проверки получат показания сотрудников компаний, которые не будут соотноситься с документами.
Кроме всего прочего, если доначисление налогов или другие действия привели к банкротству компании, для ее руководителя и учредителя появляются довольно весомые риски привлечения к субсидиарной ответственности и необходимости возместить убыток всем кредиторам компании.
Найм непроверенных соискателей
Проверять будущих сотрудников нужно так же тщательно, как контрагентов. Небрежный работодатель рискует, особенно при найме топ-менеджеров. Пренебрежение проверкой остального персонала тоже грозит неприятностями:
- в резюме написаны ложные сведения о компетенция и уровне образования, а документы об образовании подделаны
- в прошлом работник был замешан в хищении денег, мошенничестве или растрате
- работник дисквалифицирован, то есть, ему запрещено занимать некоторые должности.Если директор окажется дисквалифицированным, то новые сведения о нём не внесут в ЕГРЮЛ, то есть, занимать руководящий пост он фактически не сможет
- за соискателем числятся административные нарушения — у водителя, например, это регулярные штрафы за превышение скорости или лишение прав за езду в пьяном виде
- долги на крупную сумму
- совместитель может оказаться главой другой компании. Согласно ст. 276 ТК РФ, директор фирмы не вправе работать по совместительству без разрешения уполномоченного органа юрлица, собственника имущества организации или уполномоченного собственником лица (органа)
Образование
Проверить действительность диплома или иного документа об образовании Вы сможете на сайте Рособрнадзора. Сделать это нужно при приёме на работу сотрудника, чья компетенция требует подтверждения: например, IT-специалиста, финансиста, главбуха, экономиста или инженера. Нужнее всего — там, где от квалификации и ответственности работника зависит не только и не столько финансовый успех предприятия, сколько физическая безопасность людей: медицина, строительство, работа с детьми. Такая проверка убережёт Ваш бизнес от претензий, а возможно, и от суда. Убедитесь сами, набрав в Гугле «врач работал без диплома». Поисковая выдача вовсе не обнадёживает.
Нарушения закона, долги и суды
Выяснить, привлекался ли соискатель к суду и совершал ли административные правонарушения, можно по ФИО физлица через сайты ФССП и мирового или арбитражного суда. На сайтах судов доступны данные о запланированных заседаниях и готовые судебные акты. На сайте ФССП есть сведения о задолженностях и исполнительных листах по физлицу.
База ГИБДД покажет законопослушность водителя. По номеру водительских прав Вы проверите, подлинные ли они, не просрочены ли, а также лишался ли водитель прав и истёк ли срок лишения. При найме водителя с собственным автомобилем проверьте и машину, ведь компания возьмёт её в аренду и будет использовать от своего имени. За машиной могут числиться штрафы и ограничения, она могла фигурировать в ДТП, может находиться в розыске.
Директора или нового участника ООО нужно проверить по особым реестрам ФНС. О дисквалификации физлица уже сказано выше. Кроме того, кандидат может возглавлять фирму-однодневку, и не одну, то есть оказаться массовым директором. Поиск по ФИО и ИНН физлица в Контур.Фокусе покажет организации, в которых это лицо числится учредителем или директором сейчас либо было таковым в прошлом. Контур.Фокус между различными компаниями и их руководителями. Маркеры благонадёжности выделят подозрительные компании. Вы можете сформировать и распечатать экспресс-отчёт по любой из найденных компаний.
Подробно о кандидате на ответственную должность можно узнать из отчёта о проверке физического лица. Там будет полный комплекс сведений от долгов по налогам до федерального розыска и включения в списки экстремистов и террористов. Эта информация поможет вовремя распознать в соискателе мошенника.