Что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой

Понятие среднеотраслевой зарплаты

По нормам законодательства каждый субъект РФ вправе устанавливать местным решением уровень минимальной заработной платы, но она никак не может быть ниже суммы, утвержденной на федеральном уровне. Согласно ТК РФ нет норматива о среднеотраслевом уровне заработной платы и, следовательно, ФНС требование от работодателей повысить уровень заработной платы не имеет законных оснований. В основном такие письма направлены на вывод зарплаты из «тени», так как на некоторых производствах минимальный размер вознаграждения считается просто абсурдным. В такие организации чаще направляются выездные проверки, если руководство никак не реагирует на письма ФНС. Существует следующие виды минимального размера оплаты труда (МРОТ):

федеральный;
региональный.

Региональный МРОТ

Региональный МРОТ обязательно должен быть не ниже федерального. Его размер определяется трехсторонним соглашением:

субъекта РФ;
объединения профсоюзов;
объединения работодателей.

Автоматически каждый хозяйствующий субъект является стороной такого соглашения, если конечно же, на направил обоснованный отказ с указанием причин за 30 дней от даты его официальной публикации в местных СМИ. Следовательно, если в регионе действует МРОТ выше федерального, выплачивать зарплату работодатель обязан, основываясь на эту цифру. Обратиться за информацией можно в региональное отделение ФНС.

Сравнение зарплаты и МРОТ

Как известно, в состав заработной платы входит:

основная зарплата (оклад);
компенсационные выплаты (различные надбавки и доплаты);
стимулирующие выплаты (премии, бонусы и поощрения).

Читателю важно знать, что для сравнения с МРОТ нужно брать все выплаты к зарплате, кроме районных коэффициентов предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Таким образом, заработок этих лиц считается не меньше, чем МРОТ, после чего прибавляется районный коэффициент и надбавка за стаж

Варианты ответа могут быть:

Причин, по которым зарплата может быть ниже отраслевой, может быть несколько. Некоторые из них:

Низкая квалификация работника: Если работник имеет недостаточные знания или навыки, его заработная плата может быть ниже отраслевого среднего. Работодатель может снизить оплату в таком случае, чтобы соответствовать уровню квалификации работника.
Недостаток опыта: Если работник только начинает свою карьеру или не имеет достаточного опыта работы в данной отрасли, его зарплата может быть ниже отраслевой. Работодатель может оценивать опыт работы как фактор, влияющий на уровень оплаты труда.
Работа в регионе с низкими зарплатами: Зарплаты в разных регионах могут существенно отличаться. Если работник работает в регионе с низкими зарплатами по сравнению с отраслевым средним, его заработная плата может быть соответствующе ниже.
Особые условия работы: Некоторые предприятия или организации могут предлагать дополнительные условия или льготы вместо высокой зарплаты. Например, бесплатное питание, проживание или другие преимущества могут компенсировать низкую заработную плату.

Эти факторы могут оказывать влияние на уровень зарплаты работника и объяснять, почему она ниже отраслевой

Важно помнить, что каждый случай может иметь свои уникальные обстоятельства, и конкретные причины могут быть разными в каждом отдельном случае

Среднеотраслевая зарплата в 2023 году по ОКВЭД

Средний доход гражданина в РФ считается неустойчивым показателем, который находится под влиянием ряда внутренних и внешних факторов

Так, например, до недавнего времени, при его исчислении во внимание принимался только объем оклада сотрудника. На данный момент учитывается не только оклад, но и все суммы, зафиксированные как доход лица за отчетный период (надбавки, премии и т.д.)

Семейные правоотношения, в том числе, порядок отчисления алиментов, определения задолженностей, способы выплаты регулируются несколькими основными нормативно – правовыми актами. Так, в качестве основных называется Семейный Кодекс РФ. При проведении любых расчетов алиментов применяется преимущественно 113 статья.

Средняя зарплата по отраслям ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности. Впервые сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам нужно не позднее 2 мая

Уровень зарплат по видам экономической деятельности Внимание Среднеотраслевой уровень зарплат по виду экономической деятельности СМЭ сказал(-а): 25.07.2007 07:57 DIR сказал(-а): 25.07.2007 08:23 DIR сказал(-а): 25.07.2007 21:22 Вот, все бы так! СМЭ сказал(-а): 26.07.2007 07:55 Теперь главное, уберечь руководителей по незнанию от подписания всяких соглашений на уровне районов, регионов и т.п. 133.1 Трудового кодекса РФ

Существуют ли законы, в которых оговаривается, что работников (дословно — уровень среднемесячной заработной платы на одного работника) определяется по виду экономической деятельности? Наш ОКВЭД — 60.21.11. В 2008 г. мы вступили в Московский транспортный союз (МТС).

Большой разрыв между средними заработными платами в России среди регионов был всегда. Но в последние годы (2023-2023 гг.) тенденция увеличения разрыва между показателями лишь усилилась. Это связано в первую очередь с наступлением экономического кризиса, вследствие которого резко повысился курс иностранной валюты.

Давать прогнозы по тому, как изменяются показатели прожиточного минимума не представляется возможным, поскольку цены могут вырасти в любое время. Пересчитать его могут лишь по прошествии нескольких кварталов. Однако, случается так, что прожиточный минимум модифицируется почти мгновенно и сразу на несколько сотен рублей.

У Росстата есть несколько источников информации. Прежде всего это статистическая отчетность, которую сдают организации и предприниматели, данные Федеральной налоговой службы (ФНС) и Пенсионного фонда России (ПФР). Второй источник – это данные опросов.

Такая разность в различных субъектах РФ связана с разным экономическим развитием каждого из них. Например, в столичном регионе сосредоточено большое количество промышленных предприятий и основные финансовые центры. А, например, в Чукотском АО и Магаданской обл. расположены крупные компании, осуществляющие добычу полезных ископаемых: золота, серебра, каменного уголя и другие.

Что касается инфляции, многие считают цифры по ней заниженными. Тем не менее, этот показатель усредненный – он учитывает медленный рост цен на одни товары и более быстрый на другие, и получает среднюю цифру. Поэтому кажется, что цены растут быстрее зарплаты.

И под пятым номером стоит такой критерий, как среднемесячная оплата труда на одного сотрудника ниже среднеотраслевой. В соответствии с этим же пунктом, обнаружив за организацией такую особенность, ФНС присмотрится к ней внимательнее. В первую очередь проверит, поступали ли жалобы на зарплаты «в конвертах» и на трудоустройство без надлежащего оформления.

«На прошлой неделе Верховная Рада проголосовала за выводы и рекомендации народных депутатов по бюджету-2023. Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов. В письмах-вызовах появились конкретные суммы, до которых надо дотянуть зарплату.

Предоставление пояснения по налоговому требованию

Всем компаниям и индивидуальным предпринимателям желательно представлять налоговым органам все пояснения своевременно. Такие действия позволяют сформировать хорошее «личное отношение» инспектора к налогоплательщику.

Ответы и пояснения следует направлять в адрес налоговых органов исключительно на бумажном носителе или в электронном виде по каналам связи. Именно так компания сможет, при необходимости, доказать, что она является ответственным налогоплательщиком и выполняет все требования ФНС.

В документе можно написать любую причину и дополнительную информацию в произвольной форме, так как утвержденного шаблона пояснений нет. Ответ оформляется на официальном бланке компании при его наличии. В тексте пояснения обязательно должна быть отражена следующая информация:

наименование, ИНН и КПП предприятия;
наименование налогового органа;
номер и дата выставленного требования.

Письмо должно быть пописано генеральным директором или другим ответственным лицом, а также заверено печатью юридического лица.

Для примера, если компания была зарегистрирована недавно, можно отметить, что объемы производства еще не достигли запланированных. Или же можно указать, что учредителями общества было принято решение о приобретении производственных станков или другого необходимого оборудования, которые позволят увеличить объемы производства, если такие сделки действительно производились в прошедшем году.

Но есть отдельная категория организаций, к которым может быть также направлено соответствующее требование, – наиболее пострадавшие от пандемии коронавируса отрасли. Таким компаниям можно посоветовать указать в виде причины сложившуюся ситуацию в стране, что привело к временному приостановлению ведения деятельности и значительному сокращению производства.

Если в компании действительно наблюдается ухудшение финансового положения, что привело к снижению уровня оплаты труда сотрудников, то стоит рассмотреть ранее принятую политику по развитию бизнеса и составить новый бизнес-план. Возможно, компании следует привлечь третье лицо для проведения анализа деятельности фирмы и определения новых управленческих решений. Все принятые решения необходимо отразить в пояснении на требование.

Зарплата ниже средней по отрасли: как обнаружить

Кроме сравнения с МРОТ, система АСК ДФЛ анализирует зарплату на соответствие среднеотраслевым показателям. И в этом случае расчеты проводятся по данным из зарплатной отчетности (РСВ и 6-НДФЛ).

Механизм выглядит так:

рассчитывается среднемесячная зарплата в расчете на одного работника;

результат расчета сравнивают с аналогичным показателем в конкретной отрасли региона – сведения берут из открытых источников (на сайте nalog.ru в сервисе «Прозрачный бизнес», на сайтах региональных УФНС, на сайте Росстата, в статистических сборниках и бюллетенях);

если рассчитанный показатель окажется ниже регионального статистического, у работодателя запросят пояснения;
если пояснение причин низких зарплат налоговиков не устроит, работодателя включают в план дальнейших контрольных мероприятий.

Используя этот алгоритм, работодатели могут самостоятельно отслеживать риск попадания компании в зону повышенного «зарплатного» внимания контролеров.

Налоговики больше не сравнивают показатели РСВ и 6-НДФЛ между собой — с 2023 года порядок отражения доходов в этих отчетах стал различаться и междокументное контрольное соотношение между этими отчетами больше не используется. Отраженные в 6-НДФЛ выплаты работникам и исполнителям ГПД могут быть как больше, так и меньше базы по взносам (письма ФНС от 30.01.2023 N БС-4-11/1010, от 15.03.2023 N БС-4-11/2952).

Определение размера заработной платы в соответствии с ТК РФ

Глава 21 Трудового кодекса РФ (ТК РФ) регулирует нормы размера и выплаты заработной платы работникам. В абзаце 3 статьи 133 ТК РФ указано, что размер оплаты труда сотрудника, отработавшего целый месяц на полной ставке, не может быть менее МРОТ.

В соответствии со статьей 133.1 ТК РФ регионы имеют право устанавливать свой минимальный размер оплаты труда, который не может быть менее регионального. В этом случае размер минимальной заработной платы работников должен равняться региональному МРОТ или быть выше при условии, что сотрудник отработал целый месяц на полной ставке.

Максимальный размер оплаты труда не ограничен нормами ТК РФ. На это указывает статья 132 ТК РФ.

Следовательно, налоговые инспекторы не могут обязать организацию выплачивать заработную плату своим сотрудникам в размере средней по субъекту РФ по соответствующему коду вида деятельности. Так почему же ФНС рассылает такие требования компаниям?

Как составить пояснение по зарплате

По составлению пояснения по зарплате необходимо помнить о следующих важных моментах:

2. Укажите сумму начисленной зарплаты

В пояснении указывается сумма начисленной зарплаты сотруднику за указанный период. Укажите сумму в рублях и копейках.

3. Разбейте зарплату на составляющие

Детализируйте составляющие зарплаты, такие как оклад, дополнительные пособия, премии, стимулирующие выплаты и другие. Укажите суммы каждой составляющей отдельно.

5. Приведите примеры расчетов

Для большей наглядности включите примеры расчетов по каждой составляющей зарплаты. Это поможет сотрудникам и аудиторам лучше понять формирование зарплаты и удержаний.

7. Укажите контактную информацию

В конце пояснения укажите контактные данные ответственного лица или отдела, который может предоставить дополнительную информацию или ответить на вопросы сотрудников или аудиторов.

Зачем требуются пояснения?

Объяснение понятия отраслевых стандартов

Отраслевые стандарты представляют собой нормативные требования, установленные для определенной отрасли экономики, которым должны соответствовать все предприятия и организации в этой отрасли. В случае отклонения размера зарплаты от этих стандартов требуется пояснение по причинам такого отклонения.

Причины требования пояснений

Налоговая проверка

При проведении налоговой проверки важно предоставить документальные доказательства того, что заработная плата работников соответствует установленным стандартам. В случае отклонений, требуются пояснения, чтобы исключить возможность налоговых претензий.
Проверка социального фонда

При проверке социального фонда также требуется доказать соответствие выплат работникам отраслевым стандартам. Пояснения помогают выявить возможные нарушения и урегулировать их.
Защита интересов работников. Пояснения налоговой о зарплате ниже отраслевой могут также использоваться для защиты интересов работников, если они считают, что их заработная плата неправомерно снижена. При подаче иска в суд требуются пояснения, чтобы установить законность или незаконность такого снижения.

Необходимость правильного заполнения пояснений

Четкость и ясность. Пояснения должны быть написаны четко и понятно, без двусмысленностей или неясных формулировок.
Достоверность данных. Все данные, представленные в пояснениях, должны быть достоверными и подтверждаться соответствующими документами (например, трудовыми договорами, расчетами заработной платы и т.д.).
Соблюдение сроков. Пояснения должны быть предоставлены в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и неудовлетворительного исхода налогового процесса.
Профессиональное оформление. Пояснения должны быть составлены профессионально, с соблюдением требований юридической терминологии и делопроизводства.

В целом, пояснения налоговой о зарплате ниже отраслевой необходимы для обоснования разницы в размере заработной платы и представления документальных доказательств в случае налоговых или судебных проверок. Правильное заполнение пояснений играет важную роль в защите интересов сторон и предотвращении возможных претензий со стороны налоговых и иных органов.

Вариантами ответа могут быть:

Если заработная плата выплачивается в неполном объеме из-за сокращенного рабочего времени некоторых сотрудников — «в связи с неполной занятостью в организации следующих сотрудников заработная плата на одного сотрудника составила 20 000 рублей, вместе с тем, учитывая неполное время работы, средняя заработная плата на одного сотрудника составляет 40 000 рублей, что находится в пределах среднеотраслевых значений».
Если выручка компании невысока — «в связи с высокой конкуренцией на рынке в данной отрасли, выручка компании не является достаточной для повышения заработной платы до среднеотраслевого уровня. Заработная плата в среднем на одного сотрудника составляет 20000 рублей, что больше, чем уровень МРОТ по г. Москва. В течение 2018 года, при благоприятной экономической ситуации планируется повышение заработной платы сотрудников».
Если у компании сложное финансовое положение — «в связи со сложным финансовым положением компании и сокращением показателей выручки и прибыли в настоящий момент нет возможности повысить сотрудникам заработную плату до среднеотраслевого значения. По мере улучшения финансовых показателей заработная плата будет увеличиваться».

Рекомендуем клиентам ознакомиться с данным письмом, принять решение и составить письменный ответ. Если Вы решаете повысить оклады, то обязательно в письме сообщите, что с 01 числа месяца оклады сотрудников будут повышены до такой-то суммы и приложите копию нового штатного расписания.

Если Вам нужна помощь в подготовке письменного ответа, или Вы хотите встать на бухгалтерское обслуживание, обратитесь к специалистам нашей компании по тел. (495) 661-35-70

Также интересно:

Для чего выявляют низкие зарплаты

ФНС ведет работу по выявлению зарплат в конвертах. Подходы в этом виде контроля стали более современными — вместо «зарплатных» комиссий и сплошных проверок контролеры научились с помощью системы АСК ДФЛ выявлять компании с наибольшими отклонениями от базовых показателей, установленных для НДФЛ и зарплатных отчетов.

Налоговики пристально изучают тех работодателей, у которых система выявила зарплаты:

ниже МРОТ;
ниже средней зарплаты по отрасли или региону.

По итогам расчетов и анализа данных АСК ДФЛ присваивает компаниям уровни риска: от минимального до критического. При низком и минимальном уровнях контролеры могут ограничиться отправкой в адрес работодателя информационного письма с предупреждением о рисках. Критический и высокий уровни — это всегда направление работодателю требования о представлении пояснений и проведение более серьезных контрольных мероприятий: вызов в инспекцию для дачи пояснений, выездная проверка.

Зачем нужна информация о среднеотраслевой зарплате

Минимальная зарплата в Москве с 1 января 2023 года составляет 20235 RUB. Согласно действующему законодательству каждый работодатель обязуется выплачивать своему наёмному сотруднику оклад не меньше этой суммы. Если руководитель нарушает закон и осознанно выплачивается меньше ставки МРОТ, то на него накладывается штраф в размере 50 000 RUB.

средний доход субъектов, занятых в топливной энергетике, составляет около 80.000 руб.;
финансовая деятельность может приносить субъектам от 73.000 руб.;
промышленность, связанная с добычей нефти и газа, приносит работникам данного профиля от 70.000 руб. ежемесячно;
рыболовство несколько уступает предыдущим позициям по среднему заработку ‒ от 55.000 руб.;
сфера транспорта (вождение и экспедиторство) может приносить сотрудникам от 43.000 руб.;
занятие профессиональной деятельностью в сфере недвижимости обеспечит служащим рассматриваемого направления также от 43.000 руб.;
средний заработок высокопоставленных государственных служащих фиксируется на отметке 40.000 руб.

специальность, которую выбрал субъект. Так, существует множество профессий, в которых, при наличии соответствующих усилий со стороны лица, возможно добиться достойного заработка. В свою очередь, также существуют профессии, подразумевающие разовые исполнения заданий и, при этом, отсутствие карьерного роста;
наличие опыта работы, а также должной квалификации. Подобные факторы могут обеспечить субъекту надбавку и премии;
особые заслуги в трудовой деятельности ‒ могут существенно повысить средний заработок гражданина.

законодательство фиксирует объем ПМ, сформированный на основании данных продовольственной корзины и перечня продуктов, необходимых гражданам для стандартной жизнедеятельности. Подразумеваются те товары, которые могут обеспечить человеку его минимальные повседневные потребности. При этом объем рассматриваемого показателя формируется на федеральном уровне, однако региональными органами власти он может быть увеличен в зависимости от присущих местности особенностей;
исходя из величины ПМ, формируется показатель МРОТ;

По мнению нашей редакции подсчет средней ЗП не отражает реального положения дел с заработными платами по стране, так как она рассчитывается исходя из довольствия работников разного звена: управляющего (директора, топ-менеджеры, начальники и так далее) и рабочего (обычные рядовые работники). Так например, при увеличении ЗП начальников разного уровня и при сохранении неизменной ЗП у обычных работников статистика по средней показывает рост зарплаты, что в реальности не соответствует росту зарплат работников низшего звена, так как у них она остается неизменной. Поэтому для отображения более точной картины по уровням ЗП необходимо учитывать модальное значение, а не усредненное.

А как на государственных предприятиях?

Отдельно стоит сказать о работодателе – государстве. Зарплаты людей, которые работают в государственных структурах и на государственных предприятиях, определяются не только рыночными факторами, указанными выше. Государство может поднимать зарплаты в своих структурах в отрыве от спроса, предложения и других рыночных факторов при условии, что у государства есть деньги на эти зарплаты.

Если взять Россию, то бюджет страны во многом формируется от доходов, получаемых от добычи нефти и газа. Однако цены на сырье могут серьезно колебаться, поэтому использовать этот источник доходов для повышения зарплат госслужащим можно с определенной оглядкой. Что будет, если цены на сырье упадут, а доходов из других источников станет не хватать? Снижать зарплаты госслужащим?

С другой стороны, если сделать зарплаты на государственных предприятиях высокими, то частный бизнес, который не может поднять зарплаты в силу рыночных факторов, начнет страдать от дефицита кадров, сжиматься, а значит – платить меньше налогов. А государство-то живет за счет получаемых налогов! Снизятся налоги – снизятся возможности государства платить высокие зарплаты.

Как правильно отвечать на требование ФНС о низкой зарплате

1. Проведите анализ требования ФНС

Внимательно прочтите требование ФНС и проанализируйте предоставленные документы. Убедитесь, что все факты и цифры указаны верно и соответствуют действительности. Если есть ошибки или неточности, составьте список и подготовьте соответствующие объяснения.

2. Подготовьте полное и точное объяснение

Составьте письменный ответ на требование ФНС. В ответе предоставьте полную и точную информацию о зарплате сотрудников, показав информацию о выплаченных заработных платах, налоговых удержаниях и перечислениях в бюджет. Объясните любые отклонения от отраслевой средней зарплаты и причины, которые повлияли на установление таких размеров заработной платы.

3. Предоставьте документальное подтверждение

При ответе на требование ФНС предоставьте все необходимые документы, которые могут подтвердить указанную вами информацию. Это могут быть копии трудовых договоров, платежных ведомостей, приказов о зачислении заработной платы и прочих документов, которые могут подтвердить выплату зарплаты в соответствии с законодательством.

4. Сопроводите ответ пояснительной запиской

Сопроводите свой ответ пояснительной запиской, в которой подробно опишите факторы, которые повлияли на выплату зарплаты ниже отраслевой средней. Укажите все причины, такие как экономические трудности организации, сезонность работы, конкурентные условия на рынке и другие факторы, которые могут объяснить низкую зарплату сотрудников.

5. Обратитесь за помощью к профессионалам

Если вам сложно самостоятельно ответить на требование ФНС, обратитесь за помощью к юристам или бухгалтерам, специализирующимся в области налогового права. Они смогут помочь в составлении правильного и полноценного ответа, а также проконсультировать вас по всем вопросам, связанным с данной ситуацией.

Составление правильного ответа на требование ФНС о низкой зарплате требует внимательности и тщательной подготовки. При следовании вышеперечисленным рекомендациям вы сможете предоставить полную и достоверную информацию налоговым органам и максимально минимизировать возможные риски.

Низкий уровень заработной платы? Пояснения в налоговую!

Выплата низкой заработной платы обычно наводит инспекцию на мысль о том, что работодатель, пытаясь избежать уплаты НДФЛ и взносов, использует серые схемы выплаты зарплаты. Для проверки таких обстоятельств работодателя могут вызвать на комиссию по легализации объектов налогообложения, запросив к встрече подготовить пояснения о низкой заработной плате. При этом интересовать налоговиков может выплата зарплаты не только ниже МРОТ, но и ниже среднеотраслевых показателей. Повышенный интерес может вызвать даже падение уровня заработной платы по сравнению с прошлыми периодами.

Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать?

Среднеотраслевой уровень заработной платы, обязательно ли он должен быть таким? Предлагаем обратиться к Трудовому Кодексу РФ. Смотрим статью 133.1, из нее мы понимаем, что субъект РФ принимает региональное соглашение со своим уровнем минимального размера оплаты труда, при этом данный уровень не может быть ниже уровня размера оплаты труда установленным федеральным законом. В Москве минимальный уровень на данный момент составляет 18 742 рублей согласно Московскому трехстороннему соглашению. Получается, что в законодательстве отсутствует требование о среднеотраслевом уровне заработной платы.

Сообщение налоговой инспекции о повышении заработной платы до среднеотраслевого уровня незаконны. Однако, такие письма о повышении заработной платы направлены на легализацию «теневой» заработной платы. Инспекторы считают, что заработная плата в пределах МРОТ или чуть выше по Москве просто не соответствует действительности. Налоговые инспекции рекомендуют пересмотреть уровень заработной платы и сообщают о том, что в противном случае компания может быть отобрана для проведения выездной налоговой проверки. Кстати если обратиться к действующему Приказу ФНС № ММ-3-06/333@ от 30.05.2007 г., то, в пункте 5 Приказа мы обнаружим условие о выплате среднемесячной заработной платы не ниже среднеотраслевого уровня, иначе, более низкая заработная плата будет являться одним из критериев проведения выездной налоговой проверки (пункт 5 Приказа).

Что мы предлагаем нашим клиентам? Обязательно отреагировать на письмо ИФНС, составив письменный ответ. Приложить к ответу копию штатного расписания. Указать причину выплаты такого уровня заработной платы.

Объективные причины

Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется. Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой.

Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган.

К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т. п., то эти пояснения и надо изложить в ответе.

Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности.

Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе.

Естественно, аргументы могут быть различными. Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы.

И, конечно, еще один вариант действий – это повышение оплаты до рекомендованной величины.

Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ.

Сергей Данилов, корреспондент «ПБ»

Что же делать с низкими зарплатами в России?

Если говорить о мерах, которые может реализовать государство, то они следующие:

Диверсификация экономики. Чем больше источников доходов у государства и чем меньше зависимость от 1-2 источников, тем стабильнее бюджет. Значит, больше возможностей повышать зарплаты в государственном секторе.
Развитие технологических отраслей. Именно в этих сферах генерируются огромные прибыли. Капитализация Apple недавно превысила 1 трлн. долларов – это больше, чем капитализация всего фондового рынка России.
Стимулирование модернизации уже работающих предприятий. К сожалению, это может привести к сокращению числа занятых на данных производствах. Поскольку современное производство предполагает большую автоматизацию и много людей там не нужно. Посмотрите, как планомерно сокращается число занятых на АвтоВАЗе. В конце 2014 года на предприятии работало 55 тыс. человек, а в середине 2017 года – 38 тыс. человек. Основная масса людей в развитых экономиках работает в сфере услуг. Что означает модернизация производства для моногорода? Рост безработицы и отток населения в другие города.
Инвестиции в образование и подготовку востребованных кадров. Многие выпускники вузов не могут найти работу, потому что их профессия не востребована или их уровень знаний недостаточен.
Развитие удаленной работы. Поскольку удаленная работа позволяет сгладить разницу между доходами людей в разных регионах. Человек из глубинки может работать на компанию из Москвы и получать столичную зарплату. Свои доходы он будет тратить в регионе, повышая спрос.
Повышение мобильности населения. Есть отрасли, где удаленная работа невозможна. В этом случае необходимо повышать мобильность населения, чтобы люди могли уезжать в те города, где представителям их профессии платят больше. Для этого нужна доступная ипотека, позволяющая купить квартиру, качественные дороги, возможность недорого ездить из одного города в другой (доступное авиа и ж/д сообщение).

Если говорить о конкретном человеке, то бороться с низкой зарплатой можно следующим образом:

Освоить другую профессию, спрос на которую превышает предложение. В данный момент большим спросом пользуются программисты. В целом ИТ-отрасль сильно перегрета по зарплатам, что выгодно работникам.
Повысить свою квалификацию в текущей профессии, если низкая зарплата связана с недостаточным уровнем знаний.
Переехать в другой город, где можно устроиться на работу с хорошей зарплатой.
Рассмотреть возможность удаленной работы. Посмотрите истории людей, которые добились успеха в этой сфере.

Низкая зарплата – это проблема, которую нужно решать, но не искусственными способами, а рыночными механизмами. Есть определенные законы, по которым работает экономика, и нарушить их невозможно, как невозможно преодолеть ограничения законов физики или математики.

Хорошая новость еще в том, что человек может сам принимать решения, взять ответственность за судьбу в свои руки и предпринять действия для улучшения своей жизни.

Возможные несоответствия в требованиях

Но при более подробном изучении информации выявляются и некоторые разногласия в данных требованиях. Например, размер средней заработной платы указывается не по региону, а по всей России, или же не по определенному коду ОКВЭД, а общий.

Также, при определении средней заработной платы может быть не учтен размер бизнеса, так как для малого бизнеса – это один показатель, а для крупных предприятий – другой.

Если не вдаваться в нюансы, указанные в требовании, то в большинстве случаев, при условии, что компания действительно ничего не скрывает, представила аргументированный ответ и, при необходимости, доказательства (понесенные убытки, минимальная выручка, срок действия фирмы менее 2-3 лет при небольших объемах продаж), то все вышеперечисленные несоответствия не важны – налоговые инспекторы не назначат выездную налоговую проверку. А даже если и приедут, то никаких существенных ошибок не найдут.

Образец пояснения в налоговую по заработной плате

Так вот на руки сотрудник в любом случае получит сумму МРОТ за минусом налога. Что такое региональный МРОТ Помимо федерального МРОТ, обязательного для всех, во многих субъектах приняты еще свои региональные минимумы, которые больше общероссийского значения (ст. 133.1 ТК РФ). МРОТ на уровне региона устанавливают соглашением трех сторон: правительства субъекта РФ, объединения профсоюзов и объединения работодателей (союза промышленников и предпринимателей).

Все работодатели региона автоматически становятся участниками такого соглашения, если не отправят в течение 30 дней со дня его официального опубликования в региональных СМИ письменный мотивированный отказ. Причины не присоединиться к соглашению должны быть веские. Например, какая-то чрезвычайная ситуация. Если в вашем регионе установлен повышенный МРОТ, платить заработную плату нужно именно не меньше этого значения, а не общефедерального.

https://youtube.com/watch?v=M8Sni-nG63Y

Среднеотраслевая зарплата в 2023 году по оквэд

С налоговики будут сравнивать зарплату работников с МРОТ	Средняя зарплата – это среднее арифметическое от всех зарплат: суммируется весь зарплатный фонд и делится на количество работников.
Зарплата не ниже минимальной отраслевой – что это значит. Новые нормы с 1 сентября 2022 года	Подборка наиболее важных документов по запросу Среднеотраслевая заработная плата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Средняя зарплата в России в по годам, по регионам	Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.

Что произойдет, если не ответить налоговой?

Штрафы и пени

Если не ответить налоговой службе или не предоставить запрашиваемую информацию, вы можете быть обязаны выплатить штрафы и пени. Налоговая служба имеет право начислить штрафы за каждый день просрочки в предоставлении требуемой информации или за неправильное или неполное предоставление информации.

Арест счетов и имущества

В случае игнорирования требований налоговой службы и невыполнения своих обязанностей, налоговая служба может принять меры по аресту счетов и имущества налогоплательщика. Это означает, что налоговая служба может потребовать исполнения платежей напрямую из ваших счетов или обратиться в суд с требованием описи и ареста вашего имущества.

Уголовная ответственность

В некоторых случаях, если налогоплательщик сознательно уклоняется от уплаты налогов или предоставления информации, его может ожидать уголовная ответственность. Налоговая служба может передать материалы в правоохранительные органы, и вас могут привлечь к уголовной ответственности, что может привести к штрафам и наказанию.

Публичное раскрытие

Если вы не отвечаете налоговой службе или не предоставляете требуемую информацию, налоговая служба может опубликовать ваши данные, включая наименование организации и суммы налоговых задолженностей, на своем официальном сайте или в других публичных источниках. Это может негативно повлиять на вашу деловую репутацию и отношения с партнерами и клиентами.