Сколько зарабатывает мастер, который шьет изделия из кожи

Зарубежные площадки для продажи

Если самозанятые лица намерены выйти на зарубежный рынок, они могут использовать известный интернет-аукцион Ebay или маркетплейс Etsy, созданный специально для продажи винтажных предметов и ручных поделок. При сотрудничестве с иностранными площадками есть ряд сложностей — задержки доставки и оплаты, денежные потери при конвертации дохода при падении курса валют. Все маркетплейсы взимают комиссию. Ее размер зависит от вида продукции. Алгоритм работы с иностранными площадками e-commerce:

• дождаться, пока деньги за проданную продукцию поступят на счет после прохождения валютного контроля;
• пересчитать полученную в валюте сумму по курсу ЦБ в день поступления (этот день считается датой продажи);
• сформировать чек, указав полученный доход в рублях;
• если клиент оставил контакты, отправить ему чек через мессенджеры или по почте.

Лишь теперь можно приступать к реализации изначальной цели. Есть несколько способов, как попасть на полки сетевых магазинов, и использовать следует одновременно все, чтобы повысить шансы:

• На все мероприятия нужно носить с собой образцы продукции (обязательно свежие), причем деловые завтраки или официальные встречи непременно должны сопровождаться мини-презентацией.
• Посещение всех специализированных выставок обязательно. Общаться следует не только с официальными лицами, но и другими посетителями. Представители компаний часто не афишируют себя, когда ищут поставщиков.
• Разработайте заранее несколько стратегий презентации, рассчитанных на разное время. Выделите уникальные преимущества, которые действительно покажут клиенту, что ради них можно подвинуть других партнеров с полок.

После того как вы определились, что будете производить, необходимо зарегистрировать предприятие. Организация собственного производства возможна в рамках юридического лица, либо человек может оформить «индивидуального предпринимателя» Второй вариант отлично подойдет для малого производства, первый же актуален для среднего и крупного предприятия. Разница между ИП и юридическим лицом прежде всего определяется налогообложением и стоимостью открытия.

Для того чтобы изучить какой из этих вариантов вам подойдет, необходимо сделать расчеты, которые основываются на нескольких важных факторах:

• оформление фирмы;
• покупка или аренда места;
• приобретение или аренда инструмента;
• набор работников и выплата зарплаты на первом этапе, когда нет постоянной выручки;

Таким образом вы сможете подсчитать все статьи расходов вашего предприятия. Также при оформлении вам необходимо будет зарегистрировать счет в банке, через который будут происходить транзакции.

Как составить договор с самозанятым бухгалтером

Правильный документооборот при работе с бухгалтером — плательщиком НПД поможет избежать споров с налоговыми органами. Сделки оформляются следующими документами:

• договор возмездного оказания услуг;
• справка налогоплательщика НПД;
• чек на каждую выплату, сформированный из приложения самозанятого;
• акт выполненных работ.

С самозанятым бухгалтером договор возмездного оказания услуг составляется по правилам главы 39 ч. 2 ГК РФ и содержит обычные для этого соглашения условия, такие, как предмет договора, права и обязанности сторон, цена и порядок расчетов и др., как и в нашем примере.

Нажмите на картинку, чтобы увеличить ее.

Дополнительно необходимо включить формулировки и условия, связанные со статусом самозанятого и особенностями работы с ним. Во-первых, статус налогоплательщика НПД необходимо подтвердить, для этого необходимо запросить у будущего исполнителя справку по форме, утвержденной Письмом ФНС России от 05.06.2019 № СД-4-3/10848. Она формируется через приложение для плательщиков НПД. А в ГПД включить условие об обязательном информировании заказчика о потере права на использование налога на профессиональный доход.

Это случается, например, если доходы самозанятого в текущем году превысят 2,4 млн руб., и тогда у заказчика возникнет обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов.

ВАЖНО!
Перед каждой выплатой самозанятому проверяйте его статус через сайт, здесь необходимо ввести ИНН и дату, на которую интересует статус.

Во-вторых, необходимо закрепить обязанность исполнителя выдавать чек после оплаты услуг заказчиком и штраф за нарушение этого условия. Чек позволит учесть в расходах затраты на услуги (ч. 8 ст. 15 Закона № 422-ФЗ о самозанятых).

В-третьих, хорошим примером договора самозанятым на первичные бухгалтерские услуги или другие будет тот, который не содержит признаков трудового. В таблице даны для сравнения формулировки условий соглашений, заключенных с бухгалтером-работником и бухгалтером-самозанятым.

Условия	Формулировка в трудовом договоре	Формулировка договора оказания услуг
Стороны	Работодатель и Работник	Заказчик и Исполнитель
Наименование Не стоит упоминать название должности в наименовании ГПД (неправильными являются образцы «договора с надомным бухгалтером», примеры «договоров с самозанятыми главными бухгалтерами» и т.п.)	Трудовой договор с бухгалтером	Договор возмездного оказания услуг (оказания бухгалтерских услуг)
Предмет На трудовой характер отношений указывает включение большого количества работ (схожесть с должностными обязанностями), постоянство выполняемой работы: укажите в ГПД конкретные задачи для выполнения, хорошо, если это разовые работы или повторяющиеся раз от разу.	«Работодатель обязуется предоставить Работнику работу в должности бухгалтера в соответствии со штатным расписанием. Работа является для работника работой по совместительству».	«Исполнитель обязуется оказать следующие услуги: произвести исчисление и перечисление налогов и сборов в бюджет за 3-й квартал 20… года»
Срок работ Бессрочные договоры больше характерны для трудовых отношений, заключать с самозанятым его опасно, хотя это и не запрещено законодательно	«Настоящий Трудовой договор заключен на неопределенный срок»	Срок оказания услуг: с 1 октября по 30 октября 20.. года»
Оплата труда Не устанавливайте для самозанятого регулярную оплату, вознаграждение выплачивается по окончании оказания услуг, избегайте указания конкретных чисел, совпадающих с днями зарплаты в организации	«За исполнение должностных обязанностей Работнику устанавливается оклад в размере 50 000 рублей в месяц».	«Цена настоящего договора составляет 50 000 рублей». «Оплата производится в течение пяти дней с момента подписания акта приема-передачи оказанных услуг».

Также в ГПД с самозанятым бухгалтером не стоит упоминать режим рабочего времени, время отпуска, условия выплаты больничных, подчинение любым локальным кадровым документам организации (правилам внутреннего распорядка, журналам учета прибытия на работу и др.). Не обеспечивайте исполнителя рабочим местом. Подробно обстоятельства, которые свидетельствуют о подмене трудовых отношений с привлечением физического лица, уплачивающего налог на профессиональный доход, описывает в своем Письме ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674.

Самозанятый может продавать во «ВКонтакте»

Комиссии за заказы и продажи отсутствуют, но, в отличие от покупок, за прием платежей взимается плата. В первоначальном варианте остаток зарплаты владельца магазина в VK может достигать максимум 15 000 руб. Для увеличения лимита достаточно приложить паспортные данные. Лимит увеличивается до 60 000 рублей.

При этом платформа не ориентирована на получение денег. Она предоставляет полностью открытую платформу для продавцов.

Владельцам магазинов «Вконтакте» предоставляются маркетинговые инструменты, готовые для более продвинутых продавцов, и автоматические акции для начинающих.

Рынки предоставляются компаниями СДЭК и BoxBerry; интеграция Mywookhouse и «Вконтакте» позволяет продавцам использовать пункты выдачи. При этом нет необходимости заключать договор.

Анна связала свой магазин с сервисом Mywookhouse. Этот сервис автоматически отправляет вес и габариты товаров «Вконтакте». Затем она может проверить стоимость доставки в личном кабинете и передать посылку в POZ самостоятельно или попросить службу доставки прислать курьера.

Код товара mywookhouse соответствует артикулу товара в vkontakte. При импорте и экспорте товаров эти данные загружаются и обновляются автоматически. Вы также можете установить удобное время для синхронизации заказов и остальной части

Что такое АУСН: кто и где может применять, сроки, отчетность

Что такое АУСН

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новый экспериментальный налоговый спецрежим для малого бизнеса. Действует с 1 июля 2022 года в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Продлится эксперимент АУСН до 31 декабря 2027 года.

Для кого новый режим налогообложения

Рассчитан на компании и ИП с численностью сотрудников не более 5 человек и годовым доходом не более 60 млн. рублей. Сейчас на специальный режим смогут перейти только вновь зарегистрированные компании и ИП, а с 2023 года — все остальные.

Как и в какие сроки платить налоги

Налоговый период по АУСН составляет календарный месяц, оплатить налог необходимо до 25 числа следующего за отчетным месяца. Налог посчитает инспекция ФНС и пришлет уведомление в личный кабинет налогоплательщика до 15 числа. 
 Что придется сдавать:
• декларацию по ввозному НДС, если компания или ИП импортирует товар из стран ЕАЭС;
• бухгалтерскую отчетность — для организаций;
• форму СЗВ-ТД на работников;
• форму СЗВ-СТАЖ на сотрудников, которые в отчетном году были в неоплачиваемом отпуске или в отпуске по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет или работали в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.
Полную информацию о новом режиме можно прочитать на сайте ИТС.

Переход на АУСН: за и против

Преимущества «+»

Компания на АУСН освобождается от налоговой отчетности и уплаты страховых взносов как непосредственно за предпринимателя, так и за сотрудников. Исключение составят взносы на травматизм.  Налог самим считать не нужно, его посчитает ФНС, также не нужно сдавать декларации и отчетность по работникам и платить взносы. Бизнес на АУСН освобождается от налоговых выездных проверок.

Недостатки «-«

Ставка налога по объекту налогообложения «доходы» составит 8%, по объекту «доходы минус расходы» — 20% . Есть ограничения по видам деятельности. Расчетный счет можно открыть только в уполномоченном банке. Вновь созданные компании и ИП смогут перейти на АУСН с 1 июля, остальным придется ждать 1 января 2023 года,

Переходить на АУСН или нет?

Для принятия решения о переходе важно посчитать сумму налога с учетом особенностей вашего бизнеса. У АУСН много ограничений, поэтому, например для ИП без работников с годовым доходом в несколько миллионов рублей обычная УСН с объектом «Доходы» будет выгоднее, чем АУСН только за счет более низкой ставки налога 6%, а на АУСН — 8%

Если сравнить с патентом, то патент обычно всегда выгоднее обычной УСН и тем более АУСН. Ограничение на патенте по работникам до 15 человек, а на АУСН — 5 чел, также нет декларации.
Но микробизнесу с работниками можно сэкономить на АУСН за счет нулевых взносов. Прежде, чем применять новую систему для своего бизнеса, обязательно сравните все подходящие режимы и посчитайте сумму налога. 

Как настроить и использовать новый режим АУСН в 1С:УНФ

В 1С:УНФ с версии 1.6.27.257 есть возможность выбрать для компании или ИП новый режим АУСН, рассчитать и оплатить налог.

Начало работы

В блоке «Налогообложение» справочника «Организации» можно выбрать новый режим АУСН и объект налогообложения «Доходы» или «Доходы-Расходы».

Календарь налогов и отчетности

В календарь налогов и отчетности добавлены задачи по оплате налогов АУСН. При расчете налога по сотрудникам учтены тарифы АУСН: только оплата взноса от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Начисление заработной платы

Происходит расчет только НДФЛ, взносы не рассчитываются т.к. компании на АУСН освобождены от уплаты страховых взносов кроме фиксированных взносов на травматизм.

Оплата налога

Для оплаты налога в расходе со счета можно указать налог при АУСН. Выписка по КБК загружается на нужный вид налога и операцию.

Для работы на новом режиме можно использовать права для ролей раздела «Налоги».

Итоги
Новый режим подойдет небольшому бизнесу с работниками. В этом случае можно экономить на страховых взносах

Не нужно думать о расчете налога, за вас это сделает ФНС.
Важно учесть, что ставка налога выше, чем на обычной УСН, что значительно может увеличить налог при миллионных оборотах. Перед применением обязательно посчитайте сумму налога на всех режимах, которые доступны вашему бизнесу, и выберите оптимальный

А для автоматизации малого бизнеса используйте 1С:Управление нашей фирмой. 

Самозанятый может продавать товар на розничной точке

Закон не запрещает сдавать в аренду торговые площади. Действуют те же основные правила. Можно продавать товары, которых нет в помещении. самозанятый произвел сам.

Для работы в некоторых требуется специальная лицензия. Такие помещения самозанятый не могут быть сданы в аренду. Например, для открытия кондитерского цеха необходимо получить разрешение Роспотребнадзора. Физическое лицо, не имеющее статуса предпринимателя, не может этого сделать.

Также самозанятый Он должен сам управлять магазином — закон не разрешает нанимать продавцов-помощников. Если требуется человек, он должен открыть индивидуальное предпринимательство.

Индивидуальный предприниматель может (с некоторыми ограничениями) иметь арендованное помещение, оборудовать там лабораторию и продавать

В этом случае важно создать бесперебойную работу, чтобы производство продукции не останавливалось, пока вы заняты с клиентами

Если Анна решит открыть офлайн-магазин, то до расширения он вполне может обойтись без помощника; организовать учет мелкосерийного производства ей поможет Mywookhouse. Первоначально необходимо один раз определить, что представляет собой продукция: комплектующие, сырье, материалы. Затем ввести только количество произведенного продукта.

Например, для одного ремня требуется 1,5 м кожи, четыре заклепки, одна пряжка и четыре винта. Сервис автоматически рассчитывает конечную стоимость зоны и количество кожи и комплектующих, которые необходимо приобрести для заказа на 12 зон.

Для рекламы оффлайновых точек Анна может координировать рассылку электронных писем и SMS-рассылок через Moisklad непосредственно старым клиентам. Также через сервис можно активировать специальные бонусные программы, чтобы сделать предложения более интересными.

Сравнение каналов продаж для самозанятого

Параметры.

Производитель сайта

Торговая площадка

vkontakte

Скорость загрузки

Решать вам: если вы не конструктор, то лучше бороться со сборкой сайта.

Зависит от сайта: регистрация, подключение EDI, модерация, первая карточка

Чтобы понять и начать продавать, достаточно нескольких дней

Что я могу продавать?

Они не облагаются акцизом и маркируются

Не облагаются акцизом, маркируются + нет ограничений по местоположению

Не облагаются акцизом, маркируются + нет ограничений по местоположению

Традиция

Зависит от плана работы

Инструменты сайта + самостоятельное продвижение за счет внешних перемещений при необходимости

Внутренние инструменты, автоматическое продвижение, собственными силами

Стоимость

Зависит от сайта (например, платная регистрация в WB).

Доход

Небольшой процент получает бай-ин

от продажи товаров.

Комиссии нет, но есть ограничение на сумму остатка зарплаты VK.

Слепота.

Частые вопросы

Можно ли самозанятому продавать товары, которые производят члены его семьи вместе?

+

Нет. По закону, самозанятый может продавать продукцию собственного производства. То есть, реализовывать изделия вправе тот, кто их производит.

Можно ли самозанятому открыть магазин?

+

Гражданин, применяющий налоговый режим НПД, может открыть магазин и торговать в нем товарами собственного производства. Перепродавать чужую продукцию нельзя.

Может ли самозанятый сдавать квартиру и платить с дохода 4%?

+

Да. Граждане, применяющие НПД имеют право с дохода, полученного от сдачи недвижимости в аренду платить налог, как самозанятые по ставке 4-6%.

Нужен ли сертификат на мед для его продажи самозанятым на улице на рынке?

+

Сертификат на мёд в обязательном порядке не оформляется. Но согласно ТР ТС, в зависимости от обработки, требуется декларация о соответствии или ветеринарное свидетельство на него. Такой документ оформляют при добавлении в мед ингредиентов.

Не купят рукоделие — 38%

Женщины, в браке, с детьми

• Заура, 28 лет. Покупала мыло ручной работы — 300 р. Сейчас не купит, экономят.
• Алена, 25 лет. Покупала недорогие украшения себе и шкатулки на подарок. За 500-1000 р. ничего не купит, дорого («Лучше куплю набор посуды»).
• Миргуль, 37 лет. Покупала авторские украшения себе и деревянные игрушки детям. Недовольна, стоит дорого, но грубо сработано. Сейчас себе не купит — жалко денег на безделушку. На подарок — дарит деньги.

Женщины, в браке, без детей

• Ольга, 29 лет. Не покупает. Не купила платок в подарок, т.к. посчитала цену высокой. Украшения ручной работы нравятся, но не верит, что камни настоящие.
• Альфия, 29 лет. Не готова потратить на хэндмейд безделушки 500-1000 р. («Лучше куплю посуду, корм котам или носки мужу»).
• Наталья, 37 лет. Покупала мыло ручной работы за 300 р., сейчас не купит, в приоритете другие расходы.

Реализация товаров, работ, услуг

Работа по реализации продукции в организации начинается с заключения договора с покупателем, договором иногда может выступать счет на оплату. После того, как намерения о покупке закреплены договором, покупателю обычно выставляется счет. В счете указываются реквизиты продавца, включая банковские, сумма оплаты, налоги (НДС, акцизы), включенные в стоимость товаров (работ, услуг).

Счет выписывает уполномоченное лицо, обычно менеджер или бухгалтер в 2-х экземплярах: один для покупателя, второй для бухгалтерии. Подписывается у руководителя и главбуха. Собственные экземпляры подшиваются в хронологическом порядке, экземпляры покупателя отправляются ему.

Расчеты с покупателями и заказчиками ведутся на счете 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками». Выручка отражается на субсчете 90.1 «Выручка».

Если организация работает по предоплате и перед отгрузкой, покупатель должен оплатить аванс.

Дебет 50, 51,52…Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» — покупатель перечислил аванс.

С полученного аванса нужно начислить НДС по ставке 18%/118 или 10%/110.

Дебет 76 «Расчеты по НДС с авансов полученных» Кредит 68 — начислен НДС с аванса.

После того, как товары (работы, услуги) были переданы покупателю и право собственности перешло к нему, в учете делают проводки:

Дебет 62 Кредит 90.1 — отражена выручка.

Дебет 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» Кредит 62 — зачтен аванс покупателя.

Дебет 90.2 Кредит 41 (43,45,20…) — списана себестоимость товаров, работ, услуг.

Дебет 90.3 Кредит 68 — начислен НДС.

Дебет 68 Кредит 76 «Расчеты по НДС с авансов полученных» — восстановлен НДС, начисленный с полученного аванса.

Что такое файл cookie и другие похожие технологии

Файл cookie представляет собой небольшой текстовый файл, сохраняемый на вашем компьютере, смартфоне или другом устройстве, которое Вы используете для посещения интернет-сайтов.

Некоторые посещаемые Вами страницы могут также собирать информацию, используя пиксельные тэги и веб-маяки, представляющие собой электронные изображения, называемые одно-пиксельными (1×1) или пустыми GIF-изображениями.

Файлы cookie могут размещаться на вашем устройстве нами («собственные» файлы cookie) или другими операторами (файлы cookie «третьих лиц»).

Мы используем два вида файлов cookie на сайте: «cookie сессии» и «постоянные cookie». Cookie сессии — это временные файлы, которые остаются на устройстве пока вы не покинете сайт. Постоянные cookie остаются на устройстве в течение длительного времени или пока вы вручную не удалите их (как долго cookie останется на вашем устройстве будет зависеть от продолжительности или «времени жизни» конкретного файла и настройки вашего браузера).

Самозанятый может продавать на маркетплейсах

Wildberries, Ozon, Yandex Market, Sbermegamarket, Aliexpress. закупки получены с самозанятых Снабжение. Его размер определяется каждой площадкой

Однако важно понимать, что эта комиссия, расходы на доставку и рекламу самозанятые При расчете налога они не вычитаются из дохода

Индивидуальные предприниматели платят налог со всех своих доходов, даже если 25% их доходов составляют расходы. Если это выгодно или стоит изменить налоговый режим, необходимо заранее рассчитать его.

Вы можете продавать товары, разрешенные законом или правилами рынка. В любом случае, прежде чем подписывать какие-либо контракты, необходимо ознакомиться с ними.

Самозанятые продавцы не ограничены и могут Если вас не ограничивает сам рынок, используйте имеющиеся схемы работы. Например, у Wildberries есть FBW и FBS, а у Ozon — FBO, FBS и RealfB.

Обычно рынок предлагает выгодные рекламные условия для новых участников, поэтому при достаточно грамотном подходе можно быстро сделать хорошую продажу. Такой подход предполагает профессиональный анализ позиции, правильное оформление карты и соблюдение правил.

Подборка полезных статей: что нужно знать начинающим продавцам на рынке

• Руководство по началу работы на рынке. для самозанятых .
• Подробности покупки.
• Как оформлять карточки товаров: в «Озоне» и «Вилдбери».
• Первая поставка на склад с инструкцией: инструкции на «Озоне» и «Уайлдбери».
• Продвижение на рынок: лучшие инструменты.
• Кассовые бланки: что это такое и как их избежать.

Анна работает без сотрудников и все делает сама. Она производит продукцию, находит покупателей, осуществляет доставку, видит, что есть на складе и что уже израсходовано, управляет платежами.

Одновременно все видеть оказалось сложно, особенно с помощью листов Excel. Тогда Анна автоматизировала некоторые из своих бизнес-процессов с помощью Mywookhouse.

Теперь она получает автоматические уведомления. Пришло время закупить кожу, которая пролежала на складе три дня. Далее активируется автоматический заказ поставщику — он отправляется, как только баланс достигает заданного минимума.

Благодаря этим действиям Анна избавлена от головной боли, связанной с бухгалтерией и рынками, а остаток всегда выше нуля, поэтому карточка товара никогда не попадает под поиск.

Производство автохимии

Автощампуни, автокосметика для частного использования и для атвомоек, незамерзайка, стеклоомывающие жидкости, ароматизаторы, автомобильные присадки — всё это можно производить в локальных условиях. И строительства гигантских промышленных предприятий не потребуется. Хотя без технологической подкованности, специального оборудования и лицензий, конечно же, не обойтись. С другой стороны, спрос на эту категорию товаром большой и постоянный, от сезонов не зависит

И если брать во внимание, что поставлять такой товар можно не только конечному потребителю, но и в автомобильные магазины, автомойки, авторынки и т.д., то модель выглядит ещё более привлекательной

Если тема вам незнакома, специалистов в этой сфере нет, а зарабывать на этом хочется, рекомендуем обратить внимание на франшизу СОЖ Синтез, которая как раз и занимается тем, что организует мини-производства автохимии для новых предпринимателей в разных городах

Жилье

Сдача недвижимости в аренду обязательно должна попадать в правовое поле, иначе арендодатель рискует своим жильем и деньгами. Ведь в случае мошенничества со стороны арендаторов обратиться в суд он не сможет. Из всех вариантов легализовать этот бизнес (открытие ИП, уплата НДФЛ, самозанятость) именно налог на профдоход является самым выгодным и простым. Налоговая ставка наиболее низкая – 4% по доходам от физлиц, 6% — если сдается ИП или фирме. Не нужна декларация, оформление занимает несколько минут, а ограничения по доходам практически всегда выполняются.

Следствие таких простых условий – большое количество плательщиков НПД, с которыми фирме или предпринимателю придется иметь дело на рынке недвижимости.

Здесь есть один важный момент, на него нужно сразу обратить внимание. НПД не относится к доходам от сдачи в аренду недвижимости, для жилого фонда законодатель делает исключение

У самозанятого жилье снимать можно, в том числе фирмам и предпринимателям. К жилой недвижимости по закону однозначно относятся квартиры, дома, а также комнаты. Иначе говоря, статус дома, квартиры или комнаты играет решающую роль. Если в документах указан любой другой, кроме жилой недвижимости, от аренды следует сразу отказаться.

К сведению! Самозанятый может одновременно работать по трудовому договору и сдавать жилье. Это законно.

Могут возникать и спорные ситуации, на которые Минфин дает свои разъяснения. Аренда арендованного у другого владельца жилья (субаренда) может облагаться налогом на профдоход, хотя сдает в данном случае не собственник (Письмо Минфина № 03-11-11/95717 от 09/12/2019, Письмо Минфина № 03-11-11/24601 от 27/03/2020).

К примеру, если по документам арендодатель уже арендует большую площадь и сдает затем в ней жилые комнаты, причин для беспокойства у нового арендатора нет.

Другой вопрос, который интересует в первую очередь арендодателей, облагаются ли НПД коммунальные услуги по счетчику (вода, электричество, газ), которые будет компенсировать арендатор. Нет, Минфин полагает, что сумма возмещения не является профдоходом и такое возмещение не будет облагаться НПД (Письмо Минфина № СД-4-3/11446@ от 13/06/2019). Нужно лишь четко указать в договоре, что возмещение расходов на оплату коммунальных услуг в арендную плату не входит, сумма возмещения зависит от фактического потребления услуг, определенного на основании показаний приборов учета.

Госслужащим и муниципальным служащим разрешено применять режим НПД только по доходам от сдачи в аренду (наем) жилых помещений (Письмо Минтруда от № 28-6/10/В-4623 от 19/04/2021 «О направлении Разъяснений по вопросу возможности применения отдельными категориями лиц специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Заключение с ними таких договоров закону не противоречит.

Не решен окончательно вопрос с апартаментами.

На сегодняшний день сдавать их в аренду по НПД нельзя, как указывается Минфином в письме № 03-11-11/106478 от 7/12/2020. Чиновники ссылаются на ст. 15 ч. 2, ст. 16 ЖК РФ, по которым апартаменты к жилым помещениям не относятся.

Здесь могут быть изменения, причем уже скоро: власти готовят поправки в ЖК РФ (функционирует рабочая группа при Совете Федерации), по которым апартаменты будут включены в список жилой недвижимости, станет возможна регистрация в них. Арендодатели смогут применять режим НПД точно так же, как в отношении жилой недвижимости сейчас, и платить по ставкам 4 или 6%, а арендаторы – на законном основании заключать договоры и пользоваться помещением.

Граждане, заключившие трудовой договор и являющиеся самозанятыми, не могут сдавать жилье своему работодателю или лицу, бывшему их работодателем менее двух лет назад (Письмо Минфина № 03-04-06/106180 от 04/12/2020, письмо ФНС № СД-4-3/10980@ от 03/08/2021).

Напомним, что доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не подпадают под НПД (ФЗ № 422-ФЗ от 27/11/2018, ст. 6 ч. 2). Лицо, занимающееся по трудовому договору продажей недвижимости, арендой недвижимости, в том числе жилой, не может быть плательщиком НПД по этим арендным договорам. Оно должно уплачивать НДФЛ, который перечисляет в бюджет работодатель. Обойти закон не получится.

Жилье может быть в совместной собственности супругов. Чтобы сделка по аренде была законной, иметь статус самозанятого достаточно одному из супругов (Письмо ФНС РФ № СД-4-3/8121 от 26/04/2019).

Подтверждающие документы при работе с самозанятыми

В силу п. 1 при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации услуг, являющихся объектом обложения НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику.

В чеке должны быть указаны наименование оказанных услуг и ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя – заказчика услуг. Обязанность по сообщению ИНН возлагается на заказчика.

Отдельно п. 8 предусмотрено, что организации, являющиеся плательщиками налога на прибыль организаций, при определении налоговой базы не учитывают расходы, связанные с приобретением услуг у физических лиц, являющихся налогоплательщиками, при отсутствии чека, сформированного исполнителем в порядке, предусмотренном .

К сведению: документом, подтверждающим произведенные организацией-заказчиком затраты на оплату услуг, по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, является чек, выданный исполнителем – физическим лицом, уплачивающим НПД, с указанием ИНН организации-заказчика и наименования оказанных услуг.

Таким образом, для организаций и индивидуальных предпринимателей наличие чека, сформированного плательщиком НПД (продавцом, исполнителем), является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы. Учесть в составе расходов затраты, произведенные по работам с самозанятыми, на основании других подтверждающих документов без указанного чека, нельзя. Например, акт о работе с самозанятыми может выступать дополнительным документом, отражающим период или дату оказания услуги, для целей налогового учета расходов покупателя.

Что касается хранения чеков, храниться они могут как в электронной форме, так и в распечатанном виде.

Если сделка с плательщиком НПД не состоялась и денежные средства за ранее приобретенные ими товары (работы, услуги) были возвращены заказчику – юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, то он обязан произвести корректировку налоговой базы в порядке, предусмотренном для применяемого таким налогоплательщиком режима налогообложения.

Отметим, что обязанность передачи чека плательщиком НПД заказчику услуг установлена Федеральным законом № 422-ФЗ и корреспондирует его обязанности по отражению доходов от реализации таких услуг в налоговой базе. В случае нарушения данного порядка заказчик вправе сообщить об этом в ФНС, в том числе с использованием сервиса «Обратиться в ФНС России», размещенного на официальном сайте ФНС. Такие рекомендации дают налоговики (Письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

Самозанятый может продавать товар собственного производства

Об этом говорится в законе № 422-ФЗ от «Налоговых доходов». В нем говорится: «Данный закон устанавливает, что профессия специалиста является одним из важнейших выплачиваемых доходов. что самозанятый может торговать Товары, если

• они приобретены не для перепродажи. самозанятый сам ее изготовил;
• Не соответствуют требованиям к маркировке в системах добросовестного обозначения. Они не облагаются специальными налогами.
• Они не использовались и не применяются в личных целях должника по закону до наследования, передачи или продажи,
• Они были построены без привлечения работника по трудовому договору.

Кроме того, в пункте о «самоделках» мы пояснили: купить браслет на aliexpress и продать его напрямую — нельзя, но если вы вырежете в браслете узор или покрасите бусины, т.е. усовершенствуете его, — такая продажа возможна.

Таким образом, самозанятый Они могут продавать товары собственного производства или покупать и улучшать свои работы. Например, украшения ручной работы, выпечку, сувениры или аксессуары.

Анна нарушила закон, добавив к своим изделиям китайские браслеты. К счастью, это сложно обнаружить на выставках, но не работает при сделках в Интернете. Налоговые органы получают вопросы и накладывают санкции. Они вычитают у налогоплательщика НДС и взимают 13% НДФЛ — как с физических лиц, так и с действующих индивидуальных предприятий.