Вопрос-ответ:
Какие налоговые изменения ожидаются для самозанятых, сдающих квартиру в аренду в 2023 году?
С 2023 года самозанятые, сдающие свою квартиру в аренду, должны будут уплачивать налог на доходы по ставке 4%, если годовой доход от сдачи квартиры в аренду превышает 2,4 млн рублей. Для доходов до этого порога ставка налога составляет 0%. Кроме того, для самозанятых, сдающих квартиру в аренду, введено обязательное страхование от ответственности перед арендатором, которое также является налоговым вычетом.
Каковы особенности самозанятости при сдаче квартиры в аренду?
Особенности самозанятости при сдаче квартиры в аренду заключаются в том, что этот вид деятельности не подпадает под привычную систему налогообложения и регулирования правилами аренды. Самозанятый, сдающий квартиру в аренду, не заключает договор аренды, а договор аренды заключает сама квартира. Это означает, что самозанятый не может вправе требовать стандартные разрешения на сдачу квартиры в аренду или налоговые вычеты на аренду жилья. Однако в случае возникновения конфликтов с арендатором (например, несвоевременной выплаты арендной платы) самозанятый может обратиться в суд за защитой своих прав.
Нужно ли самозанятому, сдающему квартиру в аренду, регистрироваться в ФНС?
Да, самозанятый, сдающий квартиру в аренду, должен зарегистрироваться в ФНС и получить уникальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). В случае, если годовой доход от сдачи квартиры в аренду превышает 2,4 млн рублей, самозанятому необходимо будет уплачивать налог на доходы, подавать декларацию и получать пусть дополнительные документы по налоговой системе, чтобы представить ФНС. Несоблюдение этих требований может привести к штрафным санкциям и привлечению самозанятого к административной ответственности.
Особенности налогообложения
Налогообложение дохода от аренды
Самозанятые, которые сдают квартиру в аренду, должны осознавать, что доход от аренды квартиры, в общем случае, считается налоговой базой. У данного дохода есть две формы налогообложения: уплата НДФЛ и декларирование налога по форме 3-НДФЛ.
НДФЛ уплачивается в следующем размере: 13% для физических лиц и 20% для юридических лиц от полной стоимости аренды, без учета коммунальных услуг.
По форме 3-НДФЛ налог расчитывается самозанятым индивидуально и оформляется не в форме удержания, а в форме перечисления средств в бюджет. При этом соотвествующие дополнительные выплаты не требуются.
Учет расходов на квартиру
Для уменьшения налоговой базы самозанятый может учитывать расходы на обслуживание квартиры: коммунальные услуги, налоги на землю и ремонт квартиры.
Таким образом, налогооблагаемым доходом будет считаться сумма, полученная от аренды за вычетом расходов. При этом самозанятому необходимо сохранять документы, подтверждающие расходы на квартиру.
Как простому жителю сдавать квартиру в аренду
Большинство жителей России стараются сдавать свою недвижимость в обход государственной системы. Это выгодно тем, что
не нужно платить налоги и сумма от арендатора полностью поступает в карман хозяину квартиры. Но что же случится,
когда незаконного арендодателя поймают?
За неуплату налога необходимо будет оплатить штраф, сумма которого на двадцать процентов превышает сумму
задолженности, но в случае умышленного уклонения придется оплатить все сорок. Факт уклонения должен быть доказан
налоговыми органами, которые достаточно настойчиво подходят к выполнению своих обязанностей. Иногда нарушителю может
грозить уголовная ответственность по статье 198 УК РФ, например, когда сумма неуплат превысила 600 000 рублей.
Юридические консультанты рекомендуют владельцам квартир вести деятельность официально. Они считают, что виду больших
рисков и немалых финансовых наказаний легализация деятельности будет более экономным вариантом ведения бизнеса
Они
обращают внимание арендодателей, что осуществить это можно тремя способами:
- Как самозанятый гражданин Российской Федерации;
- Как физическое лицо;
- Как индивидуальный предприниматель.
Налог на сдачу квартиры в аренду самозанятым составляет 3-4 %, в случае сотрудничества с физическим лицо в качестве
будущего жильца. Если арендатором выступает фирма — налог увеличивается до 4-6%. Низкая налоговая ставка — это
главное преимущество статуса самозанятого.
Еще одним вариантом законной сдачи жилья в аренду является подача декларации и оплата налогов на описанные в ней
доходы как физическому лицу. Этот путь проще, но налог на нем составляет около 13%.
Если вы выберете оформление ИП, то помните, что тогда налог на доход будет составлять 6%, причем на хозяине лежит
также дополнительная ответственность в виде отчислений по страховке, документального оформления финансовых операций
и т.д.
Таким образом выгоднее оформить сдачу квартиры как самозанятый, так как налог на доход минимальный и бумажной
волокиты не так много, как в остальных случаях. К тому же легализация дает арендодателю дополнительные бонусы в виде
защиты имущества в случае возникновения споров с жильцами. Также договор об аренде предоставляет право требовать с
арендаторов залог, который даёт основание квартиросъемщику бережно относиться к чужому имуществу.
Что нужно значть, чтобы регистрироваться самозанятым для сдачи квартир
Необходимая документация
1. Налоговый договор
В качестве самозанятого вы обязаны заключить налоговый договор с налоговым органом. Этот документ регулирует вашу ответственность за уплату налогов и аннуитетов.
3. Справка из налоговой инспекции
Самозанятые должны предоставить справку из налоговой инспекции, подтверждающую отсутствие задолженностей по налогам.
4. Документы на квартиру
Вы также должны предоставить документы, подтверждающие ваше право сдавать жилье в аренду. Это могут быть свидетельство о собственности, выписка из домовой книги или иные документы, удостоверяющие ваше право собственности.
Полезные советы для самозанятых при сдаче квартиры в аренду
1. Определите рыночную стоимость
Прежде чем выставить квартиру на сдачу, необходимо провести исследование рынка и определить ее рыночную стоимость. Узнайте цены на аналогичное жилье в вашем районе и сделайте свою ставку конкурентоспособной. При этом, необходимо учитывать местоположение, площадь, состояние квартиры и другие факторы, которые могут повлиять на ее стоимость.
2. Обменяйте опытом с другими самозанятыми
Поиск первых арендаторов может быть сложным, поэтому рекомендуем общаться с другими самозанятыми, которые уже сдают жилье в аренду. Они могут поделиться своим опытом и дать рекомендации по поиску арендаторов, составлению договора аренды и управлению имуществом.
3. Подготовьте договор аренды
Один из главных моментов при сдаче жилья в аренду – это правильно составленный договор. В нем должны быть указаны все существенные условия аренды, срок действия, размер арендной платы, способ расчета, правила жизни в квартире и многое другое. Подробнее о составлении договора можно узнать у юриста.
4. Налогообложение
Сдавать жилье в аренду может быть выгодным с точки зрения налогообложения. Налог на доходы от сдачи квартиры в аренду можно уменьшить, если списать расходы на содержание квартиры, такие как коммунальные платежи, ремонт и т. д. Не забудьте своевременно подать налоговую декларацию и уведомить ФНС о начале деятельности.
Могут ли самозанятые арендовать помещение под офис
По ст. 606 Гражданского Кодекса РФ, арендодатель обязан передать арендатору имущество во временное пользование или владение за некоторую плату по договору аренды. Закон не выставляет особых требований к арендатору. Им может быть любое дееспособное физическое лицо, ИП, или организация.
Следовательно, самозанятый гражданин может быть арендатором помещения, при условии, что он работает самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовым договорам, и вид его деятельности не попадает в список ограничений, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Доходы самозанятого должны отражаться в приложении «Мой налог», где на все поступления формируются чеки, и сумма налога рассчитывается автоматически.
Жилье
Сдача недвижимости в аренду обязательно должна попадать в правовое поле, иначе арендодатель рискует своим жильем и деньгами. Ведь в случае мошенничества со стороны арендаторов обратиться в суд он не сможет. Из всех вариантов легализовать этот бизнес (открытие ИП, уплата НДФЛ, самозанятость) именно налог на профдоход является самым выгодным и простым. Налоговая ставка наиболее низкая – 4% по доходам от физлиц, 6% — если сдается ИП или фирме. Не нужна декларация, оформление занимает несколько минут, а ограничения по доходам практически всегда выполняются.
Следствие таких простых условий – большое количество плательщиков НПД, с которыми фирме или предпринимателю придется иметь дело на рынке недвижимости.
Здесь есть один важный момент, на него нужно сразу обратить внимание. НПД не относится к доходам от сдачи в аренду недвижимости, для жилого фонда законодатель делает исключение
У самозанятого жилье снимать можно, в том числе фирмам и предпринимателям. К жилой недвижимости по закону однозначно относятся квартиры, дома, а также комнаты. Иначе говоря, статус дома, квартиры или комнаты играет решающую роль. Если в документах указан любой другой, кроме жилой недвижимости, от аренды следует сразу отказаться.
К сведению! Самозанятый может одновременно работать по трудовому договору и сдавать жилье. Это законно.
Могут возникать и спорные ситуации, на которые Минфин дает свои разъяснения. Аренда арендованного у другого владельца жилья (субаренда) может облагаться налогом на профдоход, хотя сдает в данном случае не собственник (Письмо Минфина № 03-11-11/95717 от 09/12/2019, Письмо Минфина № 03-11-11/24601 от 27/03/2020).
К примеру, если по документам арендодатель уже арендует большую площадь и сдает затем в ней жилые комнаты, причин для беспокойства у нового арендатора нет.
Другой вопрос, который интересует в первую очередь арендодателей, облагаются ли НПД коммунальные услуги по счетчику (вода, электричество, газ), которые будет компенсировать арендатор. Нет, Минфин полагает, что сумма возмещения не является профдоходом и такое возмещение не будет облагаться НПД (Письмо Минфина № СД-4-3/11446@ от 13/06/2019). Нужно лишь четко указать в договоре, что возмещение расходов на оплату коммунальных услуг в арендную плату не входит, сумма возмещения зависит от фактического потребления услуг, определенного на основании показаний приборов учета.
Госслужащим и муниципальным служащим разрешено применять режим НПД только по доходам от сдачи в аренду (наем) жилых помещений (Письмо Минтруда от № 28-6/10/В-4623 от 19/04/2021 «О направлении Разъяснений по вопросу возможности применения отдельными категориями лиц специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»). Заключение с ними таких договоров закону не противоречит.
Не решен окончательно вопрос с апартаментами.
На сегодняшний день сдавать их в аренду по НПД нельзя, как указывается Минфином в письме № 03-11-11/106478 от 7/12/2020. Чиновники ссылаются на ст. 15 ч. 2, ст. 16 ЖК РФ, по которым апартаменты к жилым помещениям не относятся.
Здесь могут быть изменения, причем уже скоро: власти готовят поправки в ЖК РФ (функционирует рабочая группа при Совете Федерации), по которым апартаменты будут включены в список жилой недвижимости, станет возможна регистрация в них. Арендодатели смогут применять режим НПД точно так же, как в отношении жилой недвижимости сейчас, и платить по ставкам 4 или 6%, а арендаторы – на законном основании заключать договоры и пользоваться помещением.
Граждане, заключившие трудовой договор и являющиеся самозанятыми, не могут сдавать жилье своему работодателю или лицу, бывшему их работодателем менее двух лет назад (Письмо Минфина № 03-04-06/106180 от 04/12/2020, письмо ФНС № СД-4-3/10980@ от 03/08/2021).
Напомним, что доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, не подпадают под НПД (ФЗ № 422-ФЗ от 27/11/2018, ст. 6 ч. 2). Лицо, занимающееся по трудовому договору продажей недвижимости, арендой недвижимости, в том числе жилой, не может быть плательщиком НПД по этим арендным договорам. Оно должно уплачивать НДФЛ, который перечисляет в бюджет работодатель. Обойти закон не получится.
Жилье может быть в совместной собственности супругов. Чтобы сделка по аренде была законной, иметь статус самозанятого достаточно одному из супругов (Письмо ФНС РФ № СД-4-3/8121 от 26/04/2019).
Требования к самозанятым при сдаче жилья в аренду
Обязанности самозанятого при сдаче квартиры в аренду
Самозанятый владелец квартиры, сдающий ее в аренду, обязан предоставить арендатору жилые условия, соответствующие нормам, установленным законодательством. Квартира должна быть чистой, убранной и иметь все необходимые удобства.
Также, самозанятый должен заключить договор аренды с арендатором, в котором установлены права и обязанности всех сторон, срок аренды, стоимость, порядок оплаты и другие условия.
Налоговые требования для самозанятых при сдаче жилья в аренду
Самозанятые, сдающие квартиры в аренду, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с получаемой дохода. Ставка налога зависит от суммы дохода и может изменяться.
Если доход от аренды жилья превышает пороговое значение, установленное законодательством, то самозанятый должен зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и уплачивать налог на прибыль в размере 15 процентов от дохода.
Кроме того, самозанятый должен следить за своими расходами и представлять отчетность в налоговую инспекцию.
Можно ли сдавать не свою квартиру?
В связи с тем, что самозанятость – новое явление, порой у людей возникают интересные вопросы на тему прав самозанятых лиц. Один из них – могут ли самозанятые сдавать не свою квартиру (а мамы, брата, соседа и т.п.).
С точки зрения закона, самозанятый может получать доход исключительно от услуг, которые он оказывает или товара, который производит. То есть, предоставление жилья в обмен на деньги – это как раз-таки услуга, которую он оказывает сам. Поэтому, даже если жилье не принадлежит самозанятому на праве собственности, он может получать доход, как арендодатель.
Этот документ в дальнейшем убережет самозанятого арендодателя от претензий со сторону налоговой. Заверять у нотариуса ее не нужно, достаточно просто составить документ, указав в нем:
- паспортные данные доверителя и получателя доверенности;
- место положения жилья;
- право на управление имуществом (недвижимостью, в том числе предоставление ее в пользование третьим лицам – обязательно прописать!).
Доверенность будет иметь может быть выдана на определенный или неопределенный срок.
Доверенность обязательно заверяется нотариусом только в том случае, когда с имуществом будут совершать государственную регистрацию сделки. Например, если вы сдаете жилье на срок более года, то должны зарегистрировать договор аренды через МФЦ и там предоставить доверенность от собственника, заверенную нотариусом. Если же регистрации договора не требуется, то и заверять доверенность будет не обязательно.
Основания для вышеизложенных выводов сделаны после анализа законодательства, а именно п.1 ст. 185 ГК РФ, гласящей, что доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами. Письмом ФНП от 22.07.2016 N 2668/03-16-3 «» от 18.07.2016 г. , отсылающим нас к представлению о том, что доверенность по своей природе представляет собой письменную форму сделки (т.е. ). Таким образом, раз сделка не требует регистрации, то и доверенность на ее проведение ее не требует нотариального удостоверения.
В принципе, есть и другой способ сдать чужое жилье: заключить договор аренды с собственником квартиры, указав в нем ваше право сдавать это жилье третьим лицам. И с ними (арендаторами) заключать уже договор субаренды от своего имени, указывая в договоре номер заключенного с собственником документа об аренде жилья. Тут стоит иметь ввиду, что срок субаренды не может быть больше срока вашей аренды.
Советы от опытных экспертов: как избежать ошибок при сдаче квартиры в аренду
Сдача в аренду жилья — один из наиболее доступных и популярных способов заработка. Сегодня самозанятые тоже имеют право сдавать в аренду чужую недвижимость и зарабатывать на этом деньги. Но сдача квартиры в аренду самозанятому требует особого внимания к деталям, особенно к налоговым вопросам.
Какие же налоги платят самозанятые за сдачу квартиры в аренду? Кратко говоря, за сдачу квартиры в аренду нужно платить налог на доходы физических лиц. В зависимости от того, какую квартиру сдаешь и за сколько, налоговые ставки могут быть различными.
Но не только налоговые вопросы важно учесть при сдаче квартиры в аренду. Есть и другие важные моменты, которые не следует игнорировать
Ниже мы расскажем, какие ошибки чаще всего допускают самозанятые при сдаче квартиры в аренду, и как их не допустить.
Выбирайте надежных арендаторов. Никому не хочется столкнуться с проблемами в виде задолженности по арендной плате, повреждений имущества или других неприятностей. Следите за репутацией и историей арендаторов, требуйте документального подтверждения их финансовой стабильности.
Занимайтесь не только сдачей квартиры в аренду, но и управлением имуществом. Контролируйте процесс составления договора аренды квартиры, регулярно проверяйте состояние квартиры и реагируйте на жалобы арендаторов своевременно
Обращайте внимание на хозяйственные вопросы. При сдаче квартиры в аренду следует решить множество организационных и технических вопросов, от подбора мебели до подключения услуг связи и интернета
Не забывайте о том, что такие дополнительные удобства могут сделать вашу квартиру более привлекательной для арендаторов.
Старайтесь не допускать ошибок при сдаче квартиры в аренду, и она станет прибыльным бизнесом. Какую дополнительную деятельность можно заняться, имея свою квартиру в аренде? Можно, например, заниматься арендой недвижимости, помогать находить арендаторов или управлять имуществом других владельцев. Как видите, опций много, главное — не забывать об основах и изучать все детали, чтобы получать максимальную прибыль и избегать ошибок.
Жилая недвижимость
Ранее я приводил расчеты на 2021 год применительно к пенсионерам, сдающим квартиру.
Из них следует, что выгоднее всего при сдаче квартиры применять НПД, то есть быть самозанятым.
Работа по трудовому договору не будет помехой на пути регистрации самозанятости по сдаче в аренду жилья.
Сдавать в аренду можно как собственное жилье, так и арендованное. Субаренда также будет облагаться НПД, пояснял ранее Минфин в письме от 09.12.2019 № 03-11-11/95717.
Еще часто возникает вопрос — надо ли платить налог с суммы, которую квартиранты отдают хозяину квартиры за коммуналку.
На этот счет в письме Минфина от 29.05.2019 № 03-11-09/40094, доведенном до сведения письмом ФНС от 13.06.2019 № СД-4-3/11446@, сообщается, что если размер платы за коммунальные услуги зависит от их фактического потребления и фиксируется счетчиками (например, за электроэнергию и воду), сумма возмещения арендатором арендодателю таких коммунальных расходов не признается профессиональным доходом. То есть полученное от арендатора возмещение коммуналки не будет облагаться НПД.
Заниматься таким пассивным бизнесом в качестве самозанятого могут, в том числе и госслужащие. Кстати, в прошлом году в Думу был внесен законопроект № 1036054-7, который давал аналогичное право лицам, замещающим госдолжности. По задумке автора проекта, право на НПД по аренде должны были получить министры, депутаты, члены Совета Федерации. Но в итоге проект был отправлен в архив, а крупные чиновники и депутаты так и не получили возможности сдавать свои квартиры в рамках НПД.
Как это работает
После того, как вы занесёте доход в приложение, то укажете ИНН арендатора. Это позволит налоговой самостоятельно определять, кто отправил деньги — физическое или юридическое лицо, а затем посчитать налог по нужной ставке.
Затем «Мой налог» определит предварительный размер налога и покажет, какая сумма вычета осталась. Увидеть её можно в профайле, в графе «Налоговый аванс».
Если размер платежа будет указан некорректно, его можно аннулировать одной кнопкой также прямо в приложении. После этого операция станет неактивной и не будет учитываться при расчёте налога.
Налог начисляется каждый месяц: до 12-го числа ФНС определяет сумму налога за предыдущий месяц и реквизиты для оплаты. Оплатить указанный налог нужно до 25-го числа. Чтобы было удобнее, настройте автоматическое списание. Если налог за прошедший месяц меньше 100 рублей, то его прибавят к сумме налога в следующий раз.
Преимущество в том, что самозанятым не понадобятся кассы, не нужно тратить время на составление отчётностей, подачу налоговых деклараций и стоять в длинных очередях в ФНС.
Сколько налогов нужно будет заплатить, если сдавать квартиру официально как самозанятый
Итоговая сумма налога напрямую зависит от размера дохода, то есть от той суммы, которую собственник получает от квартиросъёмщика каждый месяц.
При этом доходом не считается страховой депозит, который при подписании договора аренды жильцы передают собственнику. Это объяснимо: когда арендаторы будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке. А вот если дефекты всё же найдутся, например, сломается кровать или холодильник, то хозяин вычтет их стоимость из депозита, – и в этом случае он уже будет считаться доходом.
Если арендатор оплачивает коммунальные расходы не по счётчикам, это тоже доход и с него потребуется заплатить налог. Соответственно, все расходы по счётчикам считаются тратами в интересах нанимателя и не облагаются налогом (Письмо Минфина России от 11.07.2008 № 03-04-06-01/194).
Пример:
Вы сдали квартиру семейной паре за 20 тыс. рублей, они также будут оплачивать «коммуналку» без счётчиков — 5 тыс. рублей, а сверху вы попросили депозит 10 тыс.
Считаем доход для налога: 20 000 + 5000 = 25 000 рублей.
Почему самозанятый не получит налоговый вычет, если будет сдавать квартиру как физлицо
Если вы сдаете квартиру как физлицо и платите 13% НДФЛ от доходов, то можете вернуть из бюджета деньги или заплатить НДФЛ в меньшем размере. Для этого можно использовать любые налоговые вычеты. Например, можно купить квартиру и получить вычет за ее покупку. Либо использовать налоговый вычет за лечение зубов или обучение. Но это не получится, если вы зарегистрируетесь как плательщик НПД.
Представим ситуацию, что самозанятый все-таки разделил доходы и налоги: с доходов от работ и услуг платит НПД, а с дохода от сдачи квартиры — НДФЛ. Теоретически это возможно, ведь для уплаты НПД налоговая берет в расчет только те доходы, которые человек сам заявляет в приложении «Мой налог».
Однако в этом случае, даже если гражданин подаст декларацию 3-НДФЛ и отразит в ней доходы от сдачи квартиры, налоговая инспекция потребует сдать уточненную декларацию с нулевыми показателями. Соответственно, никаких вычетов налогоплательщик не получит.
Позиция Минфина: плательщики НПД освобождаются от НДФЛ в отношении доходов, которые являются объектом налогообложения НПД. Такие доходы не нужно отражать в декларации 3-НДФЛ.
Аналогичной позиции придерживается ФНС. Причем налоговая отдельно рассматривает вопрос, как нужно платить налоги физлицу, если сдавать квартиру и одновременно платить НПД.
Вот что получится в итоге.
Доход от сдачи квартиры самозанятый не заявлял, сведения в налоговую инспекцию не передавал и НПД не платил — это нарушение. В первый раз налоговая ограничится штрафом — 20% от суммы дохода, которую плательщик НПД не заявил и не передал в налоговую. Если самозанятый повторно допустит нарушение в течение шести месяцев после того, как его привлекут к ответственности в первый раз, сумма штрафа увеличится до суммы незаявленного дохода.
Если заплатить 13% НДФЛ от сдачи квартиры до подачи декларации, то эти деньги на какое-то время зависнут. Их можно попытаться вернуть как ошибочно уплаченный налог — для этого нужно направить заявление в ИФНС. А если подать декларацию до того, как заплатить налог, налоговая инспекция потребует сдать уточненную 3-НДФЛ с нулевыми показателями и откажет в вычете.
Сопоставив все сведения, ИФНС, по сути, должна доначислить НПД и обязать самозанятого погасить недоимку. Одновременно могут привлечь к ответственности по статье 129.13 налогового кодекса. Тем более что в такой ситуации особо и доказывать ничего не нужно: все будет видно по декларации 3-НДФЛ и доходам, которые налогоплательщик сам представил в ИФНС и как самозанятый, и как физлицо.
Правила законодательства
Если вы хотите сдавать квартиру в аренду как самозанятый, необходимо ознакомиться с правилами и ограничениями, установленными законодательством.
В будущем, когда вы получите статус самозанятого, необходимо будет оформить налоговую декларацию и оплачивать ежемесячный налог. Определите, какие налоги вы будете платить и как составить договор аренды, исходя из этой информации.
- Определите преимущества сдачи квартиры в аренду как самозанятому: это может быть отличной возможностью понять, является ли арендный рынок жилья подходящим для вас.
- Составьте договор аренды. Учтите все условия и требования, которые вы хотите включить в договор.
- Оплачивайте налог, если вы решите сдавать квартиру в аренду надолго. Подготовьте себя к тому, что налоговое агентство может запросить от вас доказательства полученных доходов от сдачи жилья.
- Ошибки в оформлении договора и сдаче налогов могут привести к необходимости расторгнуть договор аренды. Если вы хотите избежать такой ситуации, снизьте риски, связанные с самостоятельной сдачей жилья.
- Если вы решите досрочно расторгнуть договор аренды, убедитесь, что вы знаете, какие правила и штрафы применяются к такой ситуации.
Не забывайте о вычете налога при сдаче жилья в аренду. Это может помочь вам снизить налоговую нагрузку и заработать больше на аренде квартиры.
Возможно, сдача квартиры в аренду как самозанятому физлицу будет заинтересовывать вас в качестве дополнительного источника дохода. Однако, подготовьтесь к тому, что сдача квартиры в аренду может иметь свои сложности и требовать дополнительных усилий.
Привлечение арендаторов
Перед оформлением договора аренды как самозанятый, подготовьте все необходимые документы и найдите налоговый вычет, который вы можете получить официально.
Преимущества самозанятого в сдаче квартиры в аренду включают возможность получить налоговый вычет и снизить налоговую нагрузку. Однако, при составлении договора учтите все необходимые нюансы и ограничения, чтобы избежать будущих проблем.
Частые ошибки при оформлении договора на аренду квартиры как самозанятого физического лица могут привести к непредвиденным проблемам и дополнительным затратам. При составлении договора с арендаторами учтите все необходимые детали и рекомендации.
Необходимо также оплачивать аренду вовремя, чтобы избежать конфликтов с арендаторами и проблем со сдачей квартиры в будущем. Постарайтесь снизить налоговую нагрузку, регулярно платя налоги на полученный арендный платеж.
Права собственности на квартиру
Важно отметить, что собственность на квартиру может принадлежать как физическим, так и юридическим лицам. Супруги в браке располагают квартирой имущественного комплекса как \одно лицо\»
Это значит, что владельцем квартиры формально является как жена, так и муж, вне зависимости от того, на чье имя она зарегистрирована.\
Супруги в браке располагают квартирой имущественного комплекса как \одно лицо\». Это значит, что владельцем квартиры формально является как жена, так и муж, вне зависимости от того, на чье имя она зарегистрирована.\
Тем не менее, супруги имеют равные права и полномочия в отношении совместного имущества. Это, в частности, означает, что муж как самозанятый работник может сдавать квартиру жены в аренду, если такое решение было принято совместно или жена выразила на это свое согласие.
Однако, стоит учитывать, что любое совместное решение по распоряжению квартирой должно быть принято в рамках семейных отношений и с учетом интересов супругов.
Также следует учесть, что при аренде квартиры жены, муж как самозанятый разработчик должен быть готов к возможным юридическим и финансовым рискам, которые могут возникнуть при сдаче недвижимости в аренду. Поэтому перед принятием решения об аренде квартиры семье стоит ознакомиться с соответствующими законами и правилами.
Бизнес на аренде жилья
Заработок на аренде жилья – это выгодный бизнес, который может приносить неплохую прибыль. В этой нише можно зарабатывать следующим образом:
- Можно сдать свое жилье.
- Можно снимать помещения в субаренду и зарабатывать на разнице в цене съема и сдачи (некоторые предприимчивые люди заключают договор аренды по одной цене, а сами сдают по более высокой цене, получая прибыль).
- Переоборудовать квартиры на первых этажах под офисы и помещения, сдавать их в аренду бизнесменам (цена аренды выше, чем на квартиры).
Кто-то просто сдает свое жилье, получая дополнительный доход, а кто-то целенаправленно занимается таким бизнесом, инвестируя в недвижимость и окупая ее путем сдачи в наем.
Самозанятые и сдача квартиры в аренду: нюансы
Уже более 500 тысяч самозанятых встали на учет в ФНС. Многие из них занимаются сдачей квартир в аренду. По популярности этот вид деятельности занимает второе место (на первом месте — такси).
Уточню, что доходы от сдачи нежилой недвижимости в аренду не могут облагаться в рамках НПД.
Однако если речь идет о жилой недвижимости — то здесь совсем другой расклад. Сдача жилья в аренду — это то, чем плательщики НПД вполне успешно занимаются.
В этом посте приведу разъяснения фискалов, касающиеся данного вида деятельности самозанятых.
Имущество супругов
Ситуация: муж-самозанятый сдает в аренду жилье, которое является совместной собственностью супругов. С квартирантов получены деньги. Может ли супруг указать в мобильном приложении «Мой налог» полную сумму дохода от сдачи в аренду этого жилого имущества?
Да, может, отвечает ФНС. При этом не имеет значения, приобретено ли данное имущество именно в браке.
Такие разъяснения ФНС дает в письме № СД-3-3/2196@ от 13.03.2019.
Сдача имущества третьим лицом
ФНС на своем сайте разъясняет, что налогоплательщик вправе применять НПД, если его имущество сдает в аренду чужой человек. Этот человек (третье лицо) действует по доверенности на управление имуществом.
Если речь идет о жилом помещении, то самозанятый вправе отражать полученный доход от сдачи в аренду такого имущества, даже если данное имущество сдаётся третьим лицом.
Субаренда
А что если жилье сдавать в субаренду?
В этом случае тоже можно применять НПД, поясняет ФНС, ссылаясь на ст. 615 части II ГК РФ.
К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами.
Поэтому физлицо в отношении дохода от сдачи в субаренду жилого помещения вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Такие разъяснения также даны в письме Минфина от 09.12.2019 № 03-11-11/95717.
Расходы на коммуналку
А может ли самозанятый при сдаче жилья в аренду уменьшить налогооблагаемый доход на расходы за коммунальные услуги?
Здесь есть свои нюансы. Если размер платы за те или иные коммунальные услуги зависит от их фактического потребления и фиксируется счетчиками (например, плата за электричество и воду), сумма возмещения арендатором арендодателю таких коммунальных расходов не признается профессиональным доходом. То есть полученная от арендатора сумма в данном случае не будет облагаться НПД.
Такие разъяснения в частности, даны в письме Минфина от 29.05.2019 N 03-11-09/40094, доведенном до сведения письмом ФНС от 13.06.2019 № СД-4-3/11446@.
Сдача жилья и работа по трудовому договору
Гражданин работает по трудовому договору и хотел бы сдавать свое жилье, оформившись при этом плательщиком НПД.
Такой вариант вполне возможен, сообщается в письме ФНС № СД-3-3/458@ от 25.01.2019.
Расходы на коммуналку
А может ли самозанятый при сдаче жилья в аренду уменьшить налогооблагаемый доход на расходы за коммунальные услуги?
Здесь есть свои нюансы. Если размер платы за те или иные коммунальные услуги зависит от их фактического потребления и фиксируется счетчиками (например, плата за электричество и воду), сумма возмещения арендатором арендодателю таких коммунальных расходов не признается профессиональным доходом. То есть полученная от арендатора сумма в данном случае не будет облагаться НПД.
Такие разъяснения в частности, даны в письме Минфина от 29.05.2019 N 03-11-09/40094, доведенном до сведения письмом ФНС от 13.06.2019 № СД-4-3/11446@.