Критерии и льготы для мсп в 2023 году

Другие меры поддержки

Мораторий на налоговые проверки

Налоговая служба выездные, в том числе повторные, налоговые проверки IT-компаний до 3 марта 2025 года. Это касается мероприятий, связанных с проверкой кассовых операций, подсчётом выручки и так далее.

Но проверки возможны в исключительных случаях:

если поступила жалоба на компанию от сотрудника или клиента;
если есть подозрения, что компания нарушает закон.

Ускоренный порядок возмещения НДС

До конца 2025 года почти все ИП и компании смогут возвращать НДС по ускоренной схеме, то есть не дожидаясь камеральной проверки. Исключение составят компании, которые проходят процедуру банкротства, ликвидации или реорганизации.

Как получить льготу: подать в налоговую декларацию по НДС и заявление на возмещение налога. Ведомство проверит документы, и в течение пяти дней налоговики переведут деньги на единый налоговый счёт (ЕНС).

Гранты и налоговые льготы — серьёзное подспорье для небольших компаний. Дополнительные знания и мотивация тоже не будут лишними для предпринимателей. Большая подборка бизнес-литературы — в сервисе Строки: в обычном текстовом, аудио- и экспресс-форматах.

Приоритетные направления для господдержки в 2023 году

Наиболее высокие шансы на получение госпомощи у организаций, признанных испытывающими серьезные трудности в условиях пандемии. Также в приоритете остаются:

производство и переработка продукции в области сельского хозяйства;
производство товаров первой необходимости;
здравоохранение;
сфера услуг;
инновации.

Свои приоритеты существуют в регионах. Местные власти в праве добавлять направления в соответствии с потребностями субъекта РФ.

Меры госпомощи позволяют десяткам тысяч предприятий вести свою деятельность и не сокращать рабочие места. Высока вероятность разработки правительством в 2023 году новых пакетов, отвечающих потребностям МБ в быстро меняющихся условиях ведения бизнеса.

Пример: Как малый бизнес может предоставить преимущества клиентам

Например, малый бизнес в области продуктового магазина может предоставлять персонализированный подход, адаптированный к особенностям местных клиентов. Они могут предлагать блюда, которые пользуются популярностью в местной кухне, а также блюда, которые соответствуют диетическим потребностям клиентов.

Преимущества для клиентов	Как малый бизнес может это обеспечить
Персонализированный подход	Изучение нужд и желаний клиентов, а также адаптация продуктов и услуг под них
Гибкость	Быстрое реагирование на изменения на рынке и запросы клиентов
Уникальность	Предоставление уникальных продуктов и услуг
Лояльность	Установление прочных отношений со своими клиентами

Клиенты могут чувствовать, что их нужды учитываются, а также получать товары и услуги соответствующие их запросам по максимально доступной цене.

Другие субсидии

Виды финансовой помощи и действующие программы поддержки напрямую связаны с региональной принадлежностью субъекта малого бизнеса. Например, в Москве существует около 10 видов субсидии для малого бизнеса. Среди них поддержка экспортеров, компенсация процентов по кредитам, лизинговых платежей, возмещение затрат на участие в конгрессах и выставках и приобретение оборудования. Максимальная сумма таких компенсаций исчисляется миллионами рублей.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области дополнительно к перечисленным субсидиям предусмотрены меры поддержки малого бизнеса в сфере социального предпринимательства и создания средства размещения для туристов, в том числе гостевых комнат.

А вот в Краснодарском крае довольно много субсидий по двум направлениям — промышленность и сельское хозяйство. Например, если малое промышленное предприятие организует трудовую занятость осужденных, ему возместят 60% фактических затрат, но не более 500 тыс. рублей. Также субъект малого бизнеса в сфере промышленности в этом регионе может получить субсидию до 10 млн рублей на возмещение части затрат, понесенных в связи с реализацией инвестиционных проектов. Субъектам сельского хозяйства в Краснодарском крае выдаются субсидии на страхование, приобретение элитных семян, строительство систем мелиорации, развитие племенного животноводства, садоводства, производство рыбной и молочной продукции, а также возмещение затрат, связанных со сдачей перерабатываемых отходов.

Еще одной формой помощи перспективным бизнесменам являются гранты, которые предоставляются на конкурсной основе. Они обычно организуются на региональном или местном уровне. Например, в 2019 году в Нижегородской области предусмотрен грант на 200 тыс. рублей для компаний и ИП из сферы науки. Во многих областях проводится конкурс «Поддержка начинающих фермеров». Максимальная сумма гранта составляет 3 млн рублей, но не более 90% затрат. Она предоставляется фермерам, которые занимаются разведением крупного рогатого скота. В других направлениях сельского хозяйства сумма гранта составляет 1,5 млн рублей.

Какие преимущества дают клиентам малые бизнесы

Малые бизнесы могут предоставлять клиентам ряд преимуществ, которых не могут дать крупные предприятия. Ниже мы рассмотрим шесть основных преимуществ, которые малые бизнесы могут предоставить своим клиентам.

Персонализированный подход. Малые бизнесы часто имеют возможность лучше знать своих клиентов и предоставлять персонализированный подход. Клиенты могут чувствовать, что их нужды и желания учитываются, и это помогает усилить уровень доверия.
Гибкость. Малые бизнесы имеют большую гибкость в принятии решений и могут быстрее реагировать на изменения на рынке. Это может помочь клиентам получить более быстрое и качественное обслуживание.
Уникальность. Малые бизнесы часто предлагают уникальные продукты и услуги, которых нет у крупных предприятий. Клиенты могут чувствовать, что они получают более специализированное обслуживание и продукты высокого качества.
Лояльность. Малые бизнесы зачастую имеют более прочные отношения со своими клиентами, чем крупные предприятия. Это может приводить к более высокой степени лояльности со стороны клиентов.
Цена. Малые бизнесы могут предложить конкурентные цены благодаря более низким затратам на производство и обслуживание. Клиенты могут сэкономить деньги и получать продукты того же качества.
Социальная ответственность. Многие малые бизнесы имеют более высокую степень социальной ответственности, чем крупные предприятия. Они могут вкладывать средства в местные сообщества и проекты, что помогает укреплять связь с клиентами, которые признают и ценят такую ответственность.

Смягчение штрафов

Штрафные санкции для микропредприятий. С 6 апреля 2022 года штрафы за нарушения для предприятий и микропредприятий предусмотрены, если такое положение есть в КоАП РФ. Или взыскивается половина суммы штрафа с организации, если он не предусмотрен для ИП.

Штрафные санкции для всех организаций и индивидуальных предпринимателей. С 6 апреля 2022 года организации и ИП привлекаются к ответственности за административные правонарушения следующим образом:

Одновременно не взыскиваются штрафы с предприятия и его руководителя.
За несколько выявленных правонарушений налагается одно взыскание.

Штрафы за оборот прослеживаемых товаров. Штрафы по этому пункту отложены до 2024 года.

Субсидии

Предприятия могут получить финансовую помощь от государства, если будут принимать на работу незащищенные слои населения. Например, безработных или беженцев из Украины. Рассказываем, кому положены выплаты в 2023 году.

Субсидии за новых работников

Программа субсидирования работодателей при найме работников существует с 2021 года. Сейчас она действует на несколько категорий граждан:

безработные до 30 лет;
сотрудники, которые находятся под риском увольнения;
уволенные в результате ликвидации организации или сокращения штата;
граждан Украины, ДНР и ЛНР с удостоверением беженца или свидетельством о предоставлении временного убежища на территории России;
участников СВО и членов семей участников СВО, погибших в результате боевых действий.

Размер субсидии составляет 3 МРОТ, умноженный на региональный коэффициент, размер страховых взносов и количество персонала. Сейчас эта сумма составляет около 48 тысяч рублей на одного сотрудника.

Для получения субсидии есть требования: не иметь долгов по налогам и штрафам более 10 000 рублей, добросовестно распоряжаться бюджетными средствами, не проходить процедуры реорганизации и банкротства.

Субсидии от центра занятости

Безработный совершеннолетний гражданин России может получить одноразовую субсидию на открытие собственного бизнес-проекта. Средства можно потратить на оформление документов, юридические и нотариальные услуги. Размер субсидии различается в зависимости от региона и рассчитывается на основании максимального размера пособия по безработице, умноженного на 24, и региональных коэффициентов.

Чтобы получить выплату, нужно встать на учет в Центре занятости и получить статус безработного. По истечении 10 дней можно подать заявление на субсидию на открытие собственного бизнеса в ЦЗН при условии отказа всех работодателей, и указать в нем будущую сферу экономической деятельности. Далее нужно составить бизнес-план — с этой задачей помогают в центре занятости.

Для получения субсидии необходимо встать на учет в ЦЗН, пройти курс по основам предпринимательской деятельности с последующей сдачей экзамена, составить и защитить свой бизнес-план перед комиссией, которая проходит раз в несколько месяцев.

Если жюри одобряет план, предприниматель регистрирует собственную компанию: ИП, ООО или крестьянско-фермерское хозяйство. После получения денег он должен распорядиться средствами в течение 30 дней и отчитаться в ЦЗН. На субсидию не могут рассчитывать несовершеннолетние, студенты очных отделений, официально трудоустроенные граждане, лица с непогашенной судимостью, а также безработные, ранее нарушившие правила ЦЗН.

Льготы по налогу на недвижимость для ИП

Их освободят от налога на имущество физлиц в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности или по патентной системе налогообложения. Льгота не предусмотрена для недвижимости торгово-офисного назначения.

Для кого: воспользоваться могут индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН).

Как воспользоваться: налоговый орган самостоятельно применяет льготу, если располагает документами о праве предпринимателя на нее. Если автоматического освобождения от налога не произошло, то до 1 апреля 2022 года нужно направить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы на недвижимость.

Отмена плановых проверок для ИП, малых и средних предприятий

Мораторий на проверки действует с 10 марта и до конца года.

Для кого: от государственного контроля в рамках проверок освободят юридических лиц и ИП, включенных в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

Как воспользоваться: проверки отменят автоматически. Но стоит заранее убедиться, что ваше предприятие включено в реестр МСП, который ведёт Федеральная налоговая служба. Инструкцию по вступлению мы давали в статье Как предпринимателю попасть в реестр субъектов МСП.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Корпоративные и краудфандинговые проекты

Корпоративные и краудфандинговые проекты – это еще два примера типов малого бизнеса. Корпоративные проекты обычно запускаются внутри компании для улучшения ее процессов и/или добавления новых услуг или продуктов, тогда как краудфандинговые проекты могут быть запущены индивидуальными предпринимателями или группами людей для сбора средств на новые бизнес-идеи.

Тип бизнеса	Количество сотрудников	Ежегодный доход
Новые компании	1 — 50	От $100 000 до $5 млн
Франшизные компании	Различно	Зависит от бренда франшизы
Семейные компании	Различно	От $100 000 до $5 млн
Онлайн-бизнесы	Различно	От $10 000 до $5 млн

В целом, существует множество типов малого бизнеса, каждый из которых имеет свои отличительные особенности. Но независимо от типа бизнеса, малые компании являются основой экономической активности многих стран и формируют основу инноваций и экспериментов в мире предпринимательства.

МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 2024

Какие формы, критерии, лимиты, сферы, реестр (.docx 18Кб)

Проверяем относится ли ваша организация к субьектам малых предприятий или микропредприятию

В обзоре вы узнаете какие критерии малого предпринимательства. Численность предприятия МБ и микропредприятия. Субъекты малого предпринимательства — кто относится к ним не зависимо от системы налогообложения 2024.

Принято считать, что большинство компаний, работающих на УСН, являются субъектами мелкого предпринимательства. Что «малышом» может быть любое предприятие с небольшими доходами. Но это не так. Термин «субъекты российского малого предпринимательства» распространяется и на предпринимателей. Если коротко сказать, то к таким субъектам бизнеса относят коммерческие организации:

хозяйственные общества и партнерства. (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий);
производственные и потребительские кооперативы;
крестьянские (фермерские) хозяйства;
индивидуальных предпринимателей.

удовлетворяющие установленным критериям.

Если у вас не коммерческая организация, то её и не будет в реестре малых предприятий и СМСБ.

Как понять, относится ли ваша фирма к категории малых предприятий?

Критерии, по которым фирмы относят к субъектам небольшого бизнеса, перечислены в статье 4 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Существуют три критерия отнесения к МСБ. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации. И соответствующие условиям, установленным частью 1.1 статьи 4, хозяйственные общества, хозяйственные партнерства. Производственные кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы. Крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели. У которых:

суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Иностранных организаций, общественных и религиозных организаций (объединений). Благотворительных и иных фондов, организаций, которые не относятся к субъектам МСП. В их уставном капитале не превышает 25%.
ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209*ФЗ. «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», статья 50 ГК РФ «Коммерческие и некоммерческие организации»
среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.
п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ

Микропредприятие — до 15 человек.
выручка от реализации товаров, работ, услуг без учета НДС. За предшествующий календарный год не превышает 800 млн рублей. Пункт 3 ч. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ. Абзац 3 п. 1 Постановления Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. N 265 № . «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».
Для микропредприятий предельное значение выручки — 120 млн. руб.

Последним двум критериям должны удовлетворять и ИП — индивидуальные предприниматели. Чтобы считаться «малышами».

Сведения о компании и предпринимателе заносят в специальный реестр. Который ФНС России формирует ежегодно 1 августа по состоянию на 1 июля. Впервые данные в реестр включили в 2016 году. Исключение – потребительские кооперативы (кроме сельскохозяйственных и вновь созданных). Информация о них попадет в реестр в 2017 году (письмо ФНС России от 25 августа 2016 № СА-4-14/15649).

Единый Реестр малого предпринимательства. Не сдавшие сведения о среднесписочной численности налогоплательщики могут не попасть в реестр субъектов маленького бизнеса.

Трудовое законодательство

Новые правила оформления на работу иностранцевПеречень документов для оформления приглашения на въезд в Россию вместе с формой ходатайства теперь будет устанавливать МВД.Для получения патента для работы на территории России больше не нужно предоставлять документы о миграционном учете (Федеральный закон от 10.07.2023 № 316-ФЗ).Иностранные граждане, которые работают в России на основании патента, должны будут в течение двух месяцев со дня выдачи патента представить уведомление о трудовой деятельности по трудовому договору или договору ГПХ. К уведомлению нужно приложить копию такого договора независимо от того, с кем он заключен. Если обязанность проигнорировать, патент могут аннулировать. Форму уведомления установит МВД.Также уточнили порядок выдачи высококвалифицированному специалисту (далее – ВКС) разрешения на работу, выезда из России его и членов его семьи в случае незаключения им нового трудового договора или гражданско-правового договора или отклонения ходатайства работодателя или заказчика о привлечении специалиста. Среди изменений:

разрешение на работу для ВКС теперь будут выдавать только органы МВД. Также МВД теперь будет утверждать форму ходатайства о привлечении ВКС;
работодатель или заказчик лишается права привлекать к работе иностранных граждан ВКС на два года в случае непредставления в налоговые органы сведений об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога на доходы физических лиц в срок до шести месяцев по истечении отчетного периода;
для получения разрешения на работу для ВКС для работы на территории России больше не нужно предоставлять документы о миграционном учете (Федеральный закон от 10.07.2023 № 316-ФЗ).

Основание: Федеральный закон от 10.07.2023 № 316-ФЗ.Действует: c 7 января 2024 года.

Квоты на иностранных работниковПравительство утвердило размер допустимой доли работников-иностранцев на 2024 год. По сравнению с 2023 годом общие квоты оставили прежними. Например, сохранили нулевую квоту на прием иностранных граждан на работу в розничную торговлю по кодам ОКВЭД2:

47.8 – в нестационарных торговых объектах и на рынках;
47.99 – вне магазинов, палаток, рынков, включая продажи с доставкой до двери, розничную торговлю комиссионными агентами;
47.73 – лекарственными средствами в аптеках.

Ввели дополнительные ограничения по регионам. Например, в Амурской области нельзя привлекать к труду иностранцев в растениеводство, животноводство, добычу руды и песка драгметаллов, на предприятия по выращиванию овощей.Квоты на наем иностранных граждан на работу в сфере строительства не будут применять в Амурской области, Бурятии, Дагестане, Краснодарском крае и Москве. Повышенный лимит установили для компаний, которые обрабатывают древесину в Хабаровском крае, – 80 процентов персонала, для остальных регионов квота – 50 процентов.Основание: постановление Правительства от 16.09.2023 № 1511.Действует: с 1 января 2024 года.

Призывной возраст1. Призывной возраст граждан, которые не пребывают в запасе и состоят на воинском учете или не состоят, но обязаны состоять, подняли с 27 до 30 лет. Нижняя граница призывного осталась такой же – 18 лет. Это значит, что при весеннем призыве в 2024 году призывать сотрудников на срочную службу будут с 18 до 30 лет.Основание: Федеральный закон от 04.08.2023 № 439-ФЗ.Действует: с 1 января 2024 года.2. Увеличили предельный возраст пребывания граждан в запасе на пять лет. Для солдат, матросов, сержантов, старшин, прапорщиков и мичманов, которые относятся к первому разряду, предельный возраст повышается с 35 до 40 лет, ко второму – с 45 до 50 лет, к третьему – с 50 до 55 лет.Закон предусматривает переходный период до 1 января 2028 года. Те, кому 50 лет исполнится в 2024 году, будут пребывать в запасе до 51 года, те, кому 50 лет исполнится в 2025 году, – до 52 лет. Граждане, которым исполняется 50 лет в 2026 году, будут пребывать в запасе до 53 лет, а в 2027 году – до 54 лет. С 1 января 2028 года все граждане, которые имеют звания рядовых, сержантов, старшин, прапорщиков и мичманов, будут пребывать в запасе до 55 лет.Основание: Федеральный закон от 24.07.2023 № 326-ФЗ.Действует: с 1 января 2024 года.

Какие фонды поддержки предпринимательства существуют?

На территории РФ действует развитая сеть организаций, оказывающих софинансирование коммерческим проектам:

РФПИ – ориентирован на международные проекты и крупные компании;
«Роснано» – заинтересован в ЮЛ, занимающихся инновациями;
РВК – рассматривает заявки посредством венчурных партнерских фондов и вкладывает в понравившиеся проекты до 25 000 0000 рублей;
ФРП – поддерживает высокотехнологичные проекты путем предоставления льготного кредита;
«Сколково» – занимается коммерциализацией технологичных проектов;
МСП – берут на себя роль гаранта по кредитам заявителей;
Фонд Бортника – рассматривает как стартапы, так и хорошо проработанные проекты.

Сферы, которые могут получить преимущества

Хоть малый бизнес может быть эффективен в любой отрасли, некоторые сектора могут наиболее выгодно использовать его преимущества. Эти сферы включают в себя:

Сферы деятельности	Описание
Технологии	Малые технологические стартапы могут быстрее принимать обновления и развиваться, чем крупные технологические компании.
Ресторанный бизнес	Малые ресторанные бизнесы могут предоставлять более уникальный опыт и персонализированное обслуживание в сравнении с крупными ресторанными сетями.
Медицина	Малые медицинские практики могут обслуживать более ограниченную зону и уделять больше внимания каждому пациенту.

Как видно, малый бизнес имеет множество преимуществ и может быть эффективным решением в различных сферах деятельности. Но главным принципом успешного малого бизнеса является гибкость и быстрое реагирование на изменения рынка.

Технологии и инновации.

Использование новых технологий и инновационных подходов позволяет быстрее и эффективнее достигать поставленных целей:

Преимущества технологий и инноваций:	Недостатки технологий и инноваций:
Увеличение эффективности и производительности бизнеса	Высокая стоимость внедрения и поддержки новых технологий
Улучшение качества продукции и услуг	Необходимость постоянной модернизации и обучения персонала
Расширение рынка сбыта	Высокая конкурентность на рынке новых технологий

Внедрение новых технологий и инноваций требует аккуратного подхода и профессионального обучения. Однако, правильно использованные новые технологии могут дать значительный рывок в развитии малого бизнеса.

Значение малого бизнеса

Малые компании не только создают новые рабочие места и способствуют экономическому росту, но также они играют ключевую роль в переходе к устойчивому будущему и справляются с некоторыми из самых больших вызовов современности.

Ниже приведена таблица, определяющая, какие вызовы современности успешно решаются малым бизнесом.

Вызов	Малый бизнес	Крупная компания
Инновации	Да	Ограниченно
Социальная ответственность	Да	Ограниченно
Рост рабочих мест	Да	Да, ограниченный
Рост местной экономики	Да	Ограниченно

Как видно из таблицы, малый бизнес может лучше справляться с рядом вызовов, которые стоят перед современным миром. Новые компании способствуют инновациям, росту рабочих мест, социальной ответственности и процветанию местных экономик.

Вывод

Наше Правительство всячески пытается облегчить жизнь представителям малого и среднего бизнеса, ежегодно выпуская новые меры поддержки. Но, как показывает практика, всегда есть какой-то подвох. Поэтому перед тем, как вступать в авантюру с кредитом или субсидией стоит взвесить все за и против. Если вы считаете невозможным воспользоваться льготными программами и прочим – это не приговор. Всегда можно разработать такую модель ведения бизнеса, которая поможет законным путем получать прибыль. А также грамотно, не нарушая закон, экономить на налогах. Если вам близка эта точка зрения, то юристы из компании «Туров и партнеры» с радостью помогут вам и вашему бизнесу.

С удовольствием поможем, обращайтесь.