Что дает статус среднего или малого предприятия: как получить статус мсп, виды поддержки бизнеса от государства

Действия ФНС при ведении реестра

Уместно будет напомнить о тех действиях, которые должны осуществлять налоговики при ведении рассматриваемого реестра в зависимости от тех или иных событий, свершившихся с юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем.
В части 3 статьи 4.1 Закона №209-ФЗ приведен перечень сведений, которые приводятся по вносимому в реестр субъекту МСП.

Перечень включает 12 позиций, в частности (п. 1 — 5, 7, 8):

наименование юридического лица или фамилию, имя и при наличии отчество индивидуального предпринимателя;
ИНН;
место нахождения юридического лица или место жительства индивидуального предпринимателя;
дату внесения сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в Единый реестр субъектов МСП;
категорию субъекта МСП (микропредприятие, малое предприятие или среднее предприятие);
содержащиеся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП в отношении соответственно юридического лица, индивидуального предпринимателя сведения о кодах по ОКВЭД и полученных лицензиях.

Внесение в единый реестр приведенных выше сведений о вновь созданных юридических лицах и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам МСП, установленным частью 3 статьи 4 Закона N 209-ФЗ, осуществляется 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответственно в ЕГРЮЛ, ЕГРИП сведений о создании соответствующего экономического субъекта (п. 5 ст. 4.1 Закона N 209-ФЗ). Сведения о таких юридических лицах и индивидуальных предпринимателях вносят в реестр без учета условий по ограничению среднесписочной численности и доходов (п. 2 ч. 5 ст. 4.1 Закона №209-ФЗ).

Содержащиеся в едином реестре сведения об экономическом субъекте:

в случае их изменения вносятся в реестр или исключаются из него 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответствующих сведений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП (п. 3 ч. 5 ст. 4.1 Закона №209-ФЗ);
исключаются из реестра 10 августа текущего календарного года в случае, если юридические лица, индивидуальные предприниматели (п. 5 ч. 5 ст. 4.1 Закона №209-ФЗ):
- не представили в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах:
  сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;
  и (или) налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год;
- перестали отвечать условиям, установленным статьей 4 Закона №209-ФЗ.

Сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, деятельность которых прекращена в установленном порядке, исключаются из реестра субъектов МСП 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения записей соответственно в ЕГРЮЛ, ЕГРИП о прекращении деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя (п. 7 ч. 5 ст. 4.1 Закона №209-ФЗ).

Указание в едином реестре на то, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель является соответственно вновь созданным юридическим лицом, вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем, исключается из реестра 10 августа года, следующего за годом, в котором такие сведения были в него внесены (п. 4 ч. 5 ст. 4.1 Закона №209-ФЗ).

Категория субъекта малого или среднего предпринимательства в соответствии с частью 4 статьи 4 Закона №209-ФЗ изменяется в случае, если значения по среднесписочной численности работников и доходам выше или ниже предельных величин, указанных в пунктах 2, 2.1 и 3 части 1.1 статьи 4 Закона N 209-ФЗ, в течение трех календарных лет, следующих один за другим.

Первоначально единый реестр на сайте ФНС России был сформирован на 1 августа 2016 года по данным 2015 года. Исходя из этого самое раннее исключение из реестра по показателям численности или дохода возможно только в 2019 году, и то при условии, что у экономического субъекта последовательно в 2016, 2017 и 2018 годах было соответствующее превышение, установленное для средних предприятий. При превышении же экономическим субъектом, числившимся в реестре как малое предприятие, предельных значений по численности или доходам, установленных для данной категории предпринимательства, ФНС России должно отнести субъект к среднему предприятию.

Подпишитесь на соцсети

Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.

Получайте статьи почтой

Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Поделиться с друзьями

Ссылки по теме:

Субсидии для бизнеса «Старт»

Субсидия на бизнес «Старт» разработана Фондом по содействию инновациям и предназначена для помощи малым предприятиям, специализирующимся на разработке и внедрении инновационных технологий, в области:

медицины;
энергосбережения;
биотехнологии;
цифровых технологий;
новых химических технологий и материалов.

Программа предполагает прохождение участниками 3 этапов – «Старт — 1», «Старт — 2», «Старт — 3». Профессионально «зрелые» предприятия, имеющие признанные достижения, завершить свои проекты раньше, например, в ходе первого или второго этапа. В рамках каждой подпрограммы победители конкурса получают целевую субсидию в размере 2,3,5 миллионов рублей в течение 12 месяцев.

Порядок получения

Для участия в программе «Старт» организация, претендующая на субсидию, должна быть зарегистрирована в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства в статусе малого или микропредприятия.

Претендент подает электронную заявку в Фонд содействия инновациям. Заявки рассматриваются только в том случае, если компания уже имеет определенные практические разработки в своей области – экспериментальные, технические образцы, макеты и т.п. К заявке прилагаются следующие документы:

Техническое задание на выполнение определенного инновационного проекта.
Научные публикации, касающиеся заданной тематики.
Предполагаемые направления расходования средств.
Календарный план хода работ.
Планируемые итоги от реализации проекта.
«Свежая» выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Бухгалтерский баланс за последние полгода (только для юридических лиц).

Предприятия, в отношении которых Фонд вынес положительное решение, заключают договор о предоставлении субсидий. После чего в сроки, установленные программой, средства поступают на их банковские счета.

У нас есть опыт в получении такого рода субсидий для бизнеса. Мы подготовим и подадим все необходимые документы без Вашего участия в процессе. Хотите узнать больше? Запишитесь на бесплатную консультацию:

Как минимум вы получите все необходимые сведения и алгоритм получения субсидии.

Зачем нужен реестр МСП

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (CМСП) — это открытая база данных об индивидуальных предпринимателях и организациях, которые относятся к малым и средним предприятиям.

Благодаря реестру, можно:

Проверить контрагентов

Перед сотрудничеством важно проявить должную осмотрительность и проверить потенциального партнёра. Реестр CМСП — один из ключевых инструментов.

Быстрый поиск поставщиков

Крупным компаниям выгодно заключать контракты на поставки с субъектами МСП. Реестр ускорит поиск подходящих кандидатов.

Планирование надзора. Государственные ведомства с помощью реестра контролируют работу малых и средних предприятий.

Подтверждение статуса. Если предприятие рассчитывает на льготы, отсрочку, субсидию или другие формы господдержки для МСП, то нужно доказать, что оно является субъектом этой категории и числится в реестре МСП. Выписка из реестра упрощает процедуру.

Приоритетные направления для господдержки в 2023 году

Наиболее высокие шансы на получение госпомощи у организаций, признанных испытывающими серьезные трудности в условиях пандемии. Также в приоритете остаются:

производство и переработка продукции в области сельского хозяйства;
производство товаров первой необходимости;
здравоохранение;
сфера услуг;
инновации.

Свои приоритеты существуют в регионах. Местные власти в праве добавлять направления в соответствии с потребностями субъекта РФ.

Меры госпомощи позволяют десяткам тысяч предприятий вести свою деятельность и не сокращать рабочие места. Высока вероятность разработки правительством в 2023 году новых пакетов, отвечающих потребностям МБ в быстро меняющихся условиях ведения бизнеса.

МАЛОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ 2024

Какие формы, критерии, лимиты, сферы, реестр (.docx 18Кб)

Проверяем относится ли ваша организация к субьектам малых предприятий или микропредприятию

В обзоре вы узнаете какие критерии малого предпринимательства. Численность предприятия МБ и микропредприятия. Субъекты малого предпринимательства — кто относится к ним не зависимо от системы налогообложения 2024.

Принято считать, что большинство компаний, работающих на УСН, являются субъектами мелкого предпринимательства. Что «малышом» может быть любое предприятие с небольшими доходами. Но это не так. Термин «субъекты российского малого предпринимательства» распространяется и на предпринимателей. Если коротко сказать, то к таким субъектам бизнеса относят коммерческие организации:

хозяйственные общества и партнерства. (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий);
производственные и потребительские кооперативы;
крестьянские (фермерские) хозяйства;
индивидуальных предпринимателей.

удовлетворяющие установленным критериям.

Если у вас не коммерческая организация, то её и не будет в реестре малых предприятий и СМСБ.

Как понять, относится ли ваша фирма к категории малых предприятий?

Критерии, по которым фирмы относят к субъектам небольшого бизнеса, перечислены в статье 4 Федерального закона от 24.07.2007 №209-ФЗ. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Существуют три критерия отнесения к МСБ. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации. И соответствующие условиям, установленным частью 1.1 статьи 4, хозяйственные общества, хозяйственные партнерства. Производственные кооперативы, сельскохозяйственные потребительские кооперативы. Крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели. У которых:

суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Иностранных организаций, общественных и религиозных организаций (объединений). Благотворительных и иных фондов, организаций, которые не относятся к субъектам МСП. В их уставном капитале не превышает 25%.
ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209*ФЗ. «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», статья 50 ГК РФ «Коммерческие и некоммерческие организации»
среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.
п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ

Микропредприятие — до 15 человек.
выручка от реализации товаров, работ, услуг без учета НДС. За предшествующий календарный год не превышает 800 млн рублей. Пункт 3 ч. 1 ст. 4 Закона № 209-ФЗ. Абзац 3 п. 1 Постановления Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. N 265 № . «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства».
Для микропредприятий предельное значение выручки — 120 млн. руб.

Последним двум критериям должны удовлетворять и ИП — индивидуальные предприниматели. Чтобы считаться «малышами».

Сведения о компании и предпринимателе заносят в специальный реестр. Который ФНС России формирует ежегодно 1 августа по состоянию на 1 июля. Впервые данные в реестр включили в 2016 году. Исключение – потребительские кооперативы (кроме сельскохозяйственных и вновь созданных). Информация о них попадет в реестр в 2017 году (письмо ФНС России от 25 августа 2016 № СА-4-14/15649).

Единый Реестр малого предпринимательства. Не сдавшие сведения о среднесписочной численности налогоплательщики могут не попасть в реестр субъектов маленького бизнеса.

Условия включения в реестр

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства это список получателей государственной поддержки, создан с целью обеспечения открытости господдержки.

В начале письма №03-12-13/64154 Минфин напомнил, что в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (ч. 2 ст. 4.1) ведение Единого реестра субъектов МСП осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Таким госорганом является ФНС России (п. 1 Положения о Федеральной налоговой службе РФ (утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506)).

Требования по численности и доходам

В Единый реестр субъектов МСП вносятся сведения, в частности, о юридических лицах, отвечающих условиям, установленным статьей 4 Закона №209-ФЗ. Согласно этой норме в перечень включены условия:

по среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и
по доходу, полученному от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

Для среднесписочной численности работников хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, потребительских кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей за предшествующий год установлены следующие предельные значения для каждой категории субъектов МСП (п. 2 ч. 1.1 ст. 4 Закона №209-ФЗ):

до 100 человек — для малых предприятий (среди малых предприятий выделяются микропредприятия — до 15 человек);
от 101 до 250 человек — для средних предприятий.

Для хозяйственных обществ и хозяйственных партнерств, которые осуществляют в качестве основного вида деятельности предпринимательскую деятельность в сфере легкой промышленности в рамках классов:

13 «Производство текстильных изделий»;
14 «Производство одежды»;
15 «Производство кожи и изделий из кожи» — раздела С «Обрабатывающие производства» Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (утв. приказом Росстандарта от 31.01.2014 №14-ст) в соответствии с пунктом 2.1 части 1.1 статьи 4 Закона N 209-ФЗ, постановлением Правительства РФ от 22.11.2017 №1412 установлено предельное значение среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год 1 000 человек.

Соответствующий вид предпринимательской деятельности при этом признается основным при условии, что доля доходов от осуществления такого вида деятельности по итогам предыдущего календарного года составляет не менее 70% в общей сумме доходов юридического лица.

Среднесписочная численность экономического субъекта определяется в соответствии с пунктами 76 — 79.3 Указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения №П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», №П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», №П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», №П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», №П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации» (утв. приказом Росстата от 22.11.2017 №772).
Сумма указанного дохода не должна превышать предельные значения, установленные постановлением Правительства РФ от 04.04.2016 №265 для каждой категории субъектов МСП (п. 3 ч. 1.1 ст. 4 Закона №209-ФЗ):

для микропредприятий предельное значение — 120 000 000 руб.;
для малых предприятий — 800 000 000 руб.;
для средних предприятий — 2 000 000 000 руб.

Сумма дохода при этом определяется в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах, в виде совокупности по всем осуществляемым видам деятельности и по всем применяемым налоговым режимам.

Возможные причины отказа

Государство откажет в субсидии начинающему предпринимателю, если:

Неверно выбрано направление бизнеса. К таким относится, например, производство алкоголя и табачных изделий, страхование, выдача кредитов и займов. Список разрешенных видов деятельности можно посмотреть здесь.
Недостаточно тщательно продуманный бизнес-план. К разработке бизнес-плана нужно подойти серьезно — изучить законы, налоговые режимы, внимательно просчитать все доходы и расходы, спрогнозировать срок выхода на положительную прибыль.
Заниженный или завышенный запрос финансирования

Важно помнить, что государство даст не больше размера субсидии, установленного местной властью — порядка 100 тыс. рублей

Кто имеет право добавлять информацию в реестр малых и средних предприятий?

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Ведение единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства осуществляется Федеральной налоговой службой в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Регистрация в реестре предоставляет предпринимателям ряд преимуществ, включая участие в государственных закупках, получение льготных условий кредитования и налоговых льгот.
Субъекты малого и среднего предпринимательства имеют право на получение государственной поддержки, включая субсидии, гранты и другие виды финансовой помощи.
Разработка и внедрение специальных программ поддержки для субъектов малого и среднего предпринимательства способствует их развитию и укреплению экономической стабильности в стране.

Стимулирование развития предпринимательства
Основная цель реестра субъектов малого и среднего предпринимательства заключается в стимулировании развития предпринимательской деятельности в России. Предоставление льгот и поддержки способствует увеличению числа малых и средних предприятий, что в свою очередь способствует росту экономики и улучшению социально-экономической ситуации в регионах.

Создание рабочих мест. Малые и средние предприятия являются важным источником новых рабочих мест, что способствует снижению уровня безработицы.
Развитие конкуренции. Увеличение числа предпринимателей способствует разнообразию товаров и услуг на рынке, что ведет к улучшению качества и снижению цен.
Повышение инвестиционной привлекательности. Развитие сектора малого и среднего бизнеса делает экономику более устойчивой и привлекательной для инвесторов.

Кто попадает в реестр МСП

Попадают ИП и юридические лица, которые соответствуют закону №209-ФЗ.

Для попадания в реестр СМСП бизнес должен соответствовать критериям:

Размер доходов в прошлом году. Их рассчитывают по всем направлениям одновременно без учёта НДС.

Численность штата. К учёту принимают всех сотрудников, подписавших трудовые договоры

Неважно, выполняет ли работник фактически свои обязанности. Если он числится в качестве сотрудника, но отсутствует на работе из-за отпуска или больничного, его включат в расчёт.

Доля в уставном капитале

Касается только организаций, которые отдают долю другим компаниям.

По первым двум основным критериям субъекты попадают в одну из трёх групп:

Микропредприятие.
Малый бизнес.
Средний бизнес.

Рамки для каждого показателя такие:

Категория	Максимальный доход	Максимальное число работников
Микробизнес	До 120 млн ₽	До 15 человек
Малый бизнес	До 800 млн ₽	От 16 до 100 человек
Средний бизнес	До 2 млрд ₽	От 101 до 250 человек

Для ограничений по штату для предприятий среднего бизнеса предусмотрены исключения:

Если хозяйственные общества и партнёрства занимаются лёгкой промышленностью, а их предприятие входит в список Минпромторга РФ по нормам Постановления №1412, их штат может включать от 251 до 1 000 сотрудников.
Если предприятие работает в сфере общепита (класс основного направления по ОКВЭД — 56), то для включения в реестр субъектов МСП допускается до 1 500 сотрудников в штате.

Государственные учреждения и НКО не относят к бизнесу. Поэтому им нельзя попасть в реестр субъектов МСП даже при соблюдении указанных лимитов.

Третий критерий касается только юридических лиц. Они будут внесены в реестр при соблюдении ещё одних условий:

Критерий	Максимальный показатель (общий)
Доля участия юридических лиц и зарубежных компаний, не относящихся к МСП	49%
Доля участия страны, субъектов страны и НКО	25%

Отметим, что есть исключения из этих двух правил. Весь список — в статье 4 закона № 209-ФЗ.

Перечисленные критерии бизнес должен соблюдать каждый год, если хочет оставаться в реестре МСП. Если в каком-то году допустимые показатели будут превышены, в следующем его лишат статуса МСП и удалят из реестра.

Кроме офшоров

Для компаний есть дополнительный критерий отнесения к субъектам МСП – участие в уставном капитале иных организаций:

до 49% капитала – доля организаций, которые не являются субъектами МСП (крупный бизнес и иностранные компании);
до 25% капитала – доля государства, муниципалитетов, общественных объединений и фондов.

Критерий по уставному капиталу не применяется к резидентам «Сколково» и ряду инновационных компаний. Аналогично с ООО со 100-процентным участием общественных объединений инвалидов, а также с участием иностранных компаний, которые по критериям дохода и числа работников могут быть отнесены к малым или средним предприятиям по российскому законодательству (кроме офшоров).
Проверка критерия по уставному капиталу проводится автоматически по ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц). Подтверждение соответствия ему нужно только для акционерных обществ (поскольку в ЕГРЮЛ нет данных об акционерах). Перечни АО, которые соответствуют критерию, направляют в Федеральную налоговую службу (ФНС) держатели реестров акционеров (держатель должен быть указан в ЕГРЮЛ в сведениях об акционерном обществе).
Кто направляет списки организаций, к которым не применяется критерий по уставному капиталу:

перечни инновационных компаний – фонд «Сколково», биржи, Минэкономразвития или Минобрнауки;
перечни ООО с иностранными участниками – аудиторы;
перечни ООО объединений инвалидов – общероссийские общественные объединения инвалидов.

Они присылают в ФНС указанные перечни ежегодно с 1 по 5 июля.
Необходимо проконтролировать включение организации в соответствующий перечень. Если ее в нем нет, то исправленный список надо направить с 1 по 5 число ближайшего месяца и организацию включат в реестр 10-го числа следующего за ним месяца.
Если организацию не включили в реестр, хотя поданы декларация и РСВ, то следует воспользоваться специальным сервисом на сайте реестра. Обнаруженную ошибку исправят при ежемесячном обновлении реестра 10-го числа.
Проблема не решена? Пишите в Корпорацию МСП на [email protected] с приложением обращения и ответа ФНС.

Консультация юриста онлайн бесплатно без регистрации

Какие изменения принесет реестр Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства в 2024 году?
В 2024 году реестр Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства претерпит некоторые изменения. Например, будет введено обязательное условие регистрации для предпринимателей, которые хотят участвовать в госзакупках. Кроме того, в реестре появятся новые категории предпринимателей, такие как социальные предприятия и инновационные компании.
Какие документы необходимо предоставить для регистрации в реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства?
Для регистрации в реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства необходимо предоставить следующие документы: копию учредительного договора, копию свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции, копию устава организации, справку о наличии задолженности перед бюджетом и многие другие документы, зависящие от типа организации.
Какие преимущества получают предприниматели, включенные в реестр Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства?
Предприниматели, включенные в реестр Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства, получают ряд преимуществ. Например, они имеют право на налоговые льготы и субсидии, а также могут участвовать в государственных закупках, что может повысить их конкурентоспособность и успех бизнеса.
Как можно проверить свое наличие в реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства?
Для проверки своего наличия в реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства необходимо обратиться к организации, осуществляющей регистрацию в данном реестре. Чаще всего это Орган по поддержке и развитию малого и среднего предпринимательства в регионе. Также можно провести проверку онлайн на официальном сайте реестра.
Какие нововведения вступают в силу в Реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства в 2024 году?
В 2024 году в Реестре Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства вступают в силу следующие нововведения: расширение критериев для включения в реестр, увеличение льгот и освобождений для предпринимателей, сокращение времени регистрации, новые возможности для малого и среднего бизнеса.

🟠 Введите свой вопрос в форму для консультаций

Нормативная база 🠒 Нюансы законодательства 🠒 Нужные видео 🠒 К кому обратиться 🠒 Полезные документы 🠒 Пошаговая инструкция 🠒 Как сделать расчет

Дополнительная информация о реестре

Реестр Субъектов Малого и Среднего Предпринимательства 2024 представляет собой базу данных, в которой содержатся сведения о предприятиях и индивидуальных предпринимателях, удовлетворяющих требованиям для включения в него.

В реестре указаны ИНН, формирование бизнеса, отнесение к малому или среднему предпринимательству, а также другие данные, необходимые для проверки достоверности информации. Реестр обновляется регулярно, чтобы содержать актуальную информацию о субъектах предпринимательства.

Внесение данных в реестр для субъектов малого и среднего предпринимательства является добровольной процедурой, но может предоставить ряд преимуществ и льгот для предпринимателей. Проверка информации в реестре также упростила процедуру проверки достоверности данных и сделала ее более надежной.