Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

Способы получения социального вычета

Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на социальные нужды.

1. По завершении календарного года (трех лет), когда были понесены расходы, сдать декларацию в ФНС. Налог будет возвращен в пределах установленных ограничений за весь прошлый год или несколько лет.
2. В текущем году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер приостановит удержание НДФЛ из заработной платы до исчерпания вычета. Если издержки по оплате лечения возникли в прошлые годы, подается декларация.

Для оформления возврата налога гражданин собирает пакет подтверждающих бумаг:

• договор на оказание услуг с лицензированной медицинской организацией;
• справка о расходах на лечение и медикаменты;
• подтверждающие бумаги (квитанции, чеки);

Весь процесс от подачи 3-НДФЛ до получения денег на счет обычно занимает 2-4 месяца.

Вычет за лечение родителей и детей

Кому. Тем, кто платил за лечение родственников: своих родителей и детей до 18 лет, в том числе усыновленных и подопечных.

Дети должны быть свои, супругу родителя вычет за лечение не предоставляется. Но если расходы оплатил супруг, с его документами можно заявить свой вычет и вернуть уплаченный НДФЛ. Потому что расходы супруга для этих целей признаются как собственные: бюджет же общий. Но возвращает налог именно родитель, а не его супруг. То есть лечение оплатит муж мамы, а вычет получит мама.

Родители тоже должны быть свои. При оплате зятем лечения тещи вычет может получить ее дочь, жена плательщика, но не сам мужчина.

Сколько. Для расходов на лечение родителей и детей действует тот же общий лимит — 120 000 Р в год. То есть можно вернуть до 15 600 Р НДФЛ. Если лечение дорогостоящее, вычет предоставляется без ограничений — в сумме расходов.

Как. Для возврата налога есть два способа: по декларации в следующем году или у работодателя в текущем. Список документов стандартный, но дополнительно понадобятся документы о родстве: свидетельства о рождении и браке.

Декларацию можно подать в течение трех лет после окончания того года, когда оплачены медицинские расходы. Уведомление для работодателя нужно оформить в текущем году. В следующем оно уже не подойдет: работодатель может предоставлять социальные вычеты только по расходам текущего года.

Способы получения социального вычета на лечение и приобретение медикаментов

^К началу страницы

Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2

Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм»

3

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4

Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Кто может получить вычет

Граждане, оплатившие лечение, могут заявить налоговый вычет. Право на вычет действует в том случае, если в том году, по которому заявлен вычет, у физлица были доходы, облагаемые по ставке 13% (к примеру, заработная плата).

Налоговым законодательством определена максимальная сумма для возврата налога за лечение. В настоящее время предусматриваются следующие лимиты:

1. Обычное лечение – лимит равен 120 тыс. рублей, а значит вернуть можно будет не более 13% от этой суммы, то есть не более 15 600 рублей.
2. Дорогостоящее лечение – лимит не установлен, поэтому получить можно будет компенсацию в полной сумме потраченных денежных средств.

Вычет на лечение можно оформить по оплате своего лечения, либо лечения супруга (детей до 18 лет, родителей). Если планируется оформление вычета по лекарственным препаратам, то они должны входить в перечень, утвержденный .

Помимо указанных требований, также следует знать, что для получения вычета также требуется соблюдение дополнительных условий:

1. Медуслуги были оказаны организацией, имеющей лицензию на медицинскую деятельность.
2. Оплата услуг осуществлялась собственными средствами физлица, о чем свидетельствуют подтверждающие документы.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

• на себя;
• на родителей;
• на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
• на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
• копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

• оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
• копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
• копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

• копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
• копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
• копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
• копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

• ; , при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

• уведомление о подтверждении права на вычет;
• составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Как рассчитать вычет за лечение и лекарства в калькуляторе — инструкция

При определении возвращаемой из бюджета суммы необходимо учитывать ряд ограничений по величине льготы, видам дорогостоящего лечения, величине начисленного дохода и уплаченного за год НДФЛ.

В онлайн калькуляторе следует заполнить поля:

• 1 — размер начисленного годового дохода, с которого перечислен подоходный налог;
• 2 — общие затраты на медицинские услуги, оказанные вам, вашим несовершеннолетним детям, супругу, родителям;
• 3 — общие затраты на лекарства (только по выписанным рецептам от врача), перечень лекарств для назначения вычета в настоящее время не ограничен;
• 4 — расходы на дорогостоящее лечение (перечень ограничен данным списком).

Заполните только те поля, по которым имеются данные.

После заполнения строк калькулятора производится онлайн расчетов вычетов и возвращаемой суммы налога.

Важно помнить, что размер льготы на мед.услуги и лекарства ограничен 120000 руб., а размер вычета на дорогостоящее лечение не ограничен. Если в году были также расходы на обучение, то рассчитать размер НДФЛ к возврату можно в данном онлайн калькуляторе

Если были расходы на покупку квартиру — то в этом калькуляторе

Если в году были также расходы на обучение, то рассчитать размер НДФЛ к возврату можно в данном онлайн калькуляторе. Если были расходы на покупку квартиру — то в этом калькуляторе.

Размеры льготы в 2020 году

Сумма вычета по затратам на мед.услуги (на лечение свое, родственников, лекарства) составляется 120 000 руб. за год.

Вычет на лечение, относящийся к списку дорогостоящих, не имеет ограничений — Перечень, утвержденный Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 №201.

Раньше были ограничения на лекарства — не по всем видам можно было воспользоваться социальной льготой. С 2019 года никаких ограничений нет. Если лекарственный препарат куплен по официальному рецепту врача, то по затраченным средствам можно вернуть 13 процентов.

Сумма к возврату ограничена:

• 13% от вычета;
• уплаченным за год НДФЛ.

Нельзя вернуть подоходный налог в большей сумме, чем он уплачен в бюджет за год.

Если уплаченного подоходного налога не достаточно для возврата всей необходимой суммы, то остаток сгорает и переносу на последующие периоды не подлежит.

Учреждение, оказывающее медицинские услуги, обязательно должно иметь лицензию соответствующего образца, подтверждающую возможность заниматься врачебной деятельностью.

Для использования социальной льготы лицо, понесшее расходы, должно воспользоваться одним из существующих способов:

1. По завершению отчетного года собрать документы и подать их в ФНС, дождаться проверки и вынесения решения и получить возвращаемый налог сразу всей суммой.
2. Не дожидаясь завершения отчетного года получить в ФНС уведомление о праве на льготу и передать его работодателю, чтобы тот прекратил удерживать подоходный налог с доходов текущего года.

Примеры расчета

Пример 1:

Гражданка Синицына за 2019 года оплатила лечение своих зубов в стоматологической клинике в размере 100 000 руб., лечила в мед.клинике ребенка у педиатра, потратив 10 000 руб. Кроме того, потратила на лекарства за год по рецептам 23 000 руб.

Начисленный заработок за год составил 375 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

• доход — 375000;
• расходы на лечение — 110000;
• расходы на лекарства — 23000.

Итоги:

• вычет = 120000;
• возвращаемая сумма налога в 2020 году = 15600 (120000 * 13%).

Пример 2: 

Гражданин Снегирев оплатил в 2019 году операцию на сердце, попадающую в список дорогостоящих, утвержденный Правительством РФ. Стоимость операции составила 356 000 руб.

Доходы Снегирева за год = 240 000.

Расчет:

Заполняем строки онлайн калькулятора:

• доход — 240000;
• расходы на дорогостоящее лечение — 356000.

Итоги:

• вычет = 356000;
• возвращаемая сумма налога = 31200 (240000 * 13%).

Как подать документы и получить деньги

Есть два способа оформить вычет: через налоговую или работодателя.

Через налоговую. В налоговую за вычетом может обратиться любой плательщик НДФЛ. В этом случае сумму выплатят наличными. Налог можно вернуть только по окончании года, в котором вы оплачивали услуги и лекарства.

Для получения вычета нужно оформить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на бумажном бланке, который нужно подать в налоговую лично или дистанционно:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• с помощью специальной программы «Декларация», которую нужно установить на компьютере с Windows;
• через «Госуслуги».

Проще всего заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через «Госуслуги» — процедура практически идентична. В обоих случаях нужно оформить квалифицированную электронную подпись, это можно сделать там же — в личном кабинете или на «Госуслугах». Для подачи электронной декларации нужно:

• заполнить форму с данными об оказанных услугах;
• заполнить заявление на возврат с указанием реквизитов счета, на который вернутся деньги;
• загрузить справку 2-НДФЛ с работы, если ее еще нет в личном кабинете;
• загрузить документы, которые подтверждают оплату услуг, лекарств и ДМС, а также документы, которые подтверждают родство, если услуги оказывались родным.

Налоговая проверит данные и документы в течение 3 месяцев. Во время проверки с вами может связаться инспектор, который попросит оригиналы документов. По окончании проверки в личном кабинете появится уведомление, а в течение месяца после этого деньги придут на счет.

Через работодателя. Оформлять вычет у работодателя могут только сотрудники с трудовым договором. Гражданско-правовой договор для этого не подходит.

При таком способе получения вычета заполнять декларацию не придется. Но чтобы получить вычет, сначала нужно подать в налоговую заявление на вычет в свободной форме и документы, которые подтверждают покупку медицинских услуг, — это делают лично или через личный кабинет на сайте ФНС. После этого в налоговой в течение 30 дней оформят уведомление о праве на вычет и отправят его в бухгалтерию работодателя.

Дожидаться окончания года при этом способе не нужно: подавать заявление можно сразу после оплаты услуг, лекарств или ДМС. Выплату бухгалтерия будет проводить, уменьшая НДФЛ: при получении зарплаты на руки будут выдавать сумму на 13 % больше. И так — до тех пор, пока не учтется вся сумма вычета. Например, если вы подали заявление в налоговую 10 сентября, примерно 10 октября бухгалтерия получит уведомление и начнет оформлять вычет со следующего месяца, ноября, пока не выплатит всю сумму.

Топ 5 вопросов по вычету налога

Вопрос № 1. Можно ли рассчитывать на вычет за лечебные процедуры, предоставленные частной клиникой, при условии, что с той не заключали соглашение?

Ответ. Соглашение с медицинским учреждением – обязательный документ для получения льготы. Поэтому, если он отсутствует, возврата НДФЛ не будет. 

Вопрос № 2. Можно ли возвратить денежные средства, потраченные на терапевтические процедуры, в неограниченном размере?

Ответ. В справке, которую выдают в медицинском учреждении, указывается категория лечения. Под кодом 1 подразумевается терапия обычная, под кодом 2 – дорогостоящая. Последнее гарантирует пациенту компенсацию без ограничений.

Вопрос № 3. Гражданин лечился в клинике другой страны. Была проведена сложная операция. Потрачено около миллиона рублей. У гражданина есть право на возврат налога, если вид терапии присутствует в правительственном перечне?

Ответ. Налоговые льготы предоставляются только за услуги в РФ. У зарубежных медучреждений отсутствует лицензия, выданная по условиям законодательства РФ. Именно это выступает основным основание для отказа в вычете, каким бы дорогим не было лечение за границей. 

Вопрос № 4. В какую налоговую службу нужно подавать документы на вычет?

Ответ. Их следует предоставить за местом регистрации. Если подать документы в другую налоговую службу, последует отказ.

Вопрос № 5. При заполнении налоговой декларации были допущены ошибки, и в вычете отказано. Что нужно делать дальше?

Ответ. Ошибки в декларации нужно исправить и подать документы заново.

Вычет за дорогостоящее лечение помогает компенсировать, пускай не всю потраченную сумму, но хотя бы ее часть. Это – существенная помощь, предоставляемая государством практически всем гражданам страны.

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на лечение

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2021 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2021 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2021 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2021 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Условия получения вычета

В 2021 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2021 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2021 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) + 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2021 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Как возвращают налог за дорогостоящее лечение?

При оплате дорогостоящего лечения нет ограничения по сумме вычета. Вот что это значит.

С точки зрения лимита расходов лечение делится на два вида:

При лечении одной и той же болезни могут быть оба вида расходов. Одна сумма войдет в состав лимита, а с другой вернут 13% без ограничения.

Например, если у пациента болит нога, он может обратиться в платную клинику и заплатить за прием хирурга и невролога. Там назначат лекарства и анализы. Все это обычное лечение с кодом «1» — расходы на обследования, анализы и мази войдут в состав социального вычета с учетом ограничения по сумме. А потом выяснится, что лечение не помогает и нужна замена сустава. Операцию проведут за счет средств ОМС, но попросят купить эндопротез. Это уже дорогостоящее лечение, поэтому стоимость эндопротеза не войдет в 120 000 рублей лимита — налог вернут со всей суммы расходов на материалы для операции. А если и саму операцию сделать платно, из бюджета можно забрать 13% от всей суммы. Получится, что за лечение одной и той же ноги дадут справки с разными кодами лечения: с лимитом и без него.

Оплата лечения доверенным лицом

В некоторых случаях граждане, располагая необходимыми денежными средствами, не имеют физической возможности оплатить свое лечение, в том числе потому, что из-за болезни или травмы лишены возможности перемещаться. В таких ситуациях платежи могут вносить члены семьи, друзья и др.
Если платеж вносит супруг (супруга) пациента и все документы на лечение (договор, платежные документы и др.) оформлены на его (ее) имя, а не на имя заболевшего, то за социальным вычетом следует обращаться лицу, производившему оплату.
Когда оплата производится родителями, друзьями, мужем (женой), состоящим в незарегистрированном браке с налогоплательщиком, вычет получить сложно, но все же реально. Дело в том, что налогоплательщик вправе выдать другу (или иному лицу) доверенность на внесение оплаты за свое лечение. УФНС России по г. Москве разъяснило, что такая доверенность может не оформляться нотариально (Письмо от 10.03.2010 N 20-14/4/024732@).
Затем налогоплательщик имеет право обратиться за социальным вычетом, представив в налоговую инспекцию доверенность, которую он выдавал своему другу (или иному лицу), а также необходимый комплект документов, в том числе платежные поручения (квитанции к приходным ордерам и т.п.), в качестве плательщика в которых указано доверенное лицо.

Какое лечение считается дорогостоящим и как начисляется вычет на него

Под дорогостоящим понимается особый вид лечения: состав услуг
определяется на законодательном уровне. В этом случае нельзя будет
применить другие виды налоговых льгот, зато вы можете заявить
полную сумму финансовых трат и вернуть 13%.

Понятие дорогостоящего лечения зависит от суммы трат, однако не
напрямую. Все виды такой медицинской помощи перечислены в
специальном Перечне, закрепленном на законодательном уровне.

Для оформления льготы потребуется справка из лечебного
учреждения

Обратите внимание: у любой клиники должна быть лицензия
необходимого типа. Справка может быть предоставлена как в
физической, так и в электронной форме. 

Вид лечения в справке из медицинского учреждения отражается с
применением соответствующего кода. Их всего два: код 1
подразумевает обычное лечение, а код 2 — дорогостоящее.

Справка из лечебного учреждения — обязательный к предоставлению
документ, так как он подтверждает понесенные вами расходы

Если вы
планируете обратиться за такой налоговой льготой, важно перед
заключением договора с клиникой убедиться в том, что она имеет
соответствующую лицензию и предоставляет необходимую справку

При получении любой медицинской помощи вы имеете право получить
справку с соответствующими кодами. В одной справке может быть
указано сразу два кода: например, при прохождении платного
обследования и проведении дорогостоящей операции.

Если ваш годовой доход позволяет, то расходы на оба вида лечения
можно заявить в качестве налогового вычета.

Как НДФЛка помогла вернуть налоги по
двум справкам за 7 дней

Роман обратился в наш сервис за налоговым вычетом на лечение.
Клиент загрузил в систему документы, в которых содержалась
следующая информация.

В 2021 году Роман потратил на восстановление зубов 135 000
рублей. В этом же году он оплатил для своего отца операцию на
коленном суставе, которая обошлась в 250 000 рублей. За  2021
год Роман заработал 960 000 рублей. Из его зарплаты работодатель
удержал и перечислил в бюджет 124 800 рублей налога.

Налоговый эксперт тщательно изучил документы для вычета за
лечение и пришел к выводу: 

• Услуги стоматолога не относятся к дорогостоящему
  виду лечения, поэтому Роман сможет заявить налоговый вычет за
  лечение зубов только в пределах 120 тыс. рублей. 
• Расходы на операцию подтверждены справкой с
  кодом «2», оформленной на имя Романа. А значит, клиент может
  предъявить к вычету всю сумму расходов на операцию отца.

Сумма возврата НДФЛ за лечение = 48 100 рублей
(120 000 (лечение зубов) + 250 000 (операция)) * 13%. Полученная
сумма не превышает сумму уплаченных клиентом налогов. Поэтому, в
2022 году Роман вправе заявить к возврату все 48 100 рублей.

Эксперт подготовил налоговую декларацию и отправил ее в ФНС. С
услугой «Быстровычет» Роман получил деньги через 7
дней.

Что надо помнить, если лечитесь платно

«Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать.»В обращении надо было написать дополнительно требование начислить проценты за несвоевременный возврат налога.Если вы не заплатите налоговой, то они быстро посчитают пени. Так что надо действовать их же способами.

Екатерина, несколько раз ещё несколько лет назад получал с налоговой % за поздний возврат вычета, иногда 100 рублей, иногда несколько тысяч, дисциплинирует!

Екатерина, я пока оригиналы документов не могу предоставить в налоговую. Мне надо вычет за лечение, а также покупка кв. Я не понял, вы на каком шаге предоставили оригиналы или достаточно эл. копию?Спасибо!

Уточнение по моему вычету. У меня лечение, иис, покупка кв

Игорь, работает 100%

подавала на имущественный вычет за покупку квартиры,на мое удивление деньги вернулись даже меньше чем через 3 месяца-налоговая очень быстро проверила декларациюа в октябре подала вычет за платное обучение-срок проверки декларации уже закончился,а результата так и нет,так что в таких делах как повезетчерез личный кабинет очень удобно все делать, программа автоматически считает налог к возврату, а уж прикрепить нужные файлы-это уровень 5 класса)в любом случае это намнооого удобнее, чем ходить в налоговую и тратить время в очередях

Victoria, я подавала за маму,в том смысле с ее личного кабинета)

Victoria, все нужно было одновременно подавать, тогда вычеты бы распределились в первую очередь социальный и потом остаток на имущественный

Victoria, вы смысле не получится? Программа считает автоматически. Заявляете одновременно и тот и другой, программа часть считает на социальный вычет, а остаток кидает на имущественный.

Как вообще умные люди в таких ситуациях поступают? ?

Елизавета, у вас все получится, но надо знать конкретные цифры. Программа посчитает, скорее всего, вам сначала обучение, потом ИИС, а оставшуюся сумму на имущественный перекинет. Если вам ничего не останется на имущественный, можно его вообще не заявлять.

Ekaterina, большое спасибо! Собираю доки, надеюсь, что последовательность вычетов будет правильной ?

Елизавета, не волнуйтесь, все получится. Скачайте программу и поиграйте в ней цифрами, вы поймете в результате как отражаются вычеты.

Елизавета, все в одной декларации подавать нужно

Елизавета, попробуйте дополнительно подать заявление, в котором указать, какие вычеты вы просите учитывать в первую очередь.

Vladimir, это незаконно.

В справке для налоговой уже есть данные о лицензии, отдельно копию лицензии прикреплять необязательно.

Екатерина, если данные лицензии указаны в договоре, дополнительно больше ничего не нужно.

Victoria, я получала вычет и без договора, с одной только справкой из поликлиники.

После двух или трех жалоб в вышестоящее управление заставил ифнс выплатить мне пени за задержку выплаты по вычетам. Рекомендую всем действовать так же, так как нарушение сроков судя по статье носит массоввй зарактер и присуща всем инспекциям. Хотя моя отличается особой тормознутостью.

Александр, не 27 по г. Москве случайно?

Дмитрий, видимо, многое зависит от налоговой и компетенции ее сотрудников ))

Дмитрий, если жалоба на ваше отделение налоговой службы не работает, прекрасно работает жалоба в центральное отделение. Я так подавала жалобу вторую в УФМС России по г.Москве, деньги в итоге очень быстро пришли. А до этого задержали на почти 3 месяца, в общем налоговая мне ещё и пени выплатила

Ну вот смотрите, приносите вы чек в налоговую, а как они поймут, что это чек за ваше здоровье, а не найденный в мусорке? В справке указывается ваше инн. Плюс я в одной клинике тратила и по первой и по второй категории. Как по чекам определить что к чему относится? Но это лишь мое предположение.

Людмила, так сумма за лечение прописывается в договоре (приложении к договору). Более того, иногда даже в кассовом чеке указывается ФИО пациента и договор.