Финансовая модель бизнеса в excel: пошаговая инструкция построения, примеры финмодели в эксель

«Шаблон бизнес-модели»

«Шаблон бизнес-модели» Александра Остервальдера – это инструмент, помогающий людям и командам конструировать новые бизнес-модели. Этот шаблон, например, был взят в работу такими крупными компаниями, как IBM – для того, чтобы разработать новые области компетенций сотрудников, но шаблон подойдет для любого заинтересованного бизнесмена. По сути, это гибкая модель, которая захватывает все основные части бизнес-модели. «Шаблон» (или «канва») обычно представляет собой лист бумаги с секциями, выделенными под каждый элемент модели. Участники процесса по созданию новой бизнес-модели добавляют свои идеи в каждый из блоков, представляя предложения для новой модели. Бизнес-модель – это динамичная система, а не коллекция независимых частей. Поэтому с добавлением новых идей может возникнуть необходимость пересмотреть предыдущие. Шаблон существует для того, чтобы развивать широкое стратегическое мышление и уменьшать акцент на оперативных вопросах. Идея Александра Остервальдера состоит в том, чтобы думать о бизнесе как о системе, а не как об отдельных ролях вовлеченных людей и команд. В конечном итоге, эта модель должна стать кратким визуальным изложением вашего нового бизнеса, состоящего

Ошибки при написании бизнес-плана

Если вы представляете свой бизнес-план третьим лицам, убедитесь, что исправили все орфографические и грамматические ошибки. Хорошей идеей будет показать его корректору, который отредактирует его для вас. Орфографические ошибки производят плохое впечатление.
Есть много людей, которые предлагают писать бизнес-планы от вашего имени. Это не лучший путь, так как процесс составления плана определит области, которые требуют дальнейших исследований, и поможет определить жизнеспособность идеи

Это поможет узнать бизнес вдоль и поперек, что особенно важно при представлении потенциальным инвесторам.
Если у вас нет сильного финансового опыта, вы можете попросить помощью от кого-то, кто имеет, но обязательно объясните им различные аспекты финансовых показателей вашего бизнеса. Они помогут вам, указав ключевые области, такие как условия и циклы платежей, движение денежных средств и любые другие расхождения в вашем плане.
Одна из наиболее распространенных ошибок, которые люди допускают при составлении бизнес-плана, заключается в создании нереалистичных и чрезмерно оптимистичных прогнозов

Вы должны потратить достаточно времени на сбор соответствующих и реалистичных цифр для ваших финансовых показателей. Как правило, эксперты рекомендуют стартапам вдвое сократить свои доходы и удвоить расходы.
Не делайте бизнес-план слишком длинным. Как правило, он не должен превышать 25 страниц, т. к. это снижает его читаемость. Если получилось более 25 страниц, вырежьте ненужную информацию и включите ее в приложение.

Написание бизнес-плана все еще играет важную роль в запуске успешного и прибыльного бизнеса. Если хотите ускорить написание плана, можете воспользоваться одним из многочисленных шаблонов, которые легко найти в интернете. Но независимо от того, как вы напишете свой бизнес-план, обязательно попросите кого-то проверить его.

Примеры бизнес-модели и успешного использования методики

В этом разделе мы разберём два примера. Сначала мы посмотрим на шаблон Остервальдера, заполненный для реальной компании, — Uber. Пример взят из нашего гайда по Business Model Canvas.

Шаблон заполнен командой сайта Business Model Analyst, на котором разбирают бизнес-модели известных компаний. Модель бизнеса Uber, построенная по методике Business Model Canvas, выглядит так:

Источник данных: Business Model AnalystИнфографика: Майя Мальгина для Skillbox Media

Бизнес компании представлен кратко и наглядно. Всего два канала — сайт и приложение. Два сегмента целевой аудитории — пассажиры и владельцы авто. Потоки доходов описаны одной фразой — процент с поездки.

Теперь мы разберём пример, когда модель бизнеса, а не технология или ресурсы, определила успех проекта.

В 1982 году немецкий Институт интегральных схем Общества Фраунгофера изобрёл формат MP3. В 1990-е пользователи стали повсеместно посылать друг другу музыку в этом формате.

Инновация повлияла на бизнес лидеров рынка: Universal, Warner, EMI, Sony, BMG. Они решили не ломать отраслевую логику, а вместо этого стали защищать привычные схемы работы. Например, начали судиться за авторские права.

В 2003 году Apple вышла на рынок с инновационной бизнес-моделью iTunes — сервисом для легальной загрузки музыки. Приложение, работающее с помощью формата MP3, сделало компанию крупнейшим продавцом аудиозаписей.

От инновации не выиграли лидеры: они не успели вовремя перейти на новую бизнес-модель. По той же причине на ней не смог заработать Институт Фраунгофера: организация получает в год десятки миллионов долларов прибыли от своей технологии — против десятков миллиардов у iTunes.

«История инноваций кишит компаниями, которые располагали прорывной технологией, но не сумели выгодно её применить, поскольку не сумели подкрепить её прорывной бизнес-моделью».

Клейтон Кристенсен,
профессор Гарварда

5 видов бизнес-планов

Вид 1. Для открытия бизнеса

До запуска предпринимателю нужно проверить идею — это как раз можно сделать с помощью бизнес-плана. В таком документе проводят все детальные расчёты, составляют финансовый план и фиксируют ожидаемые расходы. Возможно, по итогу модель бизнеса окажется нерентабельной и её нужно будет пересмотреть. Тем же лучше — деньги ещё не вложены, и это позволит избежать ошибок.

Вид 2. Для выхода на новый этап развития в текущем бизнесе

Необходимость составить бизнес-план может появиться, когда предприниматель уже создал компанию, но зашёл в тупик. В этом случае заново составленный бизнес-план поможет взглянуть на ситуацию со стороны и найти новые варианты для масштабирования. На поверхность могут выйти неожиданные инструменты продвижения или новые потребности целевой аудитории, закрытие которых поможет развитию бизнеса.

Вид 3. Для поиска финансирования (кредитов)

Некоторые банки выдают крупные займы на развитие или открытие только тогда, когда предприниматель готов показать им бизнес-план. Довольно большие деньги могут потребоваться, чтобы построить ещё одно производство, расширить команду или выйти на новый рынок

Любому банку будет в первую очередь важно финансовое состояние проекта: источники дохода, долги, имущество для залога, смета, прогноз выручки

Нужно обращать внимание на требования каждого банка к документу — они могут отличаться

Вид 4. Для поиска финансирования (инвестиций)

Документ пригодится и для поиска инвестора. Важны будут оценка эффективности, окупаемость и стратегия на ближайшие пару лет. Получив ответы на эти вопросы, потенциальный инвестор сможет понять, выгодно ли ему вкладываться в дело, и принять решение, финансировать проект или нет. Бизнес-план для привлечения инвестиций обычно составляют по шаблону UNIDO.

UNIDO — подразделение ООН по промышленному развитию. Команда экспертов разработала международные стандарты бизнес-планирования. Их обычно используют в банковской сфере, а также в среде инвестиционных компаний и частных инвесторов. Эти рекомендации и конкретный шаблон можно использовать, если банк или инвестор запрашивают такую форму.

Вид 5. Для грантов от государства

Государственная поддержка включает разные субсидии и социальные контракты. Точные критерии нужно будет уточнять на официальных ресурсах — для каждой программы они будут отличаться

Им важно следовать: если бизнес-план будет написан не по предложенной структуре, заявку на грант могут просто отклонить

Сколько нужно вкладывать в бухгалтерский бизнес ежемесячно?

О какой сумме может идти речь?

Статья расходов на фирму	Сумма ($)
Итого:	2250$
Аренда помещений для фирмы	От 1 000$
Выплата заработной платы сотрудникам (в том числе нанятым по аутсорсингу)	От 800$
Запуск и масштабирование рекламной кампании	От 250$
Покупка канцелярских расходных товаров (бумага, ручки, стикеры, папки, прочее)	От 100$
Неучтенные затраты	100$

Чтобы понять, какая сумма вам потребуется для вхождения в бизнес, нужно сложить размер стартовых инвестиций и ту сумму, которая нужна для развития фирмы бухгалтерских услуг.

Согласно среднестатистическим данным, приведенным в таблицах этой статьи, чтобы открыть такой бизнес потребуется не менее 7 500$.

Сумма будет варьироваться для каждого предпринимателя в зависимости от масштабности бизнеса, используемых средств рекламы, числа сотрудников в штате и так далее.

Подводя итоги, нужно вспомнить о том, что только единичные компании могут обойтись без бухгалтерских услуг.

Даже те фирмы, которые в начале обходятся своими силами, спустя время делегируют решение бухгалтерских задач аутсорсинговым фирмам.

Причина заключается в регулярных реформах и переменах законов финансового учета, правил функционирования организаций и усложнении схем налогообложения.

Чтобы успеть за всеми этими инновациями и не терять деньги, бухгалтерские вопросы должны решать высококлассные специалисты, которые идут в ногу со временем.

Содержать в постоянном штате бухгалтера с полным рабочим днем оказывается достаточно затратно для большинства предпринимателей.

Ведь кроме выплаты заработка нужно обеспокоиться и оборудованием рабочего места.

Совокупность всех этих факторов привела к тому, что бизнес бухгалтерские услуги сейчас популярен и востребован.

Если вы имеете необходимые ресурсы для создания бухгалтерской фирмы высокого уровня, то сможете организовать рентабельный и прибыльный бизнес.

Как все сложилось дальше

Два года я совмещала бухгалтерский аутсорсинг и наемный труд. Я довела свой доход до 50 000 рублей ежемесячно за несколько месяцев, на наемной работе я получала всего 15 000 рублей. Для нашего города с населением 300 000 человек на тот момент это была довольно хорошая заработная плата. Людям до 10 лет приходилось трудиться на одном рабочем месте, чтобы дослужиться до такого дохода.

В определенный момент я поняла, что наемный труд мне начал мешать. Мне чаще приходилось отпрашиваться, чтобы съездить в органы и фонды. Объем работы увеличился, и я начала работать в ущерб должностным обязанностям. Все больше замечала недовольство начальства. Поэтому решила не портить жизнь ни себе, ни им. И перед Новым годом я сообщила директору, что увольняюсь. Он принял мое решение хорошо. Сказал, что я выросла за эти пять лет и мне пора идти дальше своей дорогой. Я очень благодарна ему за помощь и поддержку. Не все директора такие чуткие и понимающие. Это был мой единственный начальник за мою трудовую деятельность и самый лучший.

После ухода с наемной работы, я за несколько месяцев довела доход до 100 000 рублей в месяц. И это я работала не полный рабочий день и не на полную мощность. Я думаю не плохо для начала.

Как бухгалтеру уйти в свободное плавание и с нуля организовать свой бизнес

Типичные ошибки при составлении бизнес-плана

Вместе с экспертом нашли самые распространённые ошибки, которые делают предприниматели. Вот список:

 Поиск клиентов не там, где они находятся. Многие бизнесмены неверно выбирают маркетинговые инструменты. Не проводят исследования аудитории — custdev — и не используют методологию Jobs To Be Done, чтобы глубже понять потребности клиентов.

 Поверхностная финансовая модель. Не учитывают большую часть расходов, составляют слабо детализированный план.

 Завышенные ожидания на старте. Предприниматели часто считают идеальный план, без поправки на низкую загрузку, выход нового бренда на рынок.

 Отсутствие стратегии. Если нет понимания, куда бизнес будет двигаться в перспективе 1–2 лет, можно совершить множество ошибок.

Как спланировать расходную часть?

Для планирования расходной части при построении финансовой модели стартапа необходимо учитывать все возможные затраты, которые могут возникнуть в процессе его деятельности.

Классический способ расчета — определить цель, необходимые ресурсы для ее реализации и просчитать цену этих ресурсов.

Следует учитывать возможность изменения расходов в зависимости от внешних факторов:

• изменение конъюнктуры рынка,
• изменение налогового законодательства.

В оценке дохода и расходов вам помогут два основных подхода к построению финансовых моделей для стартапов:

1. Модель снизу вверх (bottom-up);
2. Модель сверху вниз (top-down).

Модель снизу вверх (bottom-up)

Метод, при котором вы начинаете с конечной цели и разбиваете ее на более мелкие компоненты.

Этот подход обычно используется, когда у вас есть данные о конкретных операциях, например, о продажах продукта, расходах на зарплаты.

Затем эти данные собираются вместе, чтобы создать более широкий прогноз финансового состояния компании.

В контексте стартапа это может означать, что:

1. Вы начинаете с оценки ежемесячных расходов (зарплаты, аренды офиса, маркетинга).
2. Затем прогнозируете ежемесячные доходы, основываясь на планируемых продажах и ценах.
3. Составляете общую финансовую модель, которая показывает, как все эти компоненты работают вместе.

Модель сверху вниз (top-down) 

Метод, который начинается с широких показателей и постепенно уточняется до конкретных цифр.

Этот подход чаще всего используется, когда у вас нет данных о конкретных операциях, но есть общее понимание о размере рынка и потенциальном спросе на ваш продукт или услугу.

В контексте стартапа это может означать, что:

1. Вы начинаете с оценки размера рынка, на котором вы собираетесь работать;
2. Прогнозируете свою долю рынка на основе конкурентной аналитики и анализа трендов;
3. Затем прогнозируете общий доход, исходя из цены продукта и числа продаж.
4. Составляете детальную финансовую модель, основываясь на этих общих показателях.

Оба подхода полезны при построении финансовых моделей стартапов, и часто их комбинируют для получения более достоверных данных.

5

Эффективность
проекта

Рассчитайте три финансовых показателя.

NPV (чистую приведённую
стоимость) — это сумма входящих и исходящих денежных потоков
на дату, когда инвестор хотел бы получить прибыль. Например, спустя год после того, как
он вложил деньги. По отрицательному NPV инвестор поймёт, что расходы проекта превысили
сумму вложения.

IRR (внутреннюю норму
доходности) — это процентная ставка, при которой NPV равна нулю. Она
показывает среднюю доходность проекта за определённый период, например за год. Другими
словами, IRR отражает, сколько будет получать инвестор, вложившийся в компанию.

PP (срок окупаемости)
— минимальный период, за который окупятся затраты на запуск. Для этого
нужно спрогнозировать, сколько прибыли бизнес будет приносить каждый год, и посчитать, когда
совокупная прибыль превысит размер инвестиций. Чем дольше окупаются вложения, тем менее
привлекательной считается компания.

Финансирование тестовой модели стартапа, его прототипа

Прототип или тестовая модель стартапа – это ещё не полноценный проект. Обычно для проверки и сбора отзывов в жизнь воплощаются только ключевые моменты идеи. Это даёт возможность понять реакцию потребителей на новый продукт и в дальнейшем усовершенствовать стартап, сделав его более привлекательным в глазах инвесторов.

Прототип – это основа для воплощения конечной идеи проекта, однако не всегда тестовая модель получается удачной с первого раза. Именно в этом смысл её существования, чтобы определить слабые места идеи и доработать их. После прохождения основных шагов тестирования прототипа можно окончательно определить бизнес модель. Стартаперы должны быть готовы к тому, что идея за это время претерпит значительные изменения и воспринимать неудачи, как толчок к развитию.

Прототип запускается обычно на средства создателей. Привлечь инвесторов на уровне идеи сложно. Однако можно попытаться заинтересовать «бизнес-ангелов», которые не предъявляют повышенных требований к проектам и готовы вложить средства в понравившуюся идею. Найти их можно на краудфандинговых платформах и площадках. Но чаще всего инвесторы готовы вкладываться в проект с уже сформированной бизнес идеей.

Как открыть бухгалтерскую фирму: поиск персонала

Но вот если вы только лишь выступаете в роли организатора, вам предстоит найти опытного бухгалтера, на которого вы сможете полностью положиться.

В будущем стоит расширять список услуг и набирать персонал так, чтобы у каждого была своя специализация среди разделов бухгалтерского учета.

При этом ко всем будет выдвигаться единое требование – высокое качество работы и наличие опыта.

И готовность выполнять задачи в сжатые сроки, ведь часто клиенты будут обращаться к вам «в последние минуты».

Для подстраховки можно даже иметь связь с бухгалтерами, не находящимися у вас на полной ставке, чтобы при необходимости передавать заказы им.

Услуги курьера, юриста и охраны вам тоже пригодятся.

Но таких людей не нужно нанимать на должность.

Достаточно перепоручать задачи соответствующим фирмам по аутсорсингу.

Заключить договор с охранной службой нужно обязательно – установить сигнализацию и тревожную кнопку на экстренный случай.

Стресс-тестирование бизнес-концепции

Многие люди в восторге от своей новой бизнес-идеи, пока они не оценили должным образом, стоит ли она времени и денег, которых она требует.

Идею необходимо подвергнуть стресс-тестированию перед началом ее реализации:

Вам интересны интернет-маркетинг и продвижение бизнеса в интернете? Подписывайтесь на наш Telegram-канал!

• Техническая выполнимость. При оценке технической выполнимости необходимо понимать, доступна ли технология для товара или услуги или находится в стадии разработки; какая вероятность, что конечный пользователь может не захотеть использовать технологию и какие другие технологии могли бы стать конкурентами в этой области в будущем.
• Рыночная выполнимость, или фактическая потребность в том, что вы продаете, насколько рынок объемный и как быстро он растет. Вы должны знать, кто ваш клиент, каковы его потребности, а также преимущества и недостатки вашего продукта или услуг по сравнению с конкурентами.
• Финансовая выполнимость. Вам необходимо определить финансовую жизнеспособность проекта, определив источники дохода, основные затраты, достаточна ли маржинальность, какой капитал требуется для запуска, когда бизнес выйдет на безубыточность, а также нужно разработать лучший и худший сценарии относительно прибыли. Если вы составляете бизнес-план для подачи заявки на финансирование, спонсор также захочет убедиться, что ваш денежный поток покроет текущие расходы и позволит вам погасить кредит.
• Командная выполнимость. Здесь необходимо определить, сколько человек потребуется, чтобы реализовать бизнес-план, во сколько они обойдутся, и разработать график набора персонала, если ваш бюджет не позволяет вам немедленно нанять персонал. Если вы намерены вести бизнес самостоятельно, определите, какие навыки и знания вам потребуются — маркетинг, продажи, финансы и т. д. Если не обладаете этими навыками, вам следует рассмотреть возможно привлечения партнера в команду, аутсорсинга задач или самостоятельного повышения квалификации.

Что нужно для построения бизнес-модели?

Итак, какую информацию и данные нужно собрать, чтобы составить бизнес-модель Остервальдера?

То, откуда будут приходить деньги в компанию. Это общее определение, но оно включает в себя все имеющиеся возможности привлечения финансов в деятельность фирмы: выручка от продаж, кредиты (займы), доходы от инвестирования, гранты, пожертвования, частные вложения и т.п. В отличие от ключевых ресурсов, которые определяются как «что нужно», источники определяются как «где взять».

Один из самых сложных блоков, поскольку не всегда можно предположить, с какими расходами столкнется фирма, а также какие форс-мажоры потребуют вложения средств. Тем не менее список расходов, необходимых на нормальную работу компании и создание продукта, должен быть составлен.

Один из важнейших блоков модели. Он предполагает определение целевой аудитории сбыта, для которой компания создает ценность и продукт.

В идеале при определении целевой аудитории должен быть составлен портрет (профиль) потенциального покупателя.

Описывают те способы, которыми компания удерживает клиентов в числе своих покупателей. Здесь же нужно определить способы обслуживания покупателей, каким образом будет строиться процесс продажи. Возможные сценарии для этого блока – способы привлечения единоразовых покупателей и способы выстраивания долгосрочного сотрудничества с ними.

В этом блоке находится перечень свойств продукта и описание их ценности для потребителя. Свойство – это признак товара или услуги, факт, сам по себе не имеющий значения. Ценность – это способ решения проблемы клиента за счет использования продукта или услуг фирмы, закрытия его потребностей. В данном блоке должны быть именно ценности предлагаемого продукта.

Это те 20% партнеров, которые будут приносить вам регулярно 80% дохода. Это ваша фокус-группа, целевая аудитория, на которую должно быть направлено 80% всех усилий компании.

Перечень процессов (видов деятельности), которые станут способами получения дохода.

Все те активы, которые лягут в основу производства и продвижения вашего продукта и ценности компании. В этом блоке нужно предусмотреть все ресурсы, необходимые для нормального функционирования компании.

Как построить бизнес-модель

Существуют разные методики для построения бизнес-моделей, они созданы в разное время разными теоретиками менеджмента. Методики непохожи друг на друга. Мы расскажем о нескольких распространённых.

Первая — шаблон бизнес-модели, или Business Model Canvas. Она создана теоретиками Александром Остервальдером и Ивом Пинье. Модель Остервальдера популярна среди стартапов, IT-компаний и инноваторов.

Её суть в том, чтобы описать все бизнес-процессы компании на одном листе. Так выглядит шаблон, в который нужно вписать свои данные (чтобы увеличить изображение, откройте картинку в новой вкладке или перейдите по ссылке). В шаблоне есть вопросы, которые помогут его заполнить.

Чтобы открыть рисунок в полном размере, перейдите по ссылке. Формат подходит для печатиИнфографика: Майя Мальгина для Skillbox Media

Модель Остервальдера включает девять блоков, которые нужно описать:

• ценностное предложение;
• сегменты клиентов;
• взаимоотношения с клиентами;
• потоки доходов;
• каналы;
• структура издержек;
• ключевые ресурсы;
• ключевые действия;
• ключевые партнёры.

В результате получается наглядная концепция бизнеса, представленная в одной таблице. С ней можно экспериментировать: изменить один или несколько блоков и понять, как будет работать компания.

Чтобы проанализировать бизнес с помощью Business Model Canvas, воспользуйтесь гайдом по методике от Skillbox Media. В нём мы на примере Uber и Netflix разбираем, как заполнить шаблон. А также рассказываем, как с помощью канвы создавать инновационные модели для бизнесов, которых ещё нет на рынке.

Теоретики и предприниматели адаптировали Business Model Canvas для разных отраслей и задач. Самая известная адаптация — это версия канвы для новых компаний, запускающихся по технологии бережливых стартапов (Lean Startup). Здесь мы рассказываем, как использовать этот адаптированный Lean Canvas, а в этом материале знакомим с самой технологией Lean.

Альтернативный способ построить бизнес-модель — это навигатор, описанный в упомянутой книге «Бизнес-модели: 55 лучших шаблонов». Авторы разработали навигатор для создания инновационных моделей.

Чтобы разработать модель, предлагается ответить на четыре вопроса:

• Клиент — кто наши целевые клиенты?
• Ценностное предложение — что мы предлагаем клиентам? Как удовлетворяем потребности покупателей?
• Цепочка создания стоимости — как мы создаём свои продукты? Нужно описать процессы и действия, которые нужны для реализации ценностного предложения.
• Механизм извлечения прибыли — почему компания зарабатывает? Нужно объяснить, что делает финансовую модель жизнеспособной. Сколько компания тратит и сколько стоит её продукт?

Авторы утверждают, что все новые модели — это интерпретация одного из 55 описанных ими шаблонов. Чтобы создать инновационную модель, нужно дать новые ответы как минимум на два из четырёх вопросов. Это краткое содержание инструмента — он сложнее и включает алгоритм действий, стратегии генерации бизнес-идей и многое другое.

Кадр: сериал «Кремниевая долина»

4

Денежный поток

В этом блоке надо систематизировать все данные из предыдущих
разделов и посчитать разницу между доходами (положительным денежным потоком) и расходами
(отрицательным денежным потоком) за период, на который вы рассчитываете модель, например на ближайший год или 5 лет.

Для инвесторов и кредиторов этот показатель важнее
прибыли, так как он демонстрирует реальное состояние финансов компании. Но отрицательный
денежный поток не всегда означает, что компания в убытке. Он может быть
запланированным: например, на период перестройки бизнеса. Если это ваш случай, добавьте
пояснение, чтобы инвесторы и кредиторы не посчитали компанию убыточной.