Субсидиарная ответственность

Мошенничество в банкротстве

Вопрос06-12-2021Я брала кредитную кату в МТС Банке и в сведениях о доходах в Анкете указывала Неофициальный доход (справу 2-ндфл не предоставляла)+ я в декрете, т.е информацию о том что я работаю, но на данный момент в декрете — я указала. И на момент взятия этого кредита у меня была неофициальная подработка и деньги по счетам проходили. Платила 3 месяца по этой кредитке Могут ли мне предъявить за предоставление ложных сведений?Вопрос26-11-2021Здравствуйте, в июне 2018 года взяла кредит, в банк предоставила справку с завышенной зарплатой, спустя 9 месяцев перестала платить, банк подал в суд, дело перешло к приставам, в 2020 году подала на банкротство, в декабре 2021 года финальное заседание, в реестре кредиторов банк выдвинул требование по выплате задолженности, вопрос: могут ли на финальном заседании доказать или предоставить сведения, что справки о доходах завышены были и не списать долги?Вопрос08-07-2021Работала неофициально, при взятии кредита предоставила в банк справку по форме банка НЕ 2 НДФЛ. Платила кредит определенное время, сейчас не работаю и не плачу. Подаю на банкротство. Может ли банк подать встречку о том что я якобы недобросовестный заёмщик ссылаясь на эту справку?Вопрос11-01-2021Купил автомобиль по остаточной бухгалтерской стоимости в организации, которой работал.Через 7 месяцев на работодателя подали на банкротство.Могу ли я защитить себя как добросовестного покупателя или нет.Автомобиль после покупки я продал через 2 месяца.Вопрос07-12-2020когда брала кредит то подала справку по форме банка.Сейас хочу подать на банкротство.Будут ли поднимать справки у банков и звонить на работу узнавать за ? как все это произходитВопрос16-11-2020В виду увольнения с работы и потери источника дохода планирую воспользоваться правом на Банкротство физ.лица. При этом у меня есть деньги на брокерском счете в Тинькофф, на них я планирую оплатить услуги по банкротству и жить пока будет идти процедура. Вопрос: будет ли учитываться наличие у меня этих денег в процедуре банкротства, имею в виду могут ли по решению суда меня обязать платить кредит с этих денег, заблокируют ли мой брокерский счёт или может нужно вывести деньги со счёта до начала процедуры?Вопрос22-10-2020Здравствуйте. При взятии кредита предоставила справку по форме банка с неофициальным доходом. Могу ли я банкротиться со справкой 2ндфл? Можно как-то доказать, что доход стал только официальный?Вопрос30-09-2020здравствуйте.очень нужна ваша консультация.я гражданка рф из брянска,в данный момент нахожусь в армении,здесь живет мой гражданский муж.у меня есть долги по кредитам.были суды с 2016 года и на сайте я нашла исполнительные дела и прекращение по ст 46.ч.1.п.4 30.07.2020.но дело в том .что мы с мужем хотели расписаться и для этого запросили справку об отсутствие судимости,пришел ответ,что на меня завели уголовное дело по ст 159 ч.1,но не банк а коллекторское агенство.я в таком шоке,что не знаю что делать,потому что сегодня я должна была лететь в брянск,что бы заниматься бонкротством,но теперь очень боюсь и не знаю как поступить.ведь меня скорее всего подали в розыск и в аэропорту арестуют.могу ли я нанять адвоката,что бы он решил как то без моего присутствия и я смогла приехать в брянск без проблем и уже заниматься банкротством?Вопрос27-08-2020здравствуйте, скажите пожалуйста, банкротство у мужа идет 2 года, если я подам сейчас на алименты, мы официально не разведены, будет ли это расценено как укрывательство наличности.Вопрос03-08-2020Здравствуйте хочу подать на банкроство но официальная зп 1000 не рассмотрит ли суд это как фиктивные банкроство и еще я студент нахожусь в отпуске общая сумма долга 600 тысяч не рассмотрит ли суд как фиктивные банкроство?
УслугаКонсультация по банкротству физических лицПоказать еще?

Банкротство по инициативе должника

В ряде случаев должнику самому выгодно обратиться в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Преимущество заключается в том, что он может в этом случае участвовать в процедуре: выбрать «управляемого» арбитражного управляющего, блокировать требования кредиторов в отношении имущества компании и при этом продолжать деятельность до момента ликвидации юридического лица.

В п.1 ст.9 Закона № 127-ФЗ перечислены случаи, когда у руководителя компании возникает обязанность самостоятельно подать заявление о признании несостоятельности:

• После расчетов с несколькими кредиторами компания не сможет рассчитаться с остальными кредиторами и (или) уплатить налоги;
• Органы управления ООО (собрание учредителей), рассмотрев отчет руководителя о финансовом состоянии компании, приняли решение о возбуждении дела о банкротстве;
• Если для расчетов с кредиторами (уплаты налогов) ООО будет вынуждено продать свое имущество и не сможет далее осуществлять хозяйственную деятельность;
• ООО отвечает признакам неплатежеспособности, т.е. не хватает денег для уплаты налогов и расчетов с кредиторами;
• У ООО недостаточно имущества (активов), чтобы погасить кредиторскую задолженность.

▼

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.
▼

Подать заявление правильнее в период ликвидации ООО. Тогда возбуждается завершающая стадия — конкурсное производство, и должник ликвидируется по упрощенной процедуре. На этом экономится время и деньги.

При этом субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица не зависит от того, кто инициировал процедуру. Для руководителя должника (или контролирующего лица) самостоятельная подача заявления не дает никаких гарантий относительно личных средств и имущества.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве

Это понятие означает обязанность расплатиться по долгам другого человека или организации. Согласно статье 399 ГК РФ, участниками субсидиарной ответственности являются три стороны:

• основной должник — тот, кто взял деньги в долг, в кредит, заключил сделку либо нанес материальный ущерб компании или частному лицу;
• кредитор — это может быть банк, владелец какой-либо собственности, частное лицо; то есть, тот, кому задолжали.
• субсидиарный должник — лицо, отвечающее по обязательствам основного должника в том случае, если последний не сможет погасить их.

ГК РФ Статья 399. Субсидиарная ответственность

1. До предъявления требований к лицу, которое в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства несет ответственность дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником (субсидиарную ответственность), кредитор должен предъявить требование к основному должнику.

Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 № 51-ФЗ

Читать полностью

Согласно закону, субсидиарка возникает только по решению суда, а не просто при просрочке платежей. Простыми словами, долги разорившейся компании отдают ее руководители и владельцы, а иногда — главные бухгалтеры и третьи лица. Ключевой критерий: должно быть доказано, что их действия (или бездействие) привели к краху. При этом пока компания не банкротится, никто не обязан отдавать в счет погашения долгов личные средства и имущество.

Возникновение субсидиарной ответственности

Есть два вида ответственности: договорная и внедоговорная. В первом случае условия прописываются в договоре, и субсидиарный должник оплачивает долг за основного, независимо от степени своей вины. Во втором случае ответственность возникает при определенных обстоятельствах, например, у родителей, чей ребенок разбил чужое окно, или у руководителя компании, если он доказанно виноват в банкротстве своей фирмы.

В любом случае для взыскания долга с субсидиарного ответчика необходимо соблюдение следующих условий:

• основной должник отказался платить, и у него нет средств/имущества для взыскания;
• у должника нет встречных претензий к кредитору, а также он извещен о том, что долг будут требовать с другого лица.

Субсидиарный должник должен известить основного о том, что будет платить по его обязательствам. В дальнейшем он имеет право взыскать убытки.

Консультация юриста при наступлении субсидиарной ответственности

Отличия от солидарной ответственности

При субсидиарке можно переложить ответственность на другое лицо только в случае, когда доказана невозможность взыскания с основного должника. При солидарной ответственности кредитор вправе требовать выплат по долгам с любого из должников.

Субсидиарная ответственность	Солидарная ответственность
Ответственность дополнительного должника по отношению к основному	Общая (совместная) ответственность нескольких лиц, возникшая в результате принятия ими определенных обязательств
В случае взыскания субсидиарной ответственности с нескольких лиц, обязательство одного из них при погашении перестает существовать, даже если прочие субсидиарные ответчики не смогли погасить свою долю долга	Обязательство существует для всех солидарных должников в равной степени, пока оно не погашено полностью. Если один должник возьмет на себя полное погашение долга, все прочие должники будут освобождены от выполнения обязательств
До предъявления претензий к субсидиарному ответчику взыскатель обязан направить требования основному должнику	Поскольку солидарная ответственность предполагает равенство ее участников между собой и регламентируется договором, кредитору не нужно направлять какие-либо требования — он вправе сразу подать иск о взыскании долга
Если кредитор не может взыскать задолженность с основного должника, он имеет право заявить о своих претензиях к субсидиарному должнику	Кредитор, не сумевший удовлетворить свои требования через одного из должников, может взыскать долг с любого из прочих ответчиков

Кроме того, еще существует субсидиарно-солидарная ответственность. Она подразумевает, что есть несколько субсидиарных ответчиков, с которых уже долги могут взыскивать одновременно.

В качестве примера: компания банкротится с долгами на 90 миллионов рублей. Суд принял решение привлечь к ответственности гендиректора, его супругу и главного бухгалтера. С них будет взыскано солидарно по 30 миллионов рублей.

Разновидности ответственности

Действия участников процедуры признания финансовой несостоятельности регламентируются законами №127-ФЗ от 26.10.2002, гл.5 закона №14-ФЗ от 08.02.1998, ст.65 ГК РФ. В данных нормативных актах подробно изложены права и обязанности руководства фирмы, ее собственников, арбитражного управляющего, кредиторов, судебных органов, других заинтересованных сторон.

Неправомерными признаются действия лица, противоречащие установленному законодательством порядку признания гражданина или организации банкротом. Инициировать проверку правомочности мероприятий, проводимых в ходе процедуры, вправе любой участник процесса:

• собственник финансово несостоятельной организации,
• управляющий,
• кредиторы,
• представители налоговой инспекции и т. д.

Надзорные органы, контролирующие процесс, придирчиво проверяют факты, свидетельствующие о недобросовестности участников процедуры. Если выяснится, что в ходе ликвидации фирмы заинтересованными лицами были допущены нарушения законодательства, их привлекут к ответственности:

• уголовной – по ст.195-197 УК РФ;
• административной – ст.14.12, 14.13 КоАП РФ.

Ограничения во время процедуры банкротства

Перечень ограничений, применяемые во время процедуры банкротства, зависит от применяемой процедуры банкротства: внесудебное банкротство (без участия финансового управляющего через МФЦ), судебное банкротство (процедура реструктуризации долга или реализации имущества).

Положительные

Отрицательные

1. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по  обязательствам, указанным в заявлении, за исключением некоторых (алименты, возмещение вреда жизни и здоровью и пр.);

1. Гражданин не имеет права в течение процедуры совершать сделки по получению займов, кредитов, выдаче поручительств и иные обеспечительные сделки;

2. Прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по указанным обязательствам гражданина;

2. В течение процедуры кредиторы вправе направить в  направить в органы, осуществляющие государственную регистрацию или иной учет (Росреестр, ГИБДД, Роспатент), запрос о наличии зарегистрированных (учтенных) имущества или имущественных прав гражданина-должника.

3. Кредиторы должника лишаются права направлять исполнительные листы в банк (могут подать только в отдел судебных приставов);

4. Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с гражданина (за исключением указанных выше).

 

Положительные

Отрицательные

1. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по  обязательствам, указанным в заявлении, за исключением некоторых (алименты, возмещение вреда жизни и здоровью и пр.);

1. Гражданин вправе совершать следующие сделки только с письменного согласия финансового управляющего:
— сделки по отчуждению имущества стоимостью выше 50 тыс. руб, а также недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств;
— по получению и выдаче займов, получению кредитов, выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, а также учреждению доверительного управления имуществом гражданина;
— по передаче имущества гражданина в залог.
Денежными средствами в сумме до 50 тыс. руб. в месяц должника распоряжается свободно (вправе открыть отдельный банковский счет). По ходатайству должник суд может увеличить ежемесячный лимит операций.

2. Прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина, за исключением текущих;

2. Введение реструктуризации долгов гражданина является основанием для одностороннего отказа кредитора от исполнения договора, предусматривающего исполнение гражданином требования указанного кредитора в неденежной форме; 

3. Снимаются ранее наложенные аресты на имущество гражданина и иные ограничения распоряжения имуществом гражданина;

3. Аресты на имущество гражданина и иные ограничения распоряжения имуществом гражданина могут быть наложены только в процессе по делу о банкротстве гражданина.

4. Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям с гражданина (за исключением указанных выше);

 

5. Требования кредиторов могут быть предъявлены только в порядке, определенном Законом о банкротстве.

 

При введении процедуры реструктуризации долгов у кредиторов и должника есть возможность договориться и утвердить план реструктуризации — комфортный для всех сторон план погашения задолженности, благодаря которому должник сможет в течение нескольких лет справиться с долгами. В противном случае суд может ввести следующую процедуру банкротства — реализация имущества.

Последствия введения процедуры реализации имущества должника (судебное банкротство)

После введения процедуры реализации имущества финансовый управляющий приступает к описи и проведению торгов для реализации имеющегося имущества должника с торгов, вырученные денежные средства направляются на погашение задолженности, после чего процедура банкротства завершается. В целом ограничения прав должника в течение процедуры реализации имущества остаются такими же как и в процедуре реструктуризации, но в течение данной процедуры суд может применить дополнительное ограничение — запрет выезда должника за рубеж (на практике применяется редко).

Законодательные основы субсидиарной ответственности

Сегодня широко обсуждаются и не теряют актуальность вопросы привлечения лиц, контролирующих должника (далее – КДЛ), в рамках дел о несостоятельности (банкротстве). В случае несостоятельности (банкротства) юридического лица КДЛ могут быть привлечены к субсидиарной ответственности (далее – СО) по следующим основаниям:

• за невозможность полного погашения требований кредиторов (ст. 61.11 Закона о банкротстве);

• за неподачу (несвоевременную подачу) заявления должника (ст. 61.12 Закона о банкротстве);

• за нарушение банкротного законодательства (ст. 61.13 Закона о банкротстве);

• за убытки, причиненные должнику, по основаниям, предусмотренным корпоративным законодательством (ст. 61.20 Закона о банкротстве).

Таким образом, рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности происходит по правилам, установленным главой III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127‑ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве). При этом в части, не противоречащей специальным положениям Закона о банкротстве, подлежат применению общие положения глав 25 и 59 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) об ответственности за нарушение обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда.

После того как в 2017 году Закон о банкротстве был дополнен новой главой III.2 данный институт стал активнейшим образом использоваться для обеспечения прав кредиторов. Тем не менее, в большинстве судебных споров деяния, вменяемые ответчикам, совершались еще до принятия главы III.2 Закона о банкротстве. Поэтому с учетом действия норм о субсидиарной ответственности во времени суды в основном применяют материально-правовые нормы ранее действовавших законов.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности не претерпели изменений. Более того, исходя из разъяснений Постановления Пленума ВС РФ № 53 от 21 декабря 2017 года, привлечение к субсидиарной ответственности в отдельных случаях стало даже сложнее. Например, с 2013 года в законе существуют две основные презумпции, при которых суды чаще всего привлекают к субсидиарной ответственности за доведение должника до банкротства: совершение сделок, причиняющих вред кредиторам, и непередача документации должника. ВС РФ указал на необходимость оценивать сделку не только на предмет ее убыточности, но и значимости для должника, что значительно затрудняет доказывание возможности применить презумпцию.

Что касается субсидиарной ответственности за несвоевременную подачу заявления должника, Пленум ВС РФ разъяснил, что при определенных обстоятельствах, реализуя план выхода из кризиса, от этого вида ответственности можно освободиться — по итогу руководители получили ранее недоступный инструмент защиты в спорах.

С учетом того, что за последние годы практика по привлечению КДЛ к субсидиарной ответственности формировалась динамично, то сложившиеся в 2020 г. обстоятельства, в том числе обусловленные эпидемией коронавируса, скорее всего, приведут к массовым банкротствам.

Преднамеренное банкротство: состав преступления

Чтобы привлечь должника к уголовной ответственности за доведение до банкротства, нужно выявить и доказать наличие в деле состава преступления – то есть следующих составляющих:

• совершение должником действий (или наоборот – бездействие), заведомо влекущих за собой его финансовую несостоятельность;
• наличие в действиях (или бездействии) должника умысла, направленного на ухудшение его материального положения;
• нарушение имущественных интересов кредиторов, перед которыми у должника имеются неисполненные финансовые обязательства;
• наличие самого субъекта преступления – должника, в отношении которого ведется дело о банкротстве.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

• Активы выведены на счета дочерних субъектов.
• На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

• Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
• Покупка имущества на третьих лиц.
• Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Что такое неразумные и недобросовестные действия

На самом деле данные понятия размыты и имеют оценочное значение. Однако некоторые признаки недобросовестных действий могут быть налицо.

В первую очередь, это продажа товаров или оказание услуг по ценам, которые значительно уступают рыночным. Кроме того, это совершение операций с фирмами, которые имеют сомнительную репутацию («однодневки», «фиктивные компании»).

В свою очередь под неразумными действиями следует понимать халатное отношение руководства предприятия к своим непосредственным обязанностям.

В частности, директор мог принять решения без учёта информации, имеющей существенное значение при заключении контрактов или ведения текущей хозяйственной деятельности организации.

Кроме того, зная о наличие долгов, руководитель привлек кредиты на необоснованные для фирмы цели.

О неразумности может также свидетельствовать и отсутствие инициативы о начале процедуры неплатежеспособности (если предприятие уже было обременено долгами). Вывод активов перед ликвидацией также может стать основой для обоснования судебного иска.

В любом случае умысел в не погашении задолженности придётся доказывать кредитору, который все же решит получить свои средства с так называемых субсидиарных должников.

Полезно перед подачей иска изучить и массив судебной практики, причём не только районных, но и арбитражных судов.

Ведь ответчиком по делу может выступать учредитель – другая фирма или же индивидуальный предприниматель, которые входили в состав участников прекратившего существование ООО.

Субсидиарная ответственность генерального директора и участников ООО

Из формулировки п. 3.1 ст. 3 Закона «Об ООО» следует, что субсидиарная ответственность может (а не должна!) быть возложена на директора/участников исключенного из реестра ООО.

Следовательно, для возложения этой ответственности не достаточно просто исключения ООО из ЕГРЮЛ с долгами, должны быть дополнительные основания, устанавливаемые судом, а именно: недобросовестность или неразумность контролирующих лиц, по причине которой ООО не исполнило свои обязательства перед кредитором.

Итак, субсидиарная ответственность по долгам общества может быть возложена на контролирующих лиц при одновременном соблюдении двух условий.

1. Исключение недействующего ООО из реестра юридических лиц, при наличии непогашенного долга перед кредитором. Доказать это обстоятельство элементарно.
2. Наличие причинно-следственной связи между неисполнением обязательства (перед кредитором) и недобросовестным или неразумным поведением контролирующих лиц.  Вот с этим аспектом нужно разобраться подробней.

Как устанавливается недобросовестность и неразумность на практике?

В качестве неразумного (недобросовестного) поведения суды расценивают:

• непринятие мер по погашению задолженности перед кредитором «при жизни» ООО (А71-20472/2017, А53-29729/17);
• фактическое прекращение деятельности общества после прекращения полномочий контролирующих лиц (А53-29729/17);
• непринятие действий к прекращению либо отмене процедуры исключения ООО из ЕГРЮЛ. (А71-20472/2017);
• факт неисполнения обязанности руководителем юридического лица по подаче заявления о банкротстве предприятия в арбитражный суд, при наличии признаков банкротства (Апелляционное определение СК по гражданским делам Мосгорсуда от 30.01.2018 по делу №33-3879).

Наконец, есть судебные акты в которых при привлечении к субсидиарной ответственности вообще не анализируется недобросовестность и неразумность контролирующих лиц, а вывод о привлечении к ответственности вытекает просто из констатации неисполнения обязательств ООО (А60-47830/2017).

Не думаю, что это верный подход. Скорее всего, он основан на том, что ответчик вел себя пассивно и суд применил ч. 3, 3.1 ст. 70 АПК РФ.

А вот интересный пример «негативной» практики, решения в пользу контролирующего лица.

На Истца судом была возложена обязанность доказать наличие убытков, противоправность поведения ответчика и причинно-следственную связь между убытками и поведением Ответчика (А45-2887/2018). Решением суда в иске кредитора отказано, причем апелляция «засилила» указанное решение.

Следует учесть, что суд может освободить участника от ответственности ввиду того, что размер его доли в уставном капитале не позволяет принимать ключевые решения по деятельности общества, то есть участник по сути не является контролирующим лицом (подобный подход продемонстрирован в деле А53-29729/17).

Чем отличаются преднамеренное и фиктивное банкротство

Незаконное банкротство по УК РФ бывает двух видов – преднамеренное и фиктивное. О первом из них мы рассказали подробно – теперь отметим, как отличить его от банкротства, которое законодатель считает фиктивным:

• если у должника действительно нет денег на то, чтобы рассчитаться с кредиторами, но причиной такого плачевного финансового положения стали его умышленные действия, банкротство является преднамеренным;
• если деньги у должника есть, но он умело скрывает их от кредиторов, указывая на то, что он является неплатежеспособным, банкротство является фиктивным.

В любом из этих случаев должник может стать банкротом (даже несмотря на то, что он будет привлечен к ответственности – административной или уголовной). А вот финансовые обязательства с него не снимут – несмотря на наличие статуса банкрота и сопутствующих ему последствий, рассчитываться с кредиторами придется самостоятельно.

В чем риски использования?

Если добросовестным кредиторам удастся доказать преднамеренность банкротства, заинтересованных лиц фирмы ожидают негативные последствия, подлежащие урегулированию как в гражданском, так и в уголовном процессе:

1. Привлечение владельцев и топ-менеджеров (директора, главного бухгалтера, замдиректора по экономическим вопросам) к субсидиарной ответственности. Проще говоря, эти лица будут отвечать по всем долгам компании своими собственными активами. В том числе, в конкурсную массу будет включено имущество, оформленное на 3-х лиц в период, когда то или иное лицо занимало соответствующую должность в фирме.
2. Привлечение заинтересованных лиц к уголовной ответственности:
   • Ст. 195 УК РФ – махинации с имуществом фирмы, в том числе сокрытие, предпочтение отдельным кредиторам и т. д. – наказываются весомыми штрафами от 200 000 рублей и более, арестом, лишением свободы.
   • Ст. 196 УК РФ – наказание за инициирование преднамеренного банкротства состоит из штрафа от 200 000 рублей, ареста, заключения под стражу на срок до 6 лет.
   • Ст. 197 УК РФ – предусматривает штраф до 300 000 рублей, принудительные работы, заключение до 6 лет за объявление фиктивного банкротства.

Ошибка 1. Заключать фиктивные сделки

Ошибочные действия

В преддверии банкротства компании заключают фиктивные сделки, чтобы вывести как можно больше активов и сохранить свое имущество.

Риски. Привлечение к уголовной, административной и субсидиарной ответственности.

Подробности

После возбуждения дела о банкротстве арбитражный управляющий изучает документацию каждой сделки, заключенной в предбанкротный период. Он делает это, чтобы увеличить конкурсную массу и вернуть в активы должника имущество, которое он вывел незаконно. Ведь чем богаче должник, тем проще погасить требования кредиторов.

Читайте по теме:

Сделки, которые покажутся арбитражному управляющему или кредиторам подозрительными, являются оспоримыми. Они могут заявить об их недействительности в рамках банкротного дела. При этом сокрытие информации и непредоставление ее по запросу управляющего незаконно — и может привести к ответственности, вплоть до уголовной. 

Иногда компания заключает подозрительную сделку случайно.

Например, подписывает договор с фирмой-однодневкой, не проверив контрагента должным образом. Впоследствии она ожидаемо получит вопросы от налоговой. В предбанкротном состоянии такие ошибки особенно болезненны, поскольку арбитражный управляющей тоже заинтересуется сделкой с недобросовестным партнером.

Под подозрение в первую очередь попадают такие виды сделок:

Мнимые сделки

Заключаются для вида, без намерения создать правовые последствия. 

Компания заключила договор поставки товара, произвела оплату, но товар не получила. Деньги перешли на счет мнимого поставщика, финансовое положение должника в ущерб интересам кредиторов ухудшилось.

Очевидно, что такая сделка совершена лишь на бумаге и преследует единственную цель: вывод денежных активов. Конкурсная масса, то есть состав имущества должника, таким образом уменьшается, от чего страдают интересы кредиторов. 

Их заключают, чтобы прикрыть другую сделку.

Организация в преддверии банкротства заключает договор купли-продажи автомобиля. Но фактически она передает его другой компании безвозмездно, не требуя взамен денег. При этом организация, которая приняла дар, связана с компанией-продавцом: у них один руководитель.

Таким образом, на бумаге заключен договор купли-продажи, но на самом деле он лишь прикрывает другую сделку, запрещенную между юрлицами (дарение), и является способом вывода имущества из активов продавца, в то время как фактически имущество остается в руках прежнего владельца.

Такие сделки совершены с нарушением закона. Например, несоблюдение требования к форме сделки: договор продажи доли заключили в простой письменной форме, а не заверили у нотариуса.

Невыгодные сделки

Это сделки по заниженным ценам или те, в которых прослеживается неравноценность встречного исполнения. Например, компания-потенциальный банкрот продает технику по ценам ниже рыночных. Поступление на ее счет меньшей суммы, чем могло быть, противоречит интересам кредиторов. 

Такие сделки можно оспорить, если с момента их заключения до принятия судом заявления о банкротстве прошло не более года. Чтобы не получить обвинения в заключении заведомо невыгодной сделки, при продаже имущества в предбанкротный период заручитесь заключением независимого оценщика.

При оспаривании сделки в суде это заключение станет подтверждением, что цена договора соответствовала реальной стоимости имущества.

Сделки, причиняющие вред кредиторам

Такие сделки могут быть признаны недействительными, если с момента их заключения и до принятия заявления о признании должника банкротом прошло не более трех лет. В отличие от мнимых и притворных сделок эти внешне ничем не отличаются от законных: договор заключен и исполняется.

Однако их условия далеки от общепринятых, а потому они выглядят подозрительно. 

У компании есть три договора с разными контрагентами на оказание однотипных консультационных услуг. По двум договорам оплата идет по среднерыночным ценам, а по одному из них цены в несколько раз выше за те же объемы. 

Управляющему или кредиторам нужно доказать три обстоятельства:

1. сделка совершена, чтобы причинить имущественный вред кредиторам;
2. вред действительно наступил;

3. другая сторона сделки знала или должна была знать о цели потенциального банкрота.

Роль финансового управляющего в выявлении преднамеренного банкротства

Должник, принявший решение о банкротстве, не вправе препятствовать работе управляющего. Поэтому полезно остановиться на роли финансового управляющего при проведении проверки должника: именно от результатов работы управляющего будет зависеть дальнейший статус должника.

Когда должник сам подает заявление о признании его банкротом, то все материалы для проверки он предоставляет тоже сам. При этом финансовый управляющий обязательно проведет тщательную проверку всех документов и обстоятельств — семейных и имущественных изменений, произошедших в жизни должника за последние несколько лет.

Управляющий:

1. Изучит кредитную историю должника.
2. Рассчитает и проанализирует коэффициенты платежеспособности в динамике и сопоставит их со сроками получения кредитов.
3. Проведет анализ движения средств по счетам должника и подписанных им за последние три года договоров купли-продажи имущества.
4. Выявит случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физическим лицом.
5. Проверит, не привлекался ли должник к ответственности за экономические преступления или мошенничество.