Чеки самозанятых: для чего нужны, как сформировать и передать покупателю

Пресс-рум

Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»

Когда необходимо аннулирование чека

С 2019 года начал действовать закон о налоге на профессиональный доход (НПД). По этой системе налогообложения работают самозанятые граждане.

Декларирование налогов — обязательное условие для профессиональной деятельности.

Мнение эксперта Павла Зюкова, управляющего партнёра и руководителя налоговой практики юридической компании Coleman Legal Services, председателя комитета по налогам МГО «Опора России»:

«В приложении для учета доходов самозанятых «Мой налог» можно аннулировать чек — но обязательно нужно указать причину. Основанием могут послужить, например, ошибки в данных: сумма, дата, название услуги и т. д. В этом случае приложение создаст новый чек.

О правилах аннулирования чека подробно говорится в 4 пункте 8 статьи закона № 422-ФЗ: «Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, , в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений»».

В любом случае не надо впадать в панику и рвать волосы на голове: у каждой проблемы есть решение. В случае с неправильно переданными данными — аннулирование.

Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг

Анастасия работает копирайтером как самозанятая. Клиент заказал у нее несколько текстов для сайта и внес 5000 рублей аванса.

На сумму дохода Анастасия создала чек. Через пять дней заказчик написал, что его сайт заблокировали по неизвестной причине, поэтому необходимости в текстах нет.

Ситуация произошла не по вине клиента, поэтому ее можно считать форс-мажорной. Аванс Анастасии пришлось вернуть.

Инструкция, как аннулировать чек в приложении «Мой налог» с возвратом денег:

1. Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный Ф Д .
2. Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
3. В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
4. Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
5. Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.

Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.

Угроза контроля со стороны налоговых органов

Последствия аннулирования чека самозанятого могут вызвать серьезные проблемы в его бизнесе, особенно касаясь угрозы контроля со стороны налоговых органов.

Самозанятые, как и любые другие предприниматели, обязаны платить налоги с доходов, полученных от своей деятельности

Однако, поскольку деятельность самозанятых накладывает определенные ограничения на возможность отслеживания и контроля их доходов, налоговые органы придают особенное внимание этой категории налогоплательщиков

Аннулирование чека самозанятого может привести к подозрению в налоговых махинациях и неуплате налогов. Налоговые органы могут начать расследование и проверку финансовой деятельности самозанятого, чтобы установить, насколько правильно и полно он декларировал свой доход и платил налоги.

В случае выявления нарушений или несоответствий в декларации самозанятого, налоговые органы могут применить различные меры, включая штрафы, налоговые повестки, аудиты или даже наказание в соответствии с законодательством.

Штрафы и налоговые повестки

При выявлении нарушений в декларации самозанятого налоговые органы могут наложить штрафы на сумму неуплаченных налогов. Размер штрафа может зависеть от различных факторов, включая степень нарушения, повторное нарушение или обман налоговых органов. Кроме того, самозанятый может получить налоговую повестку, которая предписывает явиться в налоговый орган для дополнительного обсуждения декларации и предоставления необходимых документов.

Аудиты

Аннулирование чека самозанятого может стать причиной проведения налоговым органом аудита его финансовой деятельности. Аудит предполагает тщательное исследование и проверку всех финансовых записей и документов, связанных с деятельностью самозанятого. Это может занять значительное время и потребовать от самозанятого предоставления большого объема информации о своем бизнесе.

Аудит может не только вызвать значительные неудобства для самозанятого, но и привести к дополнительным проверкам и штрафам, если будут обнаружены нарушения или несоответствия в документах и декларации.

Если налоговые органы обнаружат, что самозанятый намеренно утаивал доходы или предоставлял ложную информацию, это может повлечь за собой более серьезные последствия, вплоть до уголовного преследования и наказания.

В целом, аннулирование чека самозанятого может привести к серьезным проблемам с налоговыми органами, которые выявят нечеткости и нарушения в финансовой деятельности самозанятого

Важно быть сознательным и ответственным налогоплательщиком, чтобы избежать потенциальных проблем и обеспечить законное функционирование своего бизнеса

Чем грозит аннулирование чека заказчику

Если заказчик заметил ошибку в переданном чеке, ему нужно сразу попросить самозанятого исправить данную ошибку – аннулировать неправильный чек и передать новый с корректными данными. Если ошибка была в сумме вознаграждения, то на основании верного чека заказчику нужно скорректировать свою налоговую базу.

Если самозанятый аннулировал чек, а деньги не вернул, то данную сумму заказчик может включить в расходы. На это указала ФНС в письме от 28.10.2021 года № ПА-4-20/15213@. При этом заказчик вправе обратиться в налоговую и инициировать проверку в отношении самозанятого. К обращению нужно приложить документы, подтверждающие выполнение работ (договор, акт) и их оплату (платежное поручение).

Возможно, что заказчик узнает об аннулировании чека исполнителем только при выездной или камеральной проверке. Тогда получить чек от самозанятого уже будет сложно, чтобы доказать полноту всех отраженных расходов. Заказчику придется корректировать налоговую базу, доплачивать налог и пени.

Чтобы не возникало таких неприятных ситуаций, а сотрудничество с самозанятыми складывалось безопасно, удобнее работать через специальные платформы, например, Qugo, где чеки формируются автоматически и направляются заказчику.

Возможности платформы Qugo:

• Полная автоматизация работы с внештатными исполнителями: ЭДО и закрывающие документы.

• Выплаты на карты любого банка РФ. Проверка налогового статуса исполнителя перед каждой выплатой.

• Клиентская поддержка и консалтинг.

Чем является чек самозанятого для заказчика

При получении оплаты оказания услуг самозанятый обязан:

• указать сумму своего дохода с помощью приложения «Мой налог»;
• выписать чек и передать его заказчику услуг.

Если оплата осуществлена наличными или по банковской карте, то самозанятый обязан выдать заказчику чек сразу в ходе расчёта. Если безналичным способом, с помощью СБП или выписки платёжного поручения — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем проведения платежа.

Чек необходим заказчику для того, чтобы:

• отразить расходы в сумме выплаты самозанятому в состав затрат по УСН (доходы-расходы), ЕСХН, налогу на прибыль или НДФЛ;
• не осуществлять оплату НДФЛ и страховых взносов за исполнителя.

Напомним, что за физических лиц, не относящихся к ИП и самозанятым, юридическое лицо или ИП, привлекающее труд таких, должно перечислять в бюджет обязательные платежи. Если исполнитель самозанятый, то налог он оплачивает самостоятельно, и заказчик не обязан делать за него каких-либо выплат.

Как отменить чек в приложении «Мой налог» самозанятому

Если самозанятый предоставил услуги заказчику и случилась ошибка, связанная с выставлением или удалением чека в приложении «Мой налог», то какие действия следует предпринять для аннулирования чека?Важно: если в чеке содержится некорректная информация или заказчик отказался платить за услуги, то самозанятому необходимо проанализировать ситуацию и принять соответствующие меры для решения проблемы. В первую очередь, самозанятому необходимо внесена сумма чека в реестр доходов и учесть ее в налоговой декларации

В случае, если заказчик отказался платить, заказчиком фактически является самозанятый. В этом случае необходимо причины отказа зафиксировать перепиской или иными документальными доказательствами. Неверная сумма или ошибка в чеке также могут служить документным подтверждением причины отмены чека. В такой ситуации, самозанятый может обратиться в онлайн-платформу «Мой налог» с запросом аннулирования чека

В первую очередь, самозанятому необходимо внесена сумма чека в реестр доходов и учесть ее в налоговой декларации. В случае, если заказчик отказался платить, заказчиком фактически является самозанятый. В этом случае необходимо причины отказа зафиксировать перепиской или иными документальными доказательствами. Неверная сумма или ошибка в чеке также могут служить документным подтверждением причины отмены чека. В такой ситуации, самозанятый может обратиться в онлайн-платформу «Мой налог» с запросом аннулирования чека.

Чтобы аннулировать чек в приложении «Мой налог», самозанятому необходимо:

1. Войти в приложение «Мой налог» с помощью учетной записи самозанятого.
2. Открыть раздел «Доходы» и выбрать чек, который требуется аннулировать.
3. Нажать на кнопку «Аннулировать чек» или подобную ей.
4. Внести необходимые данные для аннулирования чека (к примеру, причину отмены чека).
5. Отправить запрос на аннулирование чека.

Однако, стоит учитывать, что возврат денежных средств заказчику возможен в определенных ситуациях и с учетом всех правил и требований физлицами. Также стоит учесть, что самозанятые, зарегистрированные как ИП, могут столкнуться с дополнительными сложностями и ограничениями при аннулировании чека.

Важность правильного аннулирования чеков и учета доходов в приложении «Мой налог» не подвергается сомнению. Неправильное удаление или неверная информация в чеках может привести к серьезным последствиям, таким как штрафы и налоговые санкции

Поэтому самозанятому рекомендуется внимательно и ответственно подходить к процессу обработки чеков и аннулирования тех, которые требуют отмены или содержат ошибки.

Значение чека самозанятого

Отчетный документ получают юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие с самозанятыми, в качестве основания для снижения налоговой базы в статье расхода. Отсутствие чека является нарушением налогового законодательства и приводит в ходе проверки ФНС к доначислениям и штрафам.

Формирование чека входит в обязанность исполнителя, применяющего НПД. Он обязан передать документ в момент получения денежных средств наличными или при использовании средств электронного платежа. При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка.

Такая обязанность прописана у самозанятых в законе (п.3 ст.14 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (Закон № 422-ФЗ)). 

Иногда самозанятые путают факт формирования и выдачи чека. Это две разные процедуры — обе обязательны к исполнению ( п.3 ст.14 и п.1 ст.13 Закона № 442-ФЗ).

Невыдача чека заказчику — это уклонение от уплаты налогов

Притом не важно, сформирован ли он

Поэтому важно в договоре с самозанятым прописать обязанность самозанятого передавать чек заказчику и предусмотреть штрафные санкции в случае, если чек не будет предоставлен. Иногда недобросовестный исполнитель удаляет чек после выполнения услуг, чтобы не платить налог

Либо это может произойти случайно по технической причине неверного использования приложения «Мой налог»

Иногда недобросовестный исполнитель удаляет чек после выполнения услуг, чтобы не платить налог. Либо это может произойти случайно по технической причине неверного использования приложения «Мой налог».

Для фискальной службы не имеет значения, почему произошло аннулирование документа. Доначисление взносов и штрафов происходит с наложением санкций. Заказчик при отсутствии отчетности должен выплатить в отношении граждан НДФЛ в размере 13% и страховые взносы — 30%.

За нарушение порядка и сроков передачи сведений о полученных доходах для самозанятых предусмотрен штраф в размере 20% от суммы такого расчета. (Статья 129.13 НК РФ). При повторном нарушении в течение полугода предусматривается штраф в виде 100%суммы платежа.

Поэтому самозанятый заинтересован сформировать и передать чек также, как и заказчик его получить.

В чем важность чека

Чек самозанятого – обязательный первичный документ.

Для самого плательщика НПД он служит подтверждением его доходов. О своем доходе самозанятые заявляют в налоговую службу самостоятельно, поэтому выполнение работы и получение оплаты за нее от заказчика можно подтвердить только чеками.

Для формирования чека касса не нужна. Чек можно сформировать:

• в приложении «Мой налог»;

• через специальные сервисы по работе с самозанятыми;

• через банки.

В законе о самозанятых от 27.11.2018 № 422-ФЗ указаны следующие сроки формирования чека и его выдачи заказчику:

• сразу в момент расчета при наличной оплате или с использованием электронных средств платежа;

• не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения безналичной оплаты.

Подробнее о чеке самозанятого, обязательных реквизитах в статье.

На основании чека заказчик включает сумму вознаграждения в расходы, учитываемые при расчете налоговой базы.

Кроме того, чек служит доказательством факта сотрудничества именно с самозанятым, а не с физическим лицом без специального налогового статуса. При перечислении оплаты физическому лицу без статуса плательщика НПД заказчику нужно удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а также уплатить страховые взносы.

Отменяем продажу

Действительно на практике может возникнуть потребность аннулировать чек в приложении «Мой налог». Сделать это можно прямо в программе: либо скорректировать, либо полностью аннулировать.

Если отмена документа происходит сразу после его оформления, то самозанятый должен нажать кнопку «Аннулировать чек» на странице сформированного чека. После этого на экране появится сообщение: «Выберите причину аннулирования чека». Здесь бизнесмену нужно выбрать подходящий вариант:

• «Чек сформирован ошибочно»;
• «Возврат средств».

Затем появится предупреждение: «Вы действительно хотите аннулировать чек? Это действие приведет к пересчету налога». Нужно нажать «Аннулировать». 

Если требуется отменить чек в приложении «Мой налог», когда прошло уже некоторое время, нужно найти конкретный чек в разделе «Операции», где перечислены все продажи за месяц, и перейти к этому чеку для его отмены или корректировки. Алгоритм этой операции тот же.

Отметим, что аннулированный чек восстановить не получится. Поэтому, если такая потребность все же возникнет, нужно сформировать и загрузить новый. Теперь вы знаете все о том, как аннулировать чек в «Мой налог

Что делать компании, если чек аннулирован

Организация узнала об аннулировании чека сразу и еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату вознаграждения самозанятому. В этом случае нужно действовать следующим образом. Написать исполнителю и предупредить о том, что для него существуют риски штрафов (20% от суммы дохода) и попросить прислать чек снова. В приложении «Мой налог» у самозанятых есть возможность формировать чеки задним числом. Подтверждением расходов организации будет новый чек. Если самозанятый игнорирует просьбу или отказывается выдавать чек, то на него можно подать жалобу на сайте ФНС или в отделении налоговой инспекции. В жалобе указываются данные организации, ФИО руководителя, причина обращения и прикладываются документы, свидетельствующие о факте сотрудничества: договор с самозанятым, акт о выполненных работах, аннулированный чек и переписку с исполнителем. Налоговикам остается провести проверку, выписать нарушителю штраф за занижение налоговой базы и обязать отправить заказчику чек.

Обязан ли самозанятый выдавать чеки и обязательно ли его отправлять покупателю + сроки

Чек для самозанятого выступает основным отчетным документом перед ИФНС, на основании которого рассчитывается налог (ведь никакие декларации и прочую отчетность сдавать не нужно). Поэтому проводить операции в мобильном приложении или через личный кабинет НПД следует обязательно, иначе это расценится как сокрытие дохода.

Согласно ст. 7 ФЗ № 422, датой получения дохода признается день получения средств наличными или на счета налогоплательщика. После этого продавец обязан сформировать платежку и обеспечить его передачу покупателю.

Сроки непосредственно в законе не оговорены, но есть пояснения в Письме ФНС № АБ-3-20/3616@. Платежный документ передается покупателю в момент расчета наличными средствами или с применением электронных средств платежа. При других формах безналичной оплаты чек предоставляется клиенту не позже 9-го числа месяца следующего за отчетным (когда совершилась продажа).

Проверка статуса самозанятого

Компания должна обязательно проверять у исполнителя наличие статуса в качестве плательщика налога на профессиональный доход при заказе каждой услуги, выполнения работ или покупки товаров. Для этого достаточно знать номер ИНН исполнителя и ввести дату здесь.

В сервисе «Мои самозанятые» чек формируется автоматически, а также отсутствуют риски аннулирования данного документа так как все чеки хранятся в сервисе. Если самозанятый аннулирует чек у себя, компания может предоставить в налоговую имеющиеся у себя документы для решения спорных ситуаций. Запишитесь на консультацию через сайт или по телефону: +7 (499) 553-09-77.

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного доступа к сервису

Подключиться по акции

Ума Аюбова Эксперт по оптимизации работы с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

Получить инструкцию

Ума Аюбова Эксперт по оптимизации работы с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

Получить материалы

Ума Аюбова Эксперт по оптимизации работы с временным персоналом

Как самозанятому выдать чек покупателю?

Когда самозанятый должен выдать чек покупателю?

Как выдать чек самозанятому?

1. Сформировать чек
2. Выдать чек покупателю

Самозанятые имеют право на использование кассовых аппаратов для выдачи чеков. Для этого необходимо соблюдать требования Налогового кодекса РФ и решение Правительства РФ от 28.10.2019 г. № 1427.

Как сформировать чек самозанятому?

Чек можно сформировать с помощью приложения «Мой налог» на смартфоне или планшете. Приложение предоставляет возможность быстро и удобно заполнить необходимую информацию и сгенерировать электронный чек. Для этого необходимо выбрать категорию товара или услуги, указать итоговую сумму сделки и добавить описание.

Что должно быть указано в чеке?

В чеке должна быть указана следующая информация:

1. Наименование и ИНН самозанятого
2. Дата и время совершения сделки
3. Описание товара или услуги
4. Сумма сделки
5. Номер и серия чека

Важно указывать достоверную и полную информацию в чеке, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой

Как выдать чек покупателю?

После сформирования чека в приложении «Мой налог», самозанятый должен передать его покупателю. Это может быть как электронный вариант чека, который можно отправить по электронной почте или мессенджеру, так и бумажный чек, распечатанный на кассе.

Обязательно убедитесь, что покупатель получил чек, и сохраните копию чека для своей бухгалтерии.

Выдача чеков покупателям является обязательным требованием для самозанятых. Чек можно сформировать с помощью приложения «Мой налог» и передать покупателю в электронном или бумажном виде. Самозанятые должны соблюдать требования Налогового кодекса РФ и Федерального закона № 422-ФЗ, чтобы избежать возможных проблем с налоговой службой.

Как самозанятому сформировать чек в «Сбербанк Онлайн»

Для работы с самозанятыми Сбербанк разработал приложение «Свое дело».

При формировании чека нужно выбрать функцию «Создать чек». Заполнение данных происходит аналогично приложению «Мой налог»: нужно указать реквизиты получателя (только если он – юрлицо или ИП) и сумму операции, по ним потом идет формирование чека.

Удобство работы с приложением заключается в том, что можно подключить услугу автоматического формирования чеков. Приложение поддерживает сервис с версии 12.4. Для подключения функции «Авточеки» нужно:

• зайти в приложение «Мой налог»;
• привязать дебетовую карту, на которую будет поступать выручка;
• услуга подключена – на все поступления на карту сервис будет автоматически выбивать чек.

Для работы с чеком существуют две кнопки:

• «отправить» – нужно выбрать способ и контрагента;
• «отозвать чек», если он отправлен ошибочно.

Также приложение позволяет отправлять реквизиты заказчикам и покупателям.

Налог рассчитывается по сформированным чекам автоматически, независимо от используемого приложения

То есть, зачислять на эту карту свои собственные деньги нужно осторожно – чтобы потом не аннулировать лишние чеки

Как сформировать чек самозанятому?

Когда самозанятый выполняет услугу или продает товар, ему необходимо выдать чек покупателю, согласно Постановлению Правительства РФ от 4 апреля 2009 г. № 311 «О порядке применения кассовых технологий при осуществлении наличного денежного расчета и (или) расчета с использованием платежных карт».

В соответствии со Статьей 422-ФЗ самозанятые также должны выдавать чеки покупателю при наличном расчете.

Чек самозанятого должен содержать следующую информацию:

• Наименование и ИНН самозанятого;
• Дата и место выдачи чека;
• Сумма, за которую была продана услуга или товар;
• Наименование услуги или товара;
• Наименование покупателя (если возможно);
• Подпись самозанятого.

Чтобы сформировать чек самозанятому, он может воспользоваться приложением «Мой налог» или другими аналогичными сервисами.

Важно отметить, что самозанятые должны хранить копии чеков в течение 6 лет с момента их выдачи

Таким образом, для выдачи чека самозанятому необходимо быть зарегистрированным самозанятым и использовать приложение «Мой налог» или другие аналогичные сервисы, которые позволят сформировать чек и выдать его покупателю.

Что сказано в законе

Выбирать специальный налоговый режим НПД имеют право граждане РФ, ЕЭС — физические лица и индивидуальные предприниматели. Для оформления самозанятости необходим ИНН. Стать плательщиком НПД можно с 16 лет, с разрешения родителей или опекунов — с 14 лет. Спецрежим действует во всех регионах РФ.

Для регистрации в статусе плательщика НПД можно использовать несколько вариантов:

• приложение «Мой налог» — сервис налоговой для мобильных устройств;
• приложение «Мой налог» на сайте налоговой службы;
• портал Госуслуг.

Какие выплаты самозанятым будут считаться доходом? Только те, которые предприниматель сам заявит в учет доходов от своей бизнес-деятельности. В отличие от физлиц, работающих со статусом ИП, когда все поступления на расчетный счет облагаются налогом, у самозанятых всё иначе. Они принимают платежи, переводы на личную карту, банковский счет, но в налоговый учет это не идет. Налоговая инспекция рассчитывает профессиональный доход лиц, работающих в качестве самозанятых, исключительно по тем суммам, которые указаны при формировании чеков.

Самозанятые не платят налоги на профессиональный доход со следующих поступлений:

• зарплата;
• доход от вкладов, ценных бумаг, продажи долей;
• продажа недвижимости, другого имущества;
• доверительное управление;
• завещание, дарственные и т. д.

Вышеперечисленные статьи дохода попадают под действие других налоговых требований. К бизнесу они не имеют отношения.

Плательщиком налога на профессиональный доход оплачиваются налоги с поступлений от бизнес-деятельности на следующих условиях:

• 4% — оплата от физлиц;
• 6% — оплата от юрлиц.

Для заявления о получении дохода самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Других источников информации у налоговой нет. Если чек не сформирован, самозанятый может нести ответственность за уклонение от уплаты налогов. Согласно налоговому кодексу, данное нарушение облагается штрафом:

• 20% от суммы скрытого платежа, если нарушение допущено впервые;
• 100% от суммы за повторное нарушение, допущенное в течение полугода после первого.

Чтобы не попасть под действие штрафных санкций, как только получили платеж, сформируйте чек. В электронных чеках указывается точная сумма платежа, дата, данные о плательщике. Если документ оформлен ошибочно, самозанятый аннулирует чек.

Чем грозит аннулирование чека заказчику

Если заказчик заметил ошибку в переданном чеке, ему нужно сразу попросить самозанятого исправить данную ошибку – аннулировать неправильный чек и передать новый с корректными данными. Если ошибка была в сумме вознаграждения, то на основании верного чека заказчику нужно скорректировать свою налоговую базу.

Если самозанятый аннулировал чек, а деньги не вернул, то данную сумму заказчик может включить в расходы. На это указала ФНС в письме от 28.10.2021 года № ПА-4-20/15213@. При этом заказчик вправе обратиться в налоговую и инициировать проверку в отношении самозанятого. К обращению нужно приложить документы, подтверждающие выполнение работ (договор, акт) и их оплату (платежное поручение).

Возможно, что заказчик узнает об аннулировании чека исполнителем только при выездной или камеральной проверке. Тогда получить чек от самозанятого уже будет сложно, чтобы доказать полноту всех отраженных расходов. Заказчику придется корректировать налоговую базу, доплачивать налог и пени.

Чтобы не возникало таких неприятных ситуаций, а сотрудничество с самозанятыми складывалось безопасно, удобнее работать через специальные платформы, например, Qugo, где чеки формируются автоматически и направляются заказчику.

Возможности платформы Qugo:

• Полная автоматизация работы с внештатными исполнителями: ЭДО и закрывающие документы.

• Выплаты на карты любого банка РФ. Проверка налогового статуса исполнителя перед каждой выплатой.

• Клиентская поддержка и консалтинг.

В какой срок можно аннулировать чек

Самозанятый может аннулировать любой чек, выданный с момента регистрации: законодательно ограничений по срокам нет. Более того, в приложении «Мой налог» можно сформировать чек задним числом (например, в декабре за март). Но с заменой старых чеков есть одна проблема.

Если ошибку в чеке обнаружили в тот же момент или в пределах того же расчётного периода, то налог с исправленного чека посчитают так же, как обычно. Здесь всё в порядке.

Если ошибку в чеке заметили в следующем расчётном периоде, то сформированный новый чек будут считать «просроченным» — за него налоговая может начислить пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, реже штраф — 20% от суммы чека.

По своему опыту можем сказать, что система расчёта штрафных санкций работает непредсказуемо: кто-то обходится без них, другому достаются все пени и штрафы, третьему — только пени.

Пример: Самозанятый копирайтер писал тексты для сети массажных салонов. Спустя три месяца с ним связался заказчик и сказал, что в одном из чеков обнаружил ошибку в наименовании организации. Попросил аннулировать и сформировать новый с правильными данными. Этот новый чек система считала как просроченный и к сумме налога прибавила пени и штраф. 

Ситуации, когда заказчик находил ошибку в чеке спустя время, мы подробно разбирали вместе с налоговым консультантом. От таких ошибок страдают как самозанятые, так и заказчики. Поэтому мы настоятельно рекомендуем отправлять чек сразу и внимательно проверять данные.

Чек – в приложении

Использовать ККТ (контрольно-кассовую технику) самозанятые не должны, однако чеки формировать они обязаны в любом случае. Для этого используется универсальное приложение «Мой налог», которое есть у любого плательщика НПД (налога на профессиональный доход). 

Выдача чека имеет еще одну функцию – это передача сведений о реализации в ИФНС. На основании этой информации налоговики определят сумму налога к уплате (письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).

При оформлении чека самозанятый нажимает кнопку «Новая продажа» в приложении и заполняет все необходимые реквизиты. После этого нужно нажать кнопку «Выдать чек».

При этом у самозанятого может возникнуть вопрос, как аннулировать чек в приложении «Мой налог».

В какой срок можно аннулировать чек

Самозанятый может аннулировать любой чек, выданный с момента регистрации: законодательно ограничений по срокам нет. Более того, в приложении «Мой налог» можно сформировать чек задним числом (например, в декабре за март). Но с заменой старых чеков есть одна проблема.

Если ошибку в чеке обнаружили в тот же момент или в пределах того же расчётного периода, то налог с исправленного чека посчитают так же, как обычно. Здесь всё в порядке.

Если ошибку в чеке заметили в следующем расчётном периоде, то сформированный новый чек будут считать «просроченным» — за него налоговая может начислить пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, реже штраф — 20% от суммы чека.

По своему опыту можем сказать, что система расчёта штрафных санкций работает непредсказуемо: кто-то обходится без них, другому достаются все пени и штрафы, третьему — только пени.

Пример: Самозанятый копирайтер писал тексты для сети массажных салонов. Спустя три месяца с ним связался заказчик и сказал, что в одном из чеков обнаружил ошибку в наименовании организации. Попросил аннулировать и сформировать новый с правильными данными. Этот новый чек система считала как просроченный и к сумме налога прибавила пени и штраф. 

Ситуации, когда заказчик находил ошибку в чеке спустя время, мы подробно разбирали вместе с налоговым консультантом. От таких ошибок страдают как самозанятые, так и заказчики. Поэтому мы настоятельно рекомендуем отправлять чек сразу и внимательно проверять данные.

Отменяем продажу

Действительно на практике может возникнуть потребность аннулировать чек в приложении «Мой налог». Сделать это можно прямо в программе: либо скорректировать, либо полностью аннулировать.

Если отмена документа происходит сразу после его оформления, то самозанятый должен нажать кнопку «Аннулировать чек» на странице сформированного чека. После этого на экране появится сообщение: «Выберите причину аннулирования чека». Здесь бизнесмену нужно выбрать подходящий вариант:

• «Чек сформирован ошибочно»;
• «Возврат средств».

Затем появится предупреждение: «Вы действительно хотите аннулировать чек? Это действие приведет к пересчету налога». Нужно нажать «Аннулировать». 

Если требуется отменить чек в приложении «Мой налог», когда прошло уже некоторое время, нужно найти конкретный чек в разделе «Операции», где перечислены все продажи за месяц, и перейти к этому чеку для его отмены или корректировки. Алгоритм этой операции тот же.

Отметим, что аннулированный чек восстановить не получится. Поэтому, если такая потребность все же возникнет, нужно сформировать и загрузить новый. Теперь вы знаете все о том, как аннулировать чек в «Мой налог

Как внести изменения в чек

Чек отредактировать невозможно. Поэтому некорректный чек необходимо аннулировать и сформировать правильный.

После формирования чека появляется функция «Аннулировать». Она остается активной уже постоянно при просмотре чека. Нажав на нее, выходит окно с выбором причины аннулирования: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». После выбора причины приложение еще раз предупредит, что действие приведет к перерасчету налога.

Приложение автоматически пересчитает общий доход за месяц и налог после аннулирования чека и создании нового.

Удобно работать через специальные сервисы по работе с самозанятыми. Сервис Рокет Ворк автоматически формирует чеки после получения оплаты. Допущение ошибок в наименовании услуги, ИНН заказчика и сумме невозможно.