Блокировка счета налоговой, банком и финмониторингом

Что делать, если счета заблокированы

Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:

Узнайте точную причину. За разъяснениями можно обратиться в отдел камеральных проверок налоговой инспекции по месту регистрации. Руководителю компании и ИП нужно взять с собой паспорт, представителю — паспорт с доверенностью. Если нет возможности посетить инспекцию лично, можно позвонить в отделение и назвать им номер решения — его можно узнать в банке или в личном кабинете на сайте ФНС.
Выполните требования ИФНС. Если опоздали с подачёй отчётности — сдайте. Если не уплатили вовремя налоги — заплатите вместе с пени. Если причина в штрафах — погасите.
Сообщите инспекции, что требования выполнены. Для этого нужно составить заявление об отмене ареста расчётного счёта. Подать документ можно на сайте ФНС или лично в отделении.

Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.

Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:

Отправляйтесь в кредитную организацию. Сотрудник банка выдаст документ, в котором будет указана официальная причина заморозки счетов.
Узнайте, какие действия от вас требуются. Сообщить об этом банк должен в течение двух рабочих дней. Сотрудники предоставят список документов, необходимых при заморозке расчётных счетов, предупредят о личном визите или пригласят вас на разговор.
Выполните эти требования. Вовремя появитесь на приёме, позвольте сотрудникам банка провести проверку на предприятии или подготовьте исчерпывающий перечень документов — если подать их не полностью, в разморозке могут отказать.

Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.

Оспаривание действующей блокировки: как это сделать и есть ли шансы?

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией может привести к серьезным проблемам для бизнеса. Она ограничивает доступ к финансовым средствам, создавая финансовые трудности и нарушая нормальное функционирование предприятия

В такой ситуации важно знать, как провести проверку на сайте ИФНС и как оспорить действующую блокировку

Проверка на сайте ИФНС может быть осуществлена путем ввода номера расчетного счета. Если счета блокируются, на сайте будет указано основание блокировки, например, нарушение налогового законодательства или задолженность перед налоговой инспекцией

Важно тщательно изучить причину блокировки, чтобы правильно оспорить ее

Оспаривание блокировки возможно через судебный порядок. В данном случае рекомендуется обратиться к квалифицированным юристам, специализирующимся на налоговом праве. Чтобы увеличить шансы на успешное оспаривание, необходимо предоставить суду доказательства неправомерности блокировки, например, неправильное применение налоговых норм или нарушение процедуры блокировки со стороны налоговой инспекции.

Оспаривание действующей блокировки счета – сложный и многолетний процесс. К сожалению, шансы на положительное решение зависят от конкретной ситуации и доказательств, представленных стороной, а также от привлеченных юристов и адвокатов. Однако, даже в случае отрицательного исхода, заявление в суд может помочь защитить свои права и добиться снятия блокировки в дальнейшем.

Отмена блокировки из-за не подачи налоговой отчетности

Ваши действия зависят от того, сдали вы отчетность или нет.

Если вы не подавали отчетность, то представьте ее в инспекцию. Подпункт 1 пункта 3.1 статьи 76 НК.Инспекция примет решение об отмене блокировки до конца следующего рабочего дня после того дня, как вы подали отчетность (пункт 6 статьи 6.1, подпункт 1 пункта 3.1, пункт 3.2 статьи 76, пункт 4 статьи 80 НК).

Если вы сдали отчетность, но счет заблокировали. То представьте в инспекцию документы, которые подтверждают ее подачу. Например, это могут быть:

при подаче отчетности лично — копии декларации, расчета 6-НДФЛ или расчета по страховым взносам с отметкой инспектора об их принятии;
при отправке отчетности по почте — копии квитанции об отправке ценного письма и описи вложения (с отметкой почты).

Когда совершена блокировка расчетного счета организации. Полагаем, в этом случае решение об отмене блокировки также должно быть принято до конца рабочего дня. Который следует за днем, когда вы подали подтверждающие документы.

За что может банк заблокировать счет

В целях соблюдения требований ФЗ-115 от 07.01.2001 г., положений НК РФ и Письма Банка России №236-Т от 31.12.2014 г. на банки возложена обязанность по проверке каждой операции клиента. Служба финансового мониторинга регулярно сверяет назначение платежей с зарегистрированными видами деятельности, а также мониторит данные о компании, тщательно исследует информацию о контрагентах.

Малейшее подозрение в законности платежной операции является поводом для отказа в ее проведении. За что могут заблокировать счет по инициативе самого банка? На это у него семь причин.

Несоответствие назначения платежа виду деятельности компании. Владелец счета имеет право отправлять и принимать денежные средства безналичным способом только в рамках зарегистрированных видов деятельности. Проще говоря, платежка должна соответствовать кодам ОКВЭД, указанным в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Фиктивный руководитель. При выявлении факта, что во главе компании стоит номинальный директор, банк вправе заблокировать счет до получения письменных объяснений от клиента. Статус руководителя проверяется по специальному сервису проверки контрагентов. «Массовый» руководитель, стоящий сразу во главе нескольких компаний, для банка является поводом для контроля.
Внесение обновлений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП без уведомления банка. Если в базе ФНС зарегистрированы изменения учредительных документов, а в банк они не представлены, то он вправе заморозить счет организации. В договоре с банком обязательно есть пункт об обновлении любой информации о клиенте: юридический адрес, учредители, руководство, размер уставного капитала, виды деятельности и т.д.
Неточная формулировка назначения платежа. Желательно, чтобы формулировки поля «назначение платежа» отличалось от платежки к платежке. Возможно дублирование в отношении одного и того же контрагента. Но одна и та же фраза в отношении разных партнеров вызывает сомнения у службы безопасности банка.
Фиктивный юридический адрес. Блокировка счета возможна после проверки адреса ООО, которую может устроить не только ФНС. Банк тоже наделен полномочиями проверять своих контрагентов. Отсутствие клиента по указанному адресу является поводом для прекращения его обслуживания.
Сомнение в чистоплотности контрагента. Проверке подвергаются не только клиенты банка, но их контрагенты. При получении платежа от компании или ИП из списка с массовыми адресами или руководителями, перечня злостных должников ФНС или компании с фиктивным адресом, банк вправе заблокировать счет своего клиента.
Частое обналичивание. Слишком частое снятие средств со счета при условии, что налоги с него не оплачиваются. Хотя в функции банка не входит контроль за уплатой налогов, но он обязан проверить снятие наличных на предмет отмывания доходов от незаконных сделок.

Как узнать, заблокирован ли расчетный счет? Оповещать или нет о предстоящей блокировке, банк решает индивидуально – закон к этому не обязывает. Но узнать причину заморозки счета можно – ведь банку надо и закон соблюсти, и клиента не потерять

Установить причину важно и для сохранения деловой репутации – сейчас популярны сервисы проверки контрагентов, дающие полную информацию о партнере. Блокировка счета моментально отражается в их базах

Причины блокировки расчетного счёта ИФНС

Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:

Причины приостановления операций по счёту	Комментарий	Основание
Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей	До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств.	Статья 69 НК РФ
Нарушение сроков подачи отчетности	ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют.	Статья 76 НК РФ
Невыполнение требований налоговой инспекции	Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят.	Статья 76 НК РФ
Нарушения формы подачи отчетности	Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке.	Статья 76 НК РФ

Проверить приостановления по счету

При организации взаимных отношений с какой-либо организацией поставщик должен передать заказчику документы на оплату. Чтобы оплачивать денежные средства по документам продавца или же выставлять этот документ покупателю, необходимо проверить приостановления по счету контрагента, чтобы не было непредвиденной ситуации при поступлении или списании средств. Осуществить это мероприятие можно несколькими способами, о которых расскажем в нашей статье.

Поиск информации о контрагенте

Для того чтобы проверить расчетный счет контрагента, необходимо знать, что именно проверять — в нашем случае это расчетный счет партнера из 20 цифр, открытый в каком-либо коммерческом банке. Иногда юридические лица проверяют будущих партнеров на блокировку или приостановление операций по счетам, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не связаться с мошенниками. В этом случае номер счета не всегда имеется, но его можно найти в соответствующей документации к договору.

Необходимый номер можно найти одним из нескольких способов, к которым относятся:

При составлении договора номер счета является одним из основных реквизитов, поэтому даже перед подписанием соответствующей документации можно проверить будущего партнера на чистоту;
Номер может быть указан в коммерческом предложении или официальных реквизитах организации, использование которых не является гарантией оформления взаимных отношений;
Если договор подписан, то реквизиты поставщика и покупателя должны быть отображены в бухгалтерских программах обеих сторон, что можно использовать для проверки юридических лиц и поиска блокированных счетов.

Важно: у организации может быть несколько счетов, поэтому для проверки партнера необходимо найти все имеющиеся у него счета, в том числе расчетный, текущий, валютный или ссудный

Проверка счета контрагента

Если известен номер счета контрагента, можно приступать к непосредственной его проверке на приостановления операций или блокировку. Чтобы осуществить это мероприятие, также можно использовать несколько способов, к примеру:

Узнать о том, имеет ли организация блокированный счет или нет, можно через специальный онлайн-сервис налоговых органов по адресу . Для использования сервиса необходимо в соответствующие поля ввести ИНН контрагента и БИК банка, с которым у него заключены партнерские отношения. После отправки запроса система выдаст информацию о том, имеются либо нет действующие решения о приостановлении по указанному налогоплательщику;
При формировании платежного поручения в электронном виде в программах Банк-клиент некоторых банковских учреждений у документа указывается соответствующий символ, свидетельствующий о надежности получателя средств. Если он зеленый, то юридическое лицо является хорошим партнером и арест расчетного счета не производился. Если символ красный, нужно быть внимательным, поскольку счет юридического лица может быть заблокирован или у банка нет к этому контрагенту доверительного отношения;
На вопрос о том, как проверить расчетный счет, специалисты предлагают также использовать различные интернет-ресурсы. Для того чтобы применить такую возможность на практике, следует иметь информацию о том, в каком именно банке контрагент обслуживается и какой у него номер счета из 20 цифр. Как правило, такой информации достаточно, чтобы определить, есть ли блокировки и приостановления или нет.

Совет: не нужно полностью доверять малоизвестным интернет-ресурсам, поскольку они могут не содержать актуальной и достоверной информации о том, имеется ли арест или нет. Для того чтобы проверить приостановления, следует использовать официальные сайты налоговых органов или же направлять официальные запросы в банки.

Причины блокировки

Арест расчетного счета может быть произведен по решению налоговых органов на основании ст.76 НК РФ, в которой имеется подробный перечень всех ситуаций, приводящих к блокировке. Примерами являются:

Неуплата налогов, страховых взносов или иных сборов в бюджет государства;
Непредставление деклараций в течение 10 дней после истечения законного срока подачи данной отчетности;
Непредставление квитанции о получении уведомления или требования на представление документов от налоговых органов в течение 10 дней после истечения законного срока представления данной квитанции.

Кроме того, арест может быть вынесен судебными органами или приставами, таможенными органами или Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Как разблокировать счет. Снять блокировку счета.

Чтобы снять блокировку счета, которую наложила налоговая служба, нужно:

Узнать причину, по которой заблокировали счет. Для этого следует обратиться в банк, где открыт счет, и выяснить, по какому решению ФНС заморозила деньги. В банке сообщат дату и номер документа. Затем нужно съездить в ФНС и уточнить, кто и за что вынес решение.

Устранить причину блокировки расчетного счета. Если есть недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если задержали декларацию, отчет нужно направить в ФНС. Если не вовремя сдали отчет, нужно подключиться к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.

Уведомить ФНС об устранении нарушения. Для этого можно отправить ФНС электронные документы и сообщить, что нарушение устранено.

Если произошла блокировка счета юр лица банком, например, по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм будет такой:

Отправиться в банк. В банке должны выдать официальный документ, где прописано основание блокировки счета. В течение двух дней банк сообщит, какие документы ему нужны. Если банк отказал в выдаче, можно направить жалобу или позвонить в ЦБ, или позвонить на горячую линию банка.

Выяснить вид блокировки. Если счет заблокировали из-за какой-то приходной операции, можно узнать, разрешится ли ситуация, если отправить деньги обратно. Иногда банк не против такого варианта.

Подготовить документы, которые запрашивает банк

Важно собрать весь требуемый пакет документов. Если какого-то документа не будет, банк откажет

Например, если счет заблокировали из-за возврата займа, нужно предоставить договор займа.

Налоговым кодексом
не установлены четкие сроки снятия блокировки расчетного счета. Налоговая служба может снять блокировку счета в течение дня после устранения причины. Банк может обдумывать решение дольше — в зависимости от его внутреннего регламента.

Ниже представлено, в какие сроки и за какое нарушение контролирующие органы могут разблокировать счет:

Просрочка по обязательным платежам.	До погашения долгов, не позднее 1 дня после передачи документов налоговой.
Предоставление деклараций с опозданием.	До момента сдачи отчетности, не позднее 1 дня после представления декларации.
Нарушение документооборота.	До устранения нарушений, не позднее 1 дня с момента передачи электронной квитанции.
Отсутствие по юр. адресу.	До момента перерегистрации по новому адресу.
Осуществление подозрительных операций.	До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации.
Частичная разблокировка счета.	В течение 2 дней с момента, когда налоговая получит все необходимые выписки и документы.

Решение о разблокировке счета налоговая должна отправить в банк в электронной форме на следующий день после его принятия, в соответствии с
.

Когда ФНС может блокировать счет

Блокировка расчетного счета налогоплательщика может произойти по решению Федеральной налоговой службы. Информацию о блокировке счета можно получить на сайте налоговой инспекции или через онлайн-кабинет налоговой.

Блокировка счета может быть проведена ФНС в случае выявления налоговых нарушений или неправильного исполнения налоговых обязательств налогоплательщиком. Проверка, по результатам которой можно выявить нарушения, может проводиться как плановая, так и внеплановая.

Почему счета блокируются? Одной из причин может быть неправильное предоставление декларации по налогу на прибыль организаций или неправильное исполнение расчетов по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество организаций и другим налогам.

Если счет налогоплательщика заблокирован, необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения подробной информации о причинах блокировки и возможности ее обжалования в суде

Также, следует уделить внимание своевременному исполнению налоговых обязательств и правильному ведению бухгалтерского учета, чтобы избежать возникновения проблем с налоговыми органами

Как узнать, заблокирован ли счет в банке

Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:

прийти в отделение налоговой;
обратиться в обслуживающий банк;
узнать о заморозке самостоятельно с помощью одного из сервисов на сайте ФНС.

Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.

Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.

Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.

Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки

Затем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.

Шаг второй — выбираем тип запроса

Портал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.

Шаг третий — вводим ИНН и БИК

Убедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.

В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.

Шаг четвертый — получаем результат

Также можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:

войти в личный кабинет;
открыть раздел «Риск блокировки счета»;
выбрать онлайн-сервис «Как меня видит налоговая».

Сервис проводит оценку таких рисков:

нарушение сроков подачи отчетности;
вероятность несвоевременной подачи документов.

В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.

С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:

решениях инспекции о взысканиях долгов и поручения финансовым учреждениям о списании недостающих средств;
судебные решения о взысканиях за счет имущества.

С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.

Сведения о блокировке расчетного счета на сайте ФНС

Блокировка расчетного счета может произойти по различным причинам, например, при обнаружении финансовых нарушений со стороны контрагента. Такое ограничение операций по счету может быть обнаружено при проверке наличия блокировок на сайте ФНС.

Чтобы проверить наличие ограничений по счету, необходимо ввести номер счета на странице соответствующего раздела на сайте ФНС. Если счет заблокирован, на сайте будет отображен статус «блокировка».

Если счету не ограничений, то он работает в штатном режиме и операции по счету можно производить без каких-либо препятствий.

Приостановление операций по счетам контрагента – это мера, которую ФНС может применять в отношении нарушителей. В случае блокировки счета контрагента, у коммерческой организации или индивидуального предпринимателя могут возникнуть затруднения при проведении операций по нему.

Важно знать, что блокировку расчетного счета могут применять не только налоговые органы, но и другие государственные и контрольные органы. Чтобы избежать блокировок счетов, необходимо внимательно следить за соблюдением финансовых и налоговых обязательств перед государством и своими контрагентами

Чтобы избежать блокировок счетов, необходимо внимательно следить за соблюдением финансовых и налоговых обязательств перед государством и своими контрагентами.

Последствия блокировки счета

Замораживание счета по решению налоговой службы имеет два варианта ограничения:

распространяется только на определенную сумму средств (т. е. частичная блокировка);
полное прекращение операций по счету.

Первая ситуация характерна для блокировки, вызванной налоговыми неплатежами. При ней использование счета допустимо, но с сохранением на нем определенного остатка средств. Допускается использование этого остатка для осуществления платежей с очередностью, соответствующей налоговым перечислениям, или с более высокой (п. 1 ст. 76 НК РФ).

Однако каким бы ни был вариант ограничения на использование счета, наличие блокировки по решению ИФНС влечет за собой невозможность открытия счета где-либо еще (п. 12 ст. 76 НК РФ).

Блокировка по закону № 115-ФЗ всегда приводит к полному запрету на проведение операций по счетам и также не допускает возможности открыть новый расчетный счет (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Вне зависимости от того, по какому из документов (НК РФ или закону № 115-ФЗ) осуществляется замораживание счета, процесс этот проходит весьма оперативно:

Налоговый орган извещает банк о принятом решении электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ), и банк обязан в день его получения предпринять необходимые действия (п. 7 ст. 76 НК РФ). До виновника таких действий информацию доводят в течение рабочего дня, наступающего за днем принятия решения (п. 4 ст. 76 НК РФ).
Информацию об основаниях для блокировки по закону № 115-ФЗ банк отслеживает самостоятельно. Но отреагировать он также должен в течение одного рабочего дня (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ). Информирование клиента в этом случае не предполагается.

Таким образом, лицо, расчетный счет которого оказался заблокированным, последним узнает о наличии блокировки.

О том, когда блокировку счета следует расценивать как незаконную, читайте здесь.

Как избежать блокировки счета налоговой

Блокировка расчетного счета налоговой службой может произойти по разным причинам, таким как неправильное заполнение деклараций или невыполнение обязательств перед государством. Введение блокировки означает приостановление операций по этому счету, что может серьезно повлиять на работу контрагента.

Что же делать, чтобы не заблокировать счет? Во-первых, важно проверить наличие ограничений на сайте ФНС. Нужно проверить все счета, которые используются для расчетов с государством

Если блокировка уже обнаружена, то нужно посмотреть, какие именно ограничения были наложены и по какой причине.

Если наличие блокировки не обнаружено, то это не значит, что она не может быть введена в будущем

Поэтому важно регулярно проверять сайт ФНС и свои счета, чтобы своевременно узнавать об ограничениях и предотвращать блокировки

Если блокировка уже наложена, то нужно сделать все возможное, чтобы ее сняли. Для этого нужно выявить причину блокировки и исправить все ошибки и недочеты, которые привели к этому. Кроме того, нужно своевременно связаться с ФНС и договориться о способах разблокировки счета.

Чем еще чревата блокировка, и как узнать о ней онлайн

Данные этого сервиса могут быть также интересны потенциальным клиентам, рассматривающим проект предлагаемого к заключению договора, поскольку наличие блокировки счета у будущего контрагента чаще всего свидетельствует об имеющихся у него проблемах с денежными средствами.

Из предлагаемых типов запросов нужно отметить запрос по решениям о приостановлении.
Указать в предназначенном для этого поле ИНН лица, по которому нужны сведения.
В поле, отведенное для отражения БИК, ввести БИК какого-либо банка.
Ввести в еще одно поле цифровой шифр, служащий защитой от спама.

После непродолжительной обработки сервис выдаст ответ на запрос, в котором будет либо указано на отсутствие действующих решений о приостановлении операций по счетам, либо появится таблица, содержащая данные о номерах и датах вынесенных решений о блокировке, коде налогового органа, принявшего решение, БИК банка, в который оно направлено, и информацию о дате и времени размещения сведений о блокировке на сервисе. Сформированные данные можно распечатать.

Как «замораживают» счета

Блокировка банковских счетов – мера принуждения либо обеспечения выполнения законных обязанностей предпринимателя, ведь согласно ст. 57 Конституции РФ, он обязан вовремя платить все установленные налоги и сборы и отчитываться о своей деятельности.

Процедура блокировки

Решение налоговой о приостановлении денежных операций определенного ИП или ООО выносится руководителем или заместителем и направляется в банк.
Копия решения пересылается владельцу счета с уведомлением.
Банк, получив решение налогового органа, незамедлительно и безусловно выполняет его, информируя об остатке средств на арестованном счете. Банк не правомочен проверять законность решения налоговой инспекции.

ВАЖНО! Правомерно останавливать движение средств только на счетах, открытых на основании договора с банком. Депозиты, ссуды, аккредитивы и другие счета блокировке налоговой инспекцией не подлежат

Заблокирован, но не мертв

«Замороженное» состояние счета не означает автоматический полный запрет на все банковские операции. Абзац 3 п.1. ст.76 НК и ст. 855 ГК разъясняют, какие расчетные операции возможно производить с арестованным счетом.

Так, пополнять счет можно без ограничений.

Списывать средства с проблемного счета тоже возможно, но только в порядке, который по очередности опережает требуемые налоговой выплаты.

Первыми принято выплачивать компенсации ущерба здоровью и морального вреда, алименты, установленные судом.
Вторая очередь принадлежит заработной плате или выходным пособиям наемным рабочим.
Третью очередь выплаты по требованиям налоговой делят с плановыми отчислениями в пенсионный и другие фонды.

УЧТИТЕ! При равной очередности первыми будут списаны те средства, платежные документы на которые были получены раньше.

Основные требования Налоговой инспекции

Где можно проверить блокировку счета

Заморозка — это процесс не закрытый. Перед официальным уведомлением из банка или ФНС, проверить блокировку может каждый желающий, конкурент бизнесмена, само финансовое учреждение. Заранее проверить блокировку расчетного счета налоговой инспекцией онлайн можно несколькими способами:

С помощью официального сайта налоговой по ИНН на сервисе информирования банков, в котором можно узнать необходимую информацию даже если официальной блокировки еще не произошло;
В Финансовом учреждении, в котором был открыт счет или на его официальном сайте в личном кабинете.

Стоит более детально разобрать порядок проверки ограничений, какие действия необходимо выполнить.

Когда блокировку можно обжаловать

Почему блокируются счета налоговой инспекцией? Основными причинами являются наличие задолженности по налогам и несоблюдение налогоплательщиком требований, предъявляемых законодательством. Однако часто бывает, что блокировка происходит без объективных оснований.

Для проведения проверки налоговой инспекцией необходимо представить соответствующие документы и информацию. Если предприятие предоставило все запрошенное в срок, а блокировка счета все равно произошла, то такую блокировку можно обжаловать.

Особенно важно в случае, если блокировка произошла по решению суда. В этом случае необходимо обратиться в суд с заявлением о приостановлении или отмене решения о блокировке счета

Для этого также необходимо представить соответствующие доказательства и аргументы.

Как избежать блокировок

Конечно, панацеи от блокировок не существует. Арест счетов может случиться с каждым. Но есть общие рекомендации, которые помогут снизить риск блокировок:

Работайте строго по тем видам деятельности, которые указали в кодах ОКВЭД. Если добавляете новое направление, позаботьтесь о том, чтобы вовремя внести новый код.
Прописывайте назначение платежа правильно и детально.
Работайте только с добросовестными контрагентами. О том, как проверить бизнес на благонадёжность, мы рассказывали здесь.
Не снимайте крупные суммы сразу. Дайте им «полежать» на счёте хотя бы пару дней.
Не обналичивайте все деньги сразу, старайтесь оставлять на счёте минимум 15% от суммы.
Соблюдайте сроки оплаты платежей и сдачи отчётности. Можно откладывать средства на налоги и взносы на отдельном счёте.
Сообщайте банку о смене руководителя или реквизитов.
Если кредитная организация запрашивает какие-то документы, предоставьте их вовремя.