Как избежать штрафов и допросов от фнс при работе с самозанятыми

Плюсы сотрудничества с самозанятыми

Найм самозанятых в ИП оборачивается явной выгодой для предпринимателя. Плательщика НПД не нужно оформлять в качестве штатного сотрудника, что освобождает заказчика от необходимости:

оплачивать страховые взносы за самозанятого;
учитывать вознаграждение исполнителя в своих расходах;
выступать в роли налогового агента исполнителя;
оформлять на плательщика НПД отчётность;
организовывать рабочее место в соответствии с требованиями трудового кодекса;
выделять материалы и другие ресурсы для выполнения работы;
предоставлять исполнителю социальные гарантии (оплачивать больничный, пособия, отпуск и прочее).

Наем сотрудников для оказания услуг

Самозанятые предприниматели вправе нанимать сотрудников для выполнения работы и оказания услуг. Это дает возможность расширить бизнес, увеличить объемы работы и обеспечить лучшее обслуживание клиентов

Важно ознакомиться с особенностями наема сотрудников в статусе самозанятого и соблюдать соответствующие правовые нормы и требования

Преимущества наема сотрудников для самозанятого

Увеличение производительности и объема работы;
Возможность принимать заказы, которые требуют большего количества исполнителей;
Расширение спектра услуг и возможность привлечь новых клиентов;
Снижение нагрузки на самозанятого и улучшение качества работы;
Создание команды профессионалов, способных справиться с различными задачами.

Юридические особенности наема сотрудников для самозанятого

Самозанятый предприниматель, нанимающий сотрудников, должен выполнять ряд юридических требований:

Регистрация как самозанятый и получение соответствующей лицензии;
Уплата налогов и страховых взносов в соответствии с действующим законодательством;
Соблюдение рабочего графика и трудовых стандартов;
Обеспечение безопасности и охраны труда сотрудников;
Ведение учета рабочего времени и заработной платы;
Соблюдение конфиденциальности клиентов и информации.

Составление трудового договора или гражданско-правового договора

При наеме сотрудников необходимо заключить трудовой договор или гражданско-правовой договор, в котором указать следующие условия:

Уровень оплаты труда и способы расчета;
Продолжительность рабочего дня или часы выполнения работы;
Права и обязанности сторон;
Условия прекращения договора;
Конфиденциальность и обработка личных данных;
Ответственность сторон за неисполнение условий договора.

В случае нарушения условий договора, предусмотрены соответствующие меры ответственности согласно действующему законодательству.

На основании вышеизложенного, самозанятый предприниматель имеет право нанимать сотрудников для оказания услуг

Однако важно соблюдать все юридические требования и требуется грамотное оформление трудовых отношений с помощью заключения договора. Найм сотрудников для самозанятого представляет собой перспективный шаг в развитии бизнеса

В чем основные плюсы самозанятости?

Многих граждан, которые только задумываются о получении статуса самозанятого, привлекает удобная и быстрая регистрация. Сегодня получить официальный статус очень легко и точно не придется идти в налоговую, собирая попутно кучу справок и документов. Достаточно скачать приложение на смартфон и загрузить фото страниц паспорта, а также сделать селфи. Все действия происходят в онлайн-режиме.

В последующем через приложение гражданин, по сути, будет вести свою деятельность. Например, когда самозанятый получает средства за проданный товар или оказанную услугу, он вносит в приложение детали сделки, а именно стоимость, объем, наименование. Для покупателя формируется чек. В дальнейшем на основе этой информации будет автоматически рассчитываться налог. Уплата произойдет с помощью привязанной карты. Никакой отчетности, никаких походов в налоговую.

Важным плюсом самозанятости, конечно, можно назвать выгодную систему налоговых ставок. Если гражданин получает свой заработок от сотрудничества с физлицами, то нужно платить налог по ставке 4%. Если средства поступают от компаний, то ставка все равно остается скромной, хотя и увеличивается до 6%.

Также многие граждане выделяют такой плюс, как отсутствие обязательной уплаты страховых взносов. Например, у индивидуальных предпринимателей страховые взносы нужно платить всегда, независимо от того, была ли выручка или нет. Самозанятые же могут платить страховые взносы по желанию.

Еще один плюс – это возможность совмещать работу по трудовому договору и режим самозанятости. Например, гражданин работает менеджером в фирме и продает ковры. Со своих основных доходов он платит НДФЛ в размере 13%. И одновременно гражданин стал самозанятым, чтобы сдавать квартиру в аренду физлицам и платить налог с полученных доходов в размере 4%. Это выгодно.

О плюсах и минусах самозанятости

Самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Прежде чем пройти регистрацию, нужно внимательно изучить все «за» и «против», и только после этого принимать решение.

К достоинствам самозанятости можно отнести:

Удобство и быстрота регистрации. Выше мы рассказывали о том, что достаточно скачать специальное приложение и подать заявку (вводится минимальное количество данных).

Отсутствие обязательных отчислений

Это особенно важно в условиях пандемии. Если гражданин не оказывал услуг, и, соответственно, не имел доход, платить налоги ему не придется.

Возможность совмещать с основной работой

Многие бояться «уйти на вольные хлеба», сомневаясь в своих способностях. Регистрация в качестве самозанятого позволит попробовать свои силы, не увольняясь при этом с работы. При этом трудовой стаж гражданина не прерывается.

Работа без онлайн-кассы. Приложение «Мой налог» позволяет выполнять все действия без скачивания дополнительных программ.

Упрощенное сотрудничество с налоговой инспекцией (декларации не подаются инспектора посещать не нужно). Функционал приложения позволяет представителям фискальных органов ознакомиться результатами деятельности самозанятого гражданина онлайн.

Автоматическое начисление налога. Не стоит переживать и бояться, что вы ошибетесь в подсчетах. Главное исправно вносить в программу все ведомости о выполненных операциях, а размер отчислений она высчитает сама.

Возможность регистрации с 16 лет. Многие молодые люди рано начинают подрабатывать и рады делать это официально.

Закон гарантирует, что условия налогообложения не будут изменены до 2028 года. Благодаря этому гражданин может распланировать свои действия, направленные на развитие бизнеса.

Недостатков гораздо меньше. Назовем из них:

Высокий процент отчисления от дохода, полученного от юридического лица. 6% – достаточно большая сумма, с которой расставаться не хочется.
Ограниченная максимальная сумма прибыли. 2,4 миллиона рублей – предел, который могут заработать самозанятые лица в год. Для бизнеса это не слишком большая сумма, поэтому данный налоговый режим для них недоступен. Если же так случилось, что после регистрации самозанятости гражданину удалось заработать больше указанной суммы, то он лишится своего статуса. С излишка прибыли простое физическое лицо заплатит 13% НДФЛ. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, то его автоматически переведут на ОСНО. Вернуть статус самозанятого заработавшие более 2,4 миллиона в год лица смогут только со следующего года.
Запрет на некоторые виды деятельности. Закон не называет, чем могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход, но в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ перечислены виды деятельности, которые осуществлять нельзя.
Невозможность иметь наемных работников. Некоторые виды деятельности сложно или невозможно выполнять самому, поэтому этот запрет лишает граждан возможности регистрации в качестве самозанятого.

Раньше к «минусам» относили возможность регистрации только в определенных регионах России, но с июля 2020 года это право получили все жители страны.

Оформление сотрудников как самозанятых

Бизнесмены быстро подсчитали возможную налоговую выгоду от оформления сотрудников как самозанятых. Предвидя такое развитие событий, законодатель исключил возможность создания схем, позволяющих необоснованно экономить на налогах.

Согласно подп. 8 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ под действие спецрежима не подпадают доходы, выплачиваемые работодателем или бывшим работодателем, если с даты расторжения трудового договора прошло менее двух лет.

Продолжим наш пример.

Соболев стал открыто рекламировать свои услуги. От клиентов не было отбоя. Стали поступать заказы из других ателье. Портной с радостью согласился с ними сотрудничать.

Поскольку раньше Соболев в этих ателье никогда не работал, полученное по этим договорам вознаграждение облагается НПД по ставке 6%.

Существенно расширив клиентскую базу, портной решил работать в «Эталоне» неполный рабочий день.

Через некоторое время ему позвонили из родного ателье и попросили выполнить срочный заказ во внерабочее время. Портной решил заключить с работодателем ГПД. И тут его ждал неприятный сюрприз, так как оформить его как самозанятого сотрудника, состоящего в штате, ателье не может — из вознаграждения удержат НДФЛ, а фирме придется заплатить страховые взносы.

Может ли самозанятый нанимать сотрудников?

По законодательству Российской Федерации, самозанятый предприниматель имеет право нанимать сотрудников для выполнения определенных задач. Однако, перед тем как приступить к найму сотрудников, самозанятый предприниматель должен учесть следующие моменты:

Трудовые отношения

Нанимая сотрудников, самозанятый предприниматель должен заключить с ними трудовой договор, который определит права и обязанности обеих сторон, условия труда и оплаты. Трудовые отношения регулируются Трудовым кодексом Российской Федерации.

Уплата налогов

Самозанятый предприниматель обязан выплачивать налоги как за свою деятельность, так и за сотрудников, которых он нанимает. Налоги могут варьироваться в зависимости от региона и суммы дохода. Для определения правильной ставки налога, самозанятый предприниматель должен консультироваться с налоговыми органами.

Социальные отчисления

Самозанятый предприниматель также обязан производить социальные отчисления за своих сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Сумма отчислений зависит от заработной платы сотрудника и устанавливается законодательством.

Дополнительные обязанности

Помимо уплаты налогов и социальных отчислений, самозанятый предприниматель также обязан выполнять другие требования законодательства, связанные с наймом сотрудников. Это может быть, например, организация безопасности труда, запись в трудовую книжку и т.д. Самозанятый предприниматель должен быть готов к выполнению всех этих обязанностей.

Как ИП на патенте привлекать самозанятых

Есть еще один важный момент, который касается вопроса о том, может ли ИП на патенте привлекать или нанимать самозанятых. Закон этого не запрещает, то требует соблюдения определённых моментов. Предприниматель вправе привлекать плательщиков НПД, если при переходе на патент он сохранит условия по лимитам по средней численности сотрудников и по виду деятельности.

Количество работников в штате ИП не должно превышать 15 человек. Этот показатель рассчитывают по правилам Росстата. При этом нужно учитывать среднюю численность по:

общим спискам;
внешним совместителям;
работникам по договору услуг и подряду.

При этом в расчёте нельзя учитывать самозанятых.

Тонкости оформления договора самозанятого

Когда вы решаете нанимать кого-то в качестве самозанятого, важно правильно оформить договор, чтобы избежать неприятных ситуаций в будущем. Существуют некоторые тонкости оформления договора самозанятого, о которых необходимо помнить

Прежде всего, в договоре самозанятого необходимо четко указать, где начинаются и где заканчиваются обязанности самозанятого и hiring-business, который нанимает его. Также в договоре необходимо указать сроки выполнения работ и размер оплаты за них.

Также следует помнить о том, что самозанятый имеет право работать с другими компаниями и фрилансить, если в договоре не было прописано иное. Однако в договоре может быть указано запрет на работу в определенных конкурирующих компаниях.

Однако есть и такие вещи, которые можно прописать в договоре самозанятого. Например, можно зафиксировать обязательство самозанятого не разглашать коммерческую информацию, к которой он получит доступ в процессе работы. Это позволит защитить ваши бизнес-интересы и сохранить конфиденциальность важных данных.

Как оформить сотрудника как самозанятого

Договор ГПХ может иметь разные названия – на выполнение работ, оказание услуг, авторский заказ или куплю-продажу. Его можно заключить в письменной или устной форме. Но последний вариант допускается только для сделок, которые заключаются немедленно. Например, сразу покупается товар или мастер приезжает по вызову для ремонта ПК или не превышают по сумме 10 000 руб. Но все же рекомендуется выбирать письменную форму. Чтобы в случае спорных ситуаций было иметь дополнительный документ для обоснования претензий. А не ссылаться на устные договорённости, которые сложнее подтвердить.

Заменой договора как отдельного документа может быть оферта. Когда публикуется унифицированный документ, и исполнитель принимает его условия или отказывается. Распространённый пример – регистрация в агрегаторе такси. Когда водители ставят «галочку» о согласии с условиями сотрудничества и продолжают по ним работать.

Главная задача при устройстве в компанию плательщика НПД – не допустить, чтобы у налоговой возникли подозрения и основания переквалифицировать заключённый договор ГПХ в трудовой. В документе должны быть только сведения об услугах/работах/товарах, требуемом результате и стоимости. Нельзя использовать никакие формулировки, намекающие на работу по найму из ст. 15 ТК РФ и Постановления Пленума ВС РФ № 15 от 29.05.2018. Если нужно взять на работу самозанятого сотрудника, нельзя указывать в договоре с ним сведения, касающиеся:

места работы, должности, квалификации, разряда, должностных обязанностей;
правил, режима труда и отдыха, гарантий, действующих для штатных сотрудников;
фиксированных выплат, доплат за работу в выходные, праздничные дни;
премий и надбавок;
ответственности за нарушение правил компании;
организации рабочего места, условий труда, предоставления рабочих инструментов и пр.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя перевести сотрудника на самозанятость и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях

Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится уже при первой полученной отчётности работодателя

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
не надо платить страховые взносы, больничные и отпускные;
заключить и расторгнуть договор можно в любое время по соглашению сторон.

Какие штрафы платят самозанятые?

Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы.

Штраф за сокрытие доходов

Если самозанятый скрывает часть прибыли, умышленно или случайно допускает ошибку при вводе, указывая меньшую сумму, то на него налагается штраф:

20% от утаенной суммы в первый раз;
100% от скрытого дохода, если ситуация повторится в течение полугода.

О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму.

Штраф за отсутствие чека

После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт. Или до 9 числа каждого месяца, если оплату перевели на расчётный счёт или самозанятый работает через посредника.

Если клиент пожалуется на отсутствие чека, то самозанятому грозит штраф в размере:

20% от дохода в первый раз;
100% от дохода при повторном нарушении в течение полугода после первого.

Если чек не удалось сформировать сразу, например, из-за сбоев в работе приложения, то на устранение проблемы даются сутки.

Важно: если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, то чек нужно аннулировать. Тогда ФНС скорректирует сумму налога

Штраф за неуплату налогов

Налог самозанятому рассчитывается за каждый месяц отдельно. Если дохода в какой-месяц не было, то платить ничего не придётся. Не нужно платить налог, если он не превышает 100 рублей. Он переходит на следующий месяц.

Формируется налог за прошедший месяц в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить его надо до 25 числа. Например, налог за апрель вам начислят до 12 мая, заплатить его необходимо до 2 мая.

Если не сделать этого вовремя, то с десятого дня просрочки начисляется пеня. Она равна 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ от суммы долга ежедневно. Пеня начисляется каждый день до момента погашения задолженности. Например, неустойка за месяц (с 28 марта по 28 апреля) при сумме задолженности в 1 000 рублей составит 7,75 рублей (1 000 рублей × 31 дней × 7,5% / 300).

Чтобы не было просрочки, можно подключить автоматический платёж по карте любого банка. Если налог оплачен, но в приложении всё ещё висит долг, то не переживайте, на зачисление может потребоваться время (до 10 дней при оплате картой). В любом случае датой оплаты налога считается день перечисления денег.

Когда лишают статуса самозанятого?

Если доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, то его автоматически переведут на НДФЛ и лишат статуса самозанятого. Уведомление об этом появится в приложении.

Если налоговая выяснила, что самозанятый нанял наёмного сотрудника или занимается запрещёнными для него видами деятельности (писали об этом в начале статьи), то это также будет поводом для лишения статуса.

Чтобы снова стать самозанятым, придётся устранить нарушения и только после этого пройти повторную регистрацию через приложение «Мой налог».

Подробно о том, на какие пособия могут рассчитывать самозанятые, можно прочитать в статье «Пособия для самозанятых: какие выплаты полагаются и как их получить».

Отчётность по доверенности в СФР

Доверенность наделяет представителя правом не только сдавать отчётность, но и получать различные документы: справки, запросы, заявления, сверки по платёжным поручениям, выплаты страховых взносов и т.п. Её может составить юрист или секретарь компании, а согласовать и подписать — только руководитель. Доверитель составляет документ, дающий право на действия представителя в СФР от имени организации, без ограничений или наделяет его частью полномочий. Создать МЧД для СФР можно через программу ведомства «СФР АРМ Доверенность» или специальные сервисы.

Такая возможность представлена в «1С-Отчётность» от «Калуга Астрал». Этот сервис позволяет создавать МЧД не только для СФР, но и для других контролирующих органов в одном месте.

Как оформить самозанятого

Самозанятый гражданин не принимается в штат предприятия — с ним заключают гражданско-правовой договор (подряда, оказания услуг и т. д.). Кадровые документы (приказы, личные карточки, табели рабочего времени и пр.) на него оформлять не надо.

Особых требований к договорам с самозанятыми сотрудниками не предъявляется, это обычные договоры ГПХ с физлицами. В них не должно быть формулировок, прямо или косвенно указывающих на трудовые отношения. В противном случае велика вероятность переквалификации договора в трудовой и, как следствие, доначисления страховых взносов, НДФЛ, штрафов и пеней.

Договор можно дополнить указанием на регистрацию гражданина в качестве самозанятого. Рекомендуется прописать его дополнительную ответственность в случае сообщения недостоверных сведений о регистрации и невыдачи чека. Это позволит компенсировать возникшие в этом случае дополнительные налоговые издержки.

Как не надо работать с самозанятыми?

В целом, самозанятые мало чем отличаются от предпринимателей. Строить работу с самозанятыми и предпринимателями надо одинаково.

Самозанятый не может работать как обычный сотрудник по трудовому договору. То есть самозанятый не должен приходить в офис по расписанию, у него не должно быть должностной инструкции и других документов, свойственных работникам по ТД. У него не должно быть своего рабочего места в вашей компании. Он не должен отмечаться на проходной как работник компании, не должен уходить в отпуск и на больничный.

Самозанятый работает на себя. Поэтому он сам решает где, как и когда ему работать. Вы не должны ему это указывать.

Самозанятому лучше не арендовать рабочее место у заказчика услуг. Инспекция видит в этом признак трудовых отношений.

Самозанятый платит налоги сам за себя. Это значит, что на вашем (или бухгалтера) телефоне не должно быть установлено программы самозанятого «Мой налог». Вы не должны формировать чеки самозанятого. Он делает это сам.

Инспекция насторожится, если самозанятые получают выплаты от вашей компании регулярно, 2 раза в месяц, и размер оплаты всегда одинаковый. Лучше, когда размер оплаты привязан к объему выполненных работ.

Нет закрывающих документов: актов выполненных работ/оказанных услуг, отчёта. Одного чека недостаточно. Требуется весь комплект первичной документации: акта, отчёта.

Самозанятость: популярная форма трудоустройства

Как самозанятый может нанять работника?

Самозанятый лицо имеет возможность нанять работника, но это зависит от конкретной страны и законодательства, регулирующего самозанятость. Некоторые страны позволяют самозанятым нанимать работников и работать в качестве подрядчиков на других компаниях. Они также могут создавать свои собственные команды и делегировать работу другим людям.

Однако, важно отметить, что при найме работника самозанятый может столкнуться с новыми юридическими и финансовыми обязательствами. Это может включать уплату налогов, учет затрат на работнику и соблюдение трудового законодательства

Поэтому, перед решением о найме работника, самозанятому следует тщательно изучить законодательство своей страны и получить необходимые разрешения и лицензии.

Итог

Самозанятость становится все более популярной формой трудоустройства, предоставляя возможность работать на себя и контролировать свою карьеру. Некоторые самозанятые могут решить нанять работника, чтобы расширить свой бизнес или справиться с повышенным спросом на свои услуги. Однако, самозанятые должны быть готовы к новым финансовым и юридическим обязательствам, связанным с наймом работника. Это требует внимательного изучения соответствующего законодательства и получения необходимых разрешений.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Отсутствие обязательных отчислений в ПФР — всё-таки плюс или минус

Это действительно спорный момент. С одной стороны, хорошо не быть обремененным существенными взносами, особенно если доход от самозанятости совсем небольшой. С другой стороны, нет взносов — нет трудового стажа и пенсии.

Эксперты признают, что минус, касающийся выплаты пенсий, отпугивает самозанятых. Но вместе с этим считают, что налог на профессиональный доход потеряет свою привлекательность, если самозанятые будут уплачивать такие же взносы, что и индивидуальные предприниматели.

И хотя страховые взносы для самозанятых не обязательны, пенсию они всё-таки получать смогут, но только социальную, то есть минимальную.

Однако у них есть возможность получать и так называемую страховую пенсию. Это выплата от государства для компенсации заработной платы, которую граждане получали во время трудовой жизни. Размер пенсии напрямую зависит от трудового стажа.

Если самозанятые хотят копить трудовой стаж и получать в будущем страховую пенсию, они могут сами за себя вносить страховые взносы в Пенсионный фонд. Минимальный размер взноса в этом году составляет 32 448 рублей в год.

Обсуждения на эту тему не утихают в сообществах для самозанятых.

Нельзя сказать, что самозанятые совсем останутся без пенсии

Важно не оставлять этот вопрос без внимания, оформляя налог на профессиональный доход, и позаботиться о своем будущем. Те граждане, для кого фриланс — основной источник дохода, могут выбрать способ пенсионных накоплений:

отчисления в Пенсионный фонд;
счет в Негосударственном пенсионном фонде;
сбережения на банковском вкладе или дома под подушкой.

Стоит ли работать с самозанятым бухгалтером

Обычно у приходящего профессионала много дел, которые он должен обслуживать какое-то время. Они могут долго ждать ответов на вопросы и решения проблем.
Такой бухгалтер незаменим, а это плохо. Если он уезжает в отпуск или заболевает, вы остаетесь без поддержки на некоторое время или берете журнал.
Основным недостатком работы с самозанятыми является то, что они обычно не несут финансовой ответственности за свои ошибки, что может привести даже к блокировке счетов. Возможно, вам придется самостоятельно разбираться с налоговой инспекцией, оплачивая штрафы и санкции.
Бухгалтер может просто исчезнуть и перестать отвечать на ваши звонки.

В штате три бухгалтера (налогообложение, расчет заработной платы и основные счета) и личный помощник, который распределяет работу и контролирует выполнение.
Сроки предоставления отчетов регулирующим органам и другие основные обязательства отслеживаются программным обеспечением.
В случае болезни или отпуска бухгалтера его немедленно заменяют на специального сотрудника аналогичного профиля, чтобы не влиять на выполнение работы.
Страховка составляет 1 млн рублей за бухгалтерские ошибки и их последствия.

Хотите микроуправлять и забыть о штрафах? Попробуйте поручить бухгалтерские услуги внешнему партнеру! Мы заменим вашего внутреннего бухгалтера и будем нести финансовую ответственность в размере 1 млн рублей.

Запрещенные способы заработка

Приведем несколько вариантов деятельности, которые нельзя осуществлять в статусе самозанятого лица.

Услуги адвоката

В 422-ФЗ сказано, что адвокатская деятельность не является объектом налогообложения в рамках налога на профессиональную деятельность. Это дополнительно подтверждено письмом Минфина от 06.09.2019 №03-11-11/68813.

Председатель совета МКД

Выбранные руководители совета получают вознаграждение. Но к самозанятости это не имеет никакого отношения. Речь идет о трудовых отношениях, не входящих в категорию налога на профессиональную деятельность. Это подтверждено письмом Минфина от 11.10.2019 №03-11-11/78435.

Чего не должно быть в договоре с самозанятым

В договор с самозанятым нельзя включать пункты, которые можно расценить как признаки трудового соглашения – это:

должность;
размер заработной платы;
перечень функциональных обязанностей;
рабочий график;
необходимость присутствия в офисе в определённое время;
соблюдение корпоративных правил и прочее.

Из-за особенностей определённых услуг некоторые пункты трудового соглашения иногда переносят в договор с самозанятым. Но нужно понимать, что это станет причиной для налоговой службы начать проверку с целью выявления нарушений. И если этот факт будет доказан, инспекция признает подмену трудовых отношений и обяжет ИП оплатить необходимые взносы, НДФЛ и пени.

Как устроены СберУслуги и в чём разница?

В октябре 2021 года число самозанятых в Россииперевалилоза 3 миллиона — этот статус выбирают всё больше людей.

СберУслуги — первый сервис, где размещать предложения могут исполнители со статусом официальных самозанятых, а также юридические лица. Это позволяет им работать максимально удобно и прозрачно: можно сразу сформировать чек и отправить его заказчику. При этом все сделки официальные, соответственно, все участники сделки защищены законом.

В СберУслугах, как и в других сервисах, исполнитель создаёт профиль, предлагает услуги и выбирает заказчиков.

При выборе сервиса исполнителю важно обращать внимание на условия работы, дополнительные услуги и комиссию площадки. Одни площадки берут комиссию за отклик, не давая гарантии получения заказа, другие — за размещение своего профиля и его продвижение, и так далее. В таких ситуациях фактическая стоимость оплаты за полученный заказ зависит от категории, конкуренции и профиля самого мастера

В таких ситуациях фактическая стоимость оплаты за полученный заказ зависит от категории, конкуренции и профиля самого мастера.

На площадке СберУслуги самозанятый платит комиссию только после завершения работы и получения оплаты — то есть когда сервис самостоятельно нашёл заказчика для исполнителя и услуга была оказана. Комиссия не может превышать 10% от стоимости заказа. Не нужно платить никаких дополнительных сумм за размещение профиля, отклики, привлечение заказчика и прочее.

Актуально на дату публикации

С чего начинать сотрудничество

До того, как оформить на работу самозанятого в ИП или ООО, следует:

Проверить актуальность статуса в налоговой. Подтверждением может быть предоставленная исполнителем выписка из приложения «Мой налог». Или самостоятельная проверка через сервис ФНС. В последнем случае нужно ввести ИНН и дату, на которую нужно получить сведения.

Проверка статуса самозанятого:

Справка о постановке на учёт:

Убедиться, что самозанятый никогда не числился среди штатных сотрудников компании или был уволен более 2-х лет назад. Также организация или ИП может брать на работу самозанятых, с которыми ранее заключались договоры ГПХ, но они не были штатными работниками. Чтобы получить информацию о последних местах трудоустройства потенциального исполнителя, можно запросить у него фото или скан-копию трудовой книжки.
Проверить, что самозанятый занимается разрешенным для режима НПД видом деятельности. Так как, он не может заниматься продажей чужих, маркируемых и подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, сдачей в аренду нежилой недвижимости. Также нельзя заключать договоры агента, комиссии или поручения. Поскольку самозанятые могут работать только на себя, но представлять интересы ИП или ООО. Полный список запретов установлен ст. 4 закона № 422-ФЗ.
Запросить (при необходимости) документы, подтверждающие квалификацию и навыки (водительское удостоверение, медсправки и пр.).

Актуальность статуса следует проверять перед каждой оплатой самозанятому. При перечислении денег снятому с учёта в ФНС лицу (например, из-за превышения годового лимита по доходу в размере 2,4 млн. руб.), придётся также заплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Учитываться будет именно дата проведения платежа, а не выполнения обязательств по договору.

Мои выводы

Взвесив все за и против, для себя я решила: когда закончу обучение и начну трудовую деятельность в качестве веб-райтера, оформлюсь самозанятой. Хотя бы для того, чтобы чувствовать себя спокойнее, рекламируя свои услуги. Чтобы не бояться недоброжелательных заказчиков и завистливых конкурентов.

Закон о самозанятых является экспериментальным и продлится до 2028 года. Все его плюсы и минусы мы сможем увидеть лишь через несколько лет. Станет ли этот эксперимент успешным — время покажет.

The following two tabs change content below.

Елена Кревская: «Мне не жаль отпускать в мир свои тексты» — 20/11/2020
Самозанятость для статейного автора: плюсы и минусы — 18/11/2020
6 лучших книг для копирайтера в 2020 году — 31/07/2020