Возможно ли привлечь директора к субсидиарной ответственности без проведения процедуры банкротства?

Другие особенности изменений в законодательных актах РФ

После окончания стадии конкурсного производства и проведения торгов по продаже имущества должника, кредиторы имеют законное право подать ходатайство в арбитраж о привлечении учредителя или руководителя, виновных в финансовой несостоятельности компании, к уголовной ответственности.

Претензии могут быть:

• По текущим финансовым обязательствам банкрота.
• По указанным в реестре требованиям.

Такие же права имеют и кредиторы, требования которых не включены в общий реестр. Только их претензии будут удовлетворены уже после расчета с кредиторами, требования которых заявлены в реестре.

Все требования, относительно привлечения руководства организации к субсидиарной ответственности вне процедуры несостоятельности, включены в исполнительный лист. Он содержит не только претензии, заявленные в денежном выражении, но и очередность, по которой данные требования будут погашаться перед кредиторами и уполномоченными органами.

Основания для привлечения к ответственности

В эту категорию относятся лица, имевшие возможность определять действия должника, включая проведение сделок и заключение различных соглашений, а также получавшие выгоду из незаконного поведения руководящего состава обанкротившегося предприятия.

Это может быть:

• непосредственный руководитель либо управляющий организации-банкрота;
• менеджмент руководителя либо организации;
• участники ООО либо акционеры, доля акций которых составляет не менее 50% от общей;
• сторонние лица, не имеющие прямой связи с руководителем, но осуществляющие фактическое руководство предприятием в последние 36 месяцев, получая при этом личную выгоду.

Основания для установления субсидиарной ответственности контролирующих лиц:

• невозможность окончательного расчета по кредиторским требованиям, если причиной этого стало проведение либо указание к заключению заведомо невыгодного соглашения, в результате которого кредитор понес финансовый ущерб;
• более половины денежных претензий кредиторов 3-й очереди возникли после установления уголовной ответственности, налогового либо административного взыскания должника либо его руководящего состава;
• должник не направил своевременно ходатайство в арбитраж (прошло более 1-го месяца с момента возникновения признаков несостоятельности) либо не созвал собрание лиц, наделенных правом на подачу заявления о присвоении статуса банкрота;
• в документации отсутствуют материалы бухгалтерского учета и другие обязательные бумаги из-за чего процедура банкротства затрудняется;
• в официальные СМИ переданы не соответствующие действительности сведения о юрлице либо не опубликована информация о признаках несостоятельности;
• руководитель отказывается либо уклоняется от передачи пакета документации конкурсному управляющему;
• иные действия (или бездействие), а также использование своего статуса для склонения руководства к определенным действиям при осознании того, что они приведут предприятие к банкротству.

Иные особенности законодательных изменений

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Звоните:
8 800 511-39-66

После окончания конкурсного производства, кредиторы могут подать ходатайство о привлечении к ответственности учредителя ООО вне банкротства либо иных лиц, виновных в невозможности исполнения финансовых претензий:

• по текущим обязательствам должника;
• по включенным в реестр требованиям.

Также подобным правом наделяются кредиторы, не включенные в общий реестр. Таким образом, подавать ходатайство вне рамок дела о неплатежеспособности имеют право не только конкурсные кредиторы, но и лица, чьи финансовые требования будут исполняться за счет собственности, не реализованной на торгах.

Исполнительный лист, по которому устанавливается субсидиарная ответственность вне процедуры банкротства, должен содержать не только объем денежных средств, выплачиваемых каждому кредитору, но и очередность, с которой они будут их получать.

После завершения всех стадий банкротства группа кредиторов будет погашать задолженность по субсидиарным долгам либо убыткам. Это значит, что выгодоприобретатели на неопределенный срок сами станут должниками.

Предмет доказывания

Что должен доказать заявитель, чтобы привлечь лицо к субсидиарке за неподачу заявления?

1. Момент возникновения объективного банкротства Должника.
2. Факт неподачи заявления о банкротстве в арбитражный суд в месячный срок после наступления момента объективного банкротства.
3. Размер долгов, возникших в период после истечения месячного срока после наступления момента объективного банкротства и до возбуждения дела о банкротстве.

Важный момент! Если хотя бы одно из указанных обстоятельств не доказано — привлечь руководителя к субсидиарке не получится.

Примеры из судебной практики по привлечению к субсидиарке за неподачу заявления о банкротстве:

• Постановление Арбитражного суда Московского округа от «15» марта 2019г. по делу №А40-155759/2017;
• Постановление Арбитражного суда Московского округа от «19» марта» 2019г. по делу №А40-119138/2017.

Хотите взглянуть на нас в действии и познакомиться с результатами работы — не вопрос.Пошаговые разборы кейсов, где мы «отбили» субсидиарку за неподачу заявления о банкротстве:

Что такое Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность – это вид гражданско-правовой ответственности, дополнительная ответственность лиц (в соответствии с законом или договоренностью/договором) к солидарной ответственности, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором.

Ответственность возникает не только от прямого нарушения чужого права или закона, она может вытекать из должностных обязанностей и участия в различной деятельности, в том числе юридического лица. Сам термин происходит от латинского слова «subsidiarus», что означает резервный, вспомогательный. Этот вид ответственности предполагает наличие резервного должника, который может ответить за основного.

По общему правилу (подробнее об ответственности директора), возникает она тогда, когда менеджеры, руководители либо учредители —  то есть все те лица, которые имеют право каким-то образом определять хозяйственную деятельность либо определять политику общую, либо стратегию ведения деятельности компании — дают некие распоряжения и каким-то образом определяют деятельность должника, и именно в результате их действий компания становится банкротом. То есть лишается возможности рассчитываться по своим обязательствам.

Принципы и причины привлечения к ответственности

К субсидиарной ответственности вне процедуры банкротства могут быть привлечены лица, которые могли влиять на определенные действия потенциального банкрота путем заключения различных сделок и соглашений. Также это касается и все заинтересованных лиц, которые имеют выгоду от банкротства предприятия.

Это могут быть следующие лица:

• Руководитель или директор организации.
• Финансовый директор, менеджмент предприятия.
• Участники общества или акционеры, доля которых в компании составляет не менее 50%.
• Лица, которые не имеют прямого отношения к компании, но которые осуществляли руководство организацией в течение последних 3 лет, имея при этом личный интерес и финансовую выгоду.

Законодательством РФ установлены основания, дающие право привлекать к ответственности контролирующих лиц:

• Невозможность рассчитаться с кредиторами по финансовой задолженности в установленные сроки, если причиной послужили заключение заведомо невыгодных сделок, в результате которых кредитору был нанесен значительный ущерб.
• Большая часть претензий со стороны кредиторов третьей очереди возникла после завершения процедуры банкротства, установления руководству административного взыскания или привлечения его к уголовной ответственности.
• Банкрот не направил в установленные сроки ходатайство в судебный орган, не предоставил информацию собранию кредиторов.
• У компании отсутствуют финансовые и бухгалтерские документы и материалы, из-за чего решение основных вопросов и проведение процедуры несостоятельности значительно затрудняется.
• В открытый информационный доступ не предоставлена информация о банкроте.
• Руководитель компании отказывается передать необходимые документы арбитражному управляющему в связи с отсутствием таковых или нежеланием сотрудничать.

Что такое неразумные и недобросовестные действия

Ответ юридического консультанта

Что такое субсидиарная ответственность?
Субсидиарная ответственность – это ответственность лица за долги другого лица, возникающая в случае, если должник не может погасить свои обязательства. Это означает, что кредиторы могут обратиться к субсидиарно ответственному лицу для удовлетворения своих требований.
Какие основные причины возникновения субсидиарной ответственности?
Основные причины возникновения субсидиарной ответственности могут быть связаны с неправильной организацией бизнеса, уклонением от уплаты налогов, незаконным уклонением от расчетов с партнерами и др. Также, субсидиарная ответственность может возникнуть в случае нарушения уставных обязательств или управленческих ошибок.
Какие последствия может иметь субсидиарная ответственность для субсидиарно ответственного лица?
Субсидиарная ответственность может иметь серьезные последствия для субсидиарно ответственного лица. Оно может быть обязано погасить долги должника, что может привести к финансовым трудностям и утрате имущества. Кроме того, такое лицо может быть ограничено в праве занимать определенные должности и вести бизнес в будущем.
Как можно избежать субсидиарной ответственности в случае банкротства?
Для того чтобы избежать субсидиарной ответственности в случае банкротства, необходимо соблюдать правила хозяйственной деятельности, уплачивать налоги в срок, выполнять уставные и обязательные обязательства, а также не допускать управленческих ошибок. Также рекомендуется обратиться к юристам-специалистам, которые помогут разработать стратегию защиты от субсидиарной ответственности.

Подать жалобу
Обратиться в суд
Как отстоять свои права
Справки из банка
Правильная подача документов
Как взыскать долг
Исполнительное производство
Подать документы
Необходимые действия

Субсидиарка Вне Рамок Дела о Банкротстве:

Один из способов, которые может быть применен для защиты физических лиц, работающих в субсидиарке, заключается в активном участии в сделках по прекращению банкротства. Это означает, что вы сможете сами прекратить ответственность, которая возникла в отношении субсидиарной организации.

В отношении банкротной субсидиарной организации сделки по прекращению банкротства могут быть совершены только после удовлетворения требований к отчетности и получении согласия суда. Поэтому, если вы думаете о возможности прекратить свою ответственность, то обратитесь к адвокату, который разъяснит процедуры и сложности, связанные с этим процессом.

Однако, если банкротство субсидиарной организации уже прекращено, то суд по новому рассмотрит вопрос о привлечении лиц к ответственности. Здесь вам пригодятся знания о новых правилах и тенденциях в судебной практике.

Следует отметить, что споры о субсидиарной ответственности — не редкость на практике. Верховный суд разъяснил, что если субсидиарка не принимала участия в сделках, то ее активы не могут быть привлечены к ответственности.

Тем не менее, оспаривание субсидиарной ответственности, то есть лица, ответственные за ущерб, который должник должен причинить им данным (контролирующим) лицам после банкротства, возможно. Если вы столкнулись с такой ситуацией, обратитесь к адвокату, который поможет вам понять, как действовать.

Однако, в случае повторного банкротства, субсидиарка может быть прекращена вне отношении субсидиарной организации. Это означает, что лица, контролирующие субсидиарку, не несут ответственность за долги должника.

Вывод: в сложной фабуле субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве существуют споры и сложности, но есть и возможности для защиты физических лиц, работающих в субсидиарке. Основываясь на новых правилах и тенденциях в судебной практике, вам стоит обращаться к адвокату для получения разъяснений и помощи.

Субсидиарная ответственность в банкротстве. Основания. Не кратко.

Подробнее о сроках

Судебная практика

Судебная практика по делам о привлечении к субсидиарной ответственности крайне противоречива. Отметим несколько знаковых решений судов разных инстанций.

1. Контролирующие должника лица обязаны сами доказать обоснованность и разумность своих действий, если другой стороной представлены аргументы против их добросовестности. В противном случае, «хозяева» предприятия несут субсидиарную ответственность по его обязательствам. Презумпция виновности подтверждена определением Верховного Суда РФ от 09.03.2016 № 302-ЭС14-147.
2. Неподача заявления и вред, причиненный кредитору, взаимосвязаны. Верховный Суд РФ считает, что в этом случает по определению имеется причинно-следственная связь между действиями (бездействием) представителя должника и убытком кредитора или государства в лице уполномоченного органа. Об этом вынесено определение от 31.03.2016 № 309-ЭС 15-16713.
3. Должностные лица, которые вовремя не инициировали процедуру, могут быть дисквалифицированы на срок от 6 месяцев до 3 лет. Особенно это касается руководителей, допустивших повторные нарушения процедуры банкротства. Об этом указал Арбитражный суд Белгородской области в решении от 09.06.2016 по делу № А08-2321/2016.
4. Ответственные лица должника, не передавшие документацию конкурсному управляющему, будут привлекаться к субсидиарной ответственности (решение Арбитражного суда Свердловской области по делу № А60-45815/2014).
5. Задолженность в 300 тыс. руб. позволяет налоговому органу обратиться с иском о банкротстве. В эту сумму не должны входить требования по уплате НДФЛ. Они относятся к требованиям второй очереди, не учитывающейся при определении признаков банкротства. Об этом вынесены постановления АС Волго-Вятского округа от 14.03.2016 № Ф01-311/2016 и от 16.10.2015 № Ф01-4117/2015.

Параллельно ведется работа по защите кредиторов от «контролируемого банкротства» недобросовестных должников. Виновные в преднамеренном банкротстве рискуют не только своими денежными средствами, но и дисквалификацией, а в худшем случае — свободой. По мнению экспертов, российский бизнес входит в стадию повышенного контроля со стороны государства, и к этому нужно быть готовым.

Мы разобрались, когда наступает субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2024 году, как ее можно предотвратить и разрешить. Это основной и самый частый случай, в котором наступает ответственность учредителя за деятельность ООО в 2024 году. Если вы взвесили все за и против и готовы открыть ООО или создать трудовой договор с директором, в этом вам поможет бесплатный сервис регистрации бизнеса:

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать анонсы новых статей про малый бизнес в РФ:

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве

Как избежать субсидиарной ответственности

Последние корректировки в законодательстве

После внесения последних корректировок в Закон о банкротстве, статья 10 настоящего ФЗ, которая была посвящена установлению субсидиарной ответственности лиц, занимающих ключевые позиции в организациях, утратила силу.

Указанные корректировки актуальны для ходатайств, направленных в арбитраж с начала июля 2017 года. Ответственность учредителей и начальства за приведение компании к неплатежеспособности не аннулируется даже:

• после окончания конкурсных торгов;
• отклонения арбитражем запроса о присвоении статуса несостоятельности;
• завершения процедуры банкротства по причине отсутствия финансовой возможности продолжения дела.

Последняя причина использовалась достаточно часто для уклонения от банкротства юридического лица

Важно учитывать, что ликвидация предприятия даже по причине неплатежеспособности не всегда выгодны для его владельца и/или директора. Поэтому, как показывает практика, многие из них пользовались отсутствием финансов в целях уклонения не только от банкротства ООО, но и от установления субсидиарной ответственности директора

Теперь с внедрением субсидиарной ответственности без процедуры банкротства подобная практика прекратилась.

В судопроизводстве при банкротстве с 2017 года допускается подача заявления в арбитраж всеми заинтересованными лицами. Данная возможность предусмотрена для предприятий, исключенных из реестра юрлиц на основании непредставления отчетов и бездействия банковских счетов за последние 12 месяцев.

Кроме того, период признания банкротом юрлица теперь не один, а 1,5 года. Однако запрещается добровольная подача заявления о получении статуса неплатежеспособности в последующие полгода, если предыдущее было отменено или процесс банкротства прекращен.

Также корректировки коснулись №129-ФЗ. В реестр юрлиц добавлена еще одна графа, отражающая сведения о несостоятельности предприятия. Такая информация должна получаться из реестра сведений о банкротстве. Установленный срок для ее передачи – 3 дня после ее включения в базу.

Кого можно привлечь к субсидиарной ответственности

В
статье 61.10 Закона о банкротстве вы не
найдете исчерпывающего списка
контролирующих должника лиц (далее –
КДЛ). В части первой этой статьи содержится
лишь определение КДЛ —
физическое или юридическое лицо, имеющее
либо имевшее право давать обязательные
для исполнения должником указания или
возможность иным образом определять
действия должника.

Здесь
же указаны сроки в течение которых лицо
может считаться КДЛ – три года до
возникновения признаков
банкротства, а также время после
возникновения признаков банкротство
до принятия арбитражным судом заявления
о признании должника банкротом.

Список
лиц, которые точно являются КДЛ и могут
быть привлечены к субсидиарной
ответственности приведен в части
четвертой это же статьи:

—
руководитель должника (включая
ликвидатора), член исполнительного
органа (включая ликвидационную комиссию);

—
участник или акционер Общества-должника,
имеющий во владении более 50% акций (долей
в уставном капитале);

—
бенефициар общества (реальный владелец
бизнеса).

При
этом, в силу части 5 этой же статьи иные
лица также могут быть признаны судом
контролирующими должника.

Право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве

Как уйти от субсидиарки законно

Как складывается судебная практика

В большинстве случаев суды не видят недобросовестности руководителей в одном лишь факте административного исключения ООО из ЕГРЮЛ и требуют дополнительного подтверждения обоснования недобросовестного поведения контролирующих должника лиц.

Судебная практика. Арбитражный суд Волго-Вятского округа указал, что непредставление в налоговый орган отчетности не свидетельствует о совершении контролирующими должника лицами действий по намеренному сокрытию имущества или созданию условий для невозможности произвести расчеты с кредиторами общества, введению последних в заблуждение. Наличие задолженности юридического лица также не может являться бесспорным доказательством вины ответчиков как учредителей общества в усугублении финансового положения организации и безусловным основанием для привлечения к субсидиарной ответственности (Постановление от 11.03.2021 N Ф01-525/2021 по делу N А11-15078/2019).

Судебная практика. Арбитражный суд Западно-Сибирского округа обосновал позицию по отказу в удовлетворении требований тем, что в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие, что при наличии достаточных денежных средств (имущества) контролирующие должника лица:

— уклонялись от погашения задолженности перед кредитором,

— скрывали имущество компании либо

— умышленно действовали во вред кредитору (Постановление от 18.03.2021 N Ф04-530/2021 по делу N А46-22314/2019).

Таким образом, подтверждением недобросовестности могут стать следующие доказательства:

— наличие у компании признаков объективного банкротства, необращение руководителя в суд с заявлением о признании компании банкротом;

— доказательства отсутствия имущества для погашения задолженности;

— факт уклонения от погашения задолженности, возможно, совершение заведомо убыточных сделок, вывод имущества;

— наличие непогашенных требований иных кредиторов также может стать хорошим аргументом в обоснование позиции недобросовестности руководителя.

Судебная практика. В Постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 06.05.2019 N Ф02-887/2019 по делу N А33-16563/2018 суд указал, что действия контролирующих должника лиц не отвечают требованиям добросовестности, так как установлено, что должник систематически принимал на себя обязательства, которые заведомо не собирался исполнять, при этом какие-либо меры по погашению задолженности либо по обращению в суд о признании должника банкротом контролирующими должника лицами не принимались.

Кредитору в данной ситуации тяжело собирать доказательства, обосновывать недобросовестность руководителей и учредителей. Кредитор, как правило, не обладает информацией о фактах отчуждения имущества юридическим лицом, о сделках компании-должника. А в случае ликвидации компании получить какую-либо информацию о ее деятельности становится сложно.

Судебная практика. В Постановлении от 21.05.2021 N 20-П Конституционный Суд РФ дает важный комментарий о распределении бремени доказывания. Ведь кредиторы объективно ограничены в сборе и предоставлении доказательств неразумного и недобросовестного поведения контролирующих должника лиц. Именно привлекаемые к ответственности лица должны доказывать, что при ликвидации они действовали добросовестно и приняли все меры для исполнения обществом обязательств перед своими кредиторами.

В данном случае можно воспользоваться правом на подачу ходатайства в суд об оказании содействия в получении информации, ведь заявитель не обладает возможностью самостоятельно получить необходимые доказательства.

Итоги и практическое применение

Согласно проанализированным
нормам Закона о банкротстве, основными
условиями привлечения контролирующих
должника лиц к субсидиарной ответственности
вне рамок дела о банкротстве являются:

• наличие судебного решения
  о присуждении сумм;
• наличие прекращенного
  производства по делу о банкротстве в
  связи с отсутствием средств, достаточных
  для возмещения расходов на проведение
  процедур банкротства;
• статус первого заявителя
  по делу о банкротстве.

Практическое применение
механизма субсидиарной ответственности
вне дела о банкротстве может быть
реализовано в несколько этапов в сроки
от 6 месяцев до 1,5 лет.

Этап 1 (срок
от 1 до 3 мес. после вступления решения
в законную силу)

У взыскателя на руках есть
судебное решение, вступившее в законную
силу, и (или) исполнительный лист.

При этом Должник:

а) уклоняется от исполнения
решения и не платит, при этом активно
противодействует службе судебных
приставов в принудительном взыскании
и продолжает вести хозяйственную
деятельность;б) уклоняется от исполнения
решения и не платит, при этом не ведет
хозяйственную деятельность, но имеет
активы, которые передал в пользование
свои аффилированным структурам и
продолжает извлекать из них доход
(возможно через подставных лиц);

в) является компанией-пустышкой,
то есть фактически прекратил хозяйственную
деятельность, обороты по счетам
отсутствуют, не имеет активов, а служба
судебных приставов вернула исполнительный
лист в связи с невозможностью найти
должника (его имущество) или в связи с
отсутствием у должника имущества
(подпункты 2 и 3 пункта 1 статьи 46 Закона
об исполнительном производстве). А
собственник компании-должника, возможно,
продолжает вести бизнес, через другие
подконтрольные ему структуры.

Этап 2 (срок
рассмотрения заявления от 1 до 3 мес)

Взыскатель обращается в
арбитражный с заявлением о банкротстве.
На этапе проверки заявления суд
устанавливает невозможность финансирования
расходов на проведение процедуры
банкротства и прекращает производство
по заявлению.

Этап 3
(от 3 мес. до 1,5 лет)

Взыскатель обращается в
арбитражный суд с заявлением о привлечении
к субсидиарной ответственности КДЛ.
Суд рассматривает заявление и выносит
решение об удовлетворении или об отказе
в удовлетворении заявления. В случае
успешного разрешения дела в пользу
взыскателя суд выдает исполнительный
лист.

Также, надо учитывать, что
на любом этапе должник может найти
возможность рассчитаться с взыскателем
или предложить мировое соглашение, не
дожидаясь подачи заявления о привлечении
к субсидиарной ответственности, с целью
этой самой ответственности избежать.