Кассовые данные не соответствуют отчетности для налоговой: чего опасаться и как устранить расхождения

Форматно-логический контроль на стороне ОФД

Первую проверку передаваемых ККТ фискальных документов осуществляет ОФД своими техническими средствами. На этом этапе проводится частичный форматно-логический контроль ФД на наличие обязательных реквизитов и их корректности, а также на предмет отсутствия не предусмотренных или повторяющихся тегов. ОФД не проводит ФЛК отчетов о регистрации и перерегистрации ККТ.

Фискальные документы, не прошедшие в ОФД форматно-логический контроль (ФЛК), помечаются в личном кабинете пользователя специальным значком, в каждом ОФД по-своему. Например, в ОФД Такском это выглядит так:

а в СБИСе так:

или так:

При отрицательном результате контроля ФД на стороне ОФД в кассу возвращается признак ошибки ФЛК, и на следующем отчете о закрытии смены или отчете об открытии смены будет напечатано сообщение ОШИБКА ФЛК. Но это только в случае работы ККТ в ФФД 1.2; при работе в ФФД 1.05 печать в отчетах сообщения об ошибке ФЛК не предусмотрена. Тем не менее, касса Меркурий, работающая в ФФД 1.05, в отчете о закрытии смены печатает предупреждение об ошибке ФЛК, если хотя бы в одном из ФД за смену ОФД передаст такое сообщение.

Фискальные документы, в т.ч. с некоторыми выявленными форматно-логическими ошибками, кроме перемещенных в карантин, ОФД отправляет в ФНС. ФД с ошибками дополняются специальным признаком «ФД с ошибкой ФЛК».

Некоторые ОФД дают возможность посмотреть кассовый чек в тегах, что очень полезно для поиска ошибок в реквизитах ФД.

Настройка Касса билайн

1. Мерчант: выберите свой логин

2. Система фискализации: Касса билайн

3. ИНН: для теста — 7728168971, для работы — ИНН вашей организации

4. ККТ: ecom

5. Ставка налога: выберите нужную налоговую ставку

6. Система налогообложения: выберите вашу систему налогообложения

7. : признак предмета расчёта, который отображается в чеке

8. : выберите ваш способ расчёта

9. Наименование товара: наименование, которое будет указано в чеке

10. Передача наименования товара из описания заказа: включение или выключение. Наименование будет подтягиваться из параметра description, из запроса регистрации заказа

11. ОФД включена — включение или выключение фискализации

12. Чтобы настройки начали действовать, нажмите «Сохранить»

Проверка чека ОФД Билайн

На демостранице билайна можно проверить, пробился ли чек.

• •

  ФН — номер фискального накопителя

• •

  ФПД (ФП) — фискальный признак документа

• •

  ФД — фискальный номер документа

Что изменится для владельцев касс

Также ФНС и Минфин в январе 2023 года разъяснили другие особенности применения кассовой техники. Налоговая служба напомнила, что при замене фискального накопителя (ФН) обязательно нужно подать заявление о перерегистрации ККТ. Направить документ можно в электронном виде через личный кабинет или на бумажном носителе. К заявлению прикладываются отчеты о закрытии предыдущего фискального накопителя и об изменении параметров регистрации кассы.

Минфин предложил расширить требования к фискальным накопителям. Министерство считает необходимым проводить функциональную экспертизу устройства  при включении новой модели в реестр ФН. Причина – попадание в перечень вредоносных накопителей, не позволяющих провести проверку фискальных данных. Кроме того, документ изменит порядок постановки на учет и перерегистрации кассовой техники. 

Другие важные разъяснения и нововведения:

• ФНС до сентября 2023 года утвердит новый перечень дополнительных реквизитов и форматы фискальных документов, в том числе для маркированных товаров;
• Минфин рассказал, что оплата через Систему быстрых платежей является безналичным расчетом, следовательно, при приеме таких платежей необходимо использовать ККТ и выдавать чек;
• С 1 февраля по 1 августа 2023 года пройдет эксперимент по внедрению системы, не допускающей продажу просроченной продукции. 

Для тех, кто планирует оптимизировать работу с онлайн-ККТ и подготовиться к новой волне перехода, мы собрали актуальное программное обеспечение по 54-ФЗ в специальном разделе
 

Настройка Бизнес.ру

1. Мерчант: выберите свой логин

2. Система фискализации: Бизнес.Ру

3. Версия: 1.2(V5)

4. ИНН: для теста — 027817047883, для работы — ИНН вашей организации

5. ККТ: для теста — БФР-112ФС

6. Логин: alfabank

7. Пароль: 123456

8. Ставка налога: выберите нужную налоговую ставку

9. Система налогообложения: выберите вашу систему налогообложения

10. : признак предмета расчёта, который отображается в чеке

11. : выберите ваш способ расчёта

12. Наименование товара: наименование, которое будет указано в чеке

13. URL: для теста — check.business.ru

14. Передача наименования товара из описания заказа: включение или выключение. Наименование будет подтягиваться из параметра description, из запроса регистрации заказа

15. ОФД включена — включение или выключение фискализации

16. Чтобы настройки начали действовать, нажмите «Сохранить»

Проверка чека Бизнес.Ру

В тестовом личном кабинете ОФД «Ярус» можно проверить, правильно ли пробился чек.

• •

  URL-адрес: testlk.ofd-ya.ru

• •

  Логин: 001725066859

• •

  Пароль: 0hNzW5xmS

Передача информации о каждой покупке

Если в корзине один товар или услуга, то достаточно внести настройки в раздел «Настройки фискализации».

Если в корзине несколько товаров или услуг, нужно настроить передачу:

Настройка ЭВОТОР

Как настроить:

1. Мерчант: выберите свой логин

2. Система фискализации: Эвотор облачная касса

3. Версия: 1.2(V5)

4. ИНН: для теста — 0923341225, для работы — ИНН вашей организации

5. ККТ: cf0a2212-2e39-463f-9bff-30874b570f75

6. Логин: на тестовой среде partnerTest1.2, на продуктивной логин из настроек облачной кассы

7. Пароль: на тестовой среде partnerTest1.2Pass, на продуктивной пароль из настроек облачной кассы

8. Ставка налога: выберите нужную налоговую ставку

9. Система налогообложения: выберите вашу систему налогообложения

10. : признак предмета расчёта, который отображается в чеке

11. : выберите ваш способ расчёта

12. Наименование товара: наименование, которое будет указано в чеке

13. Адрес URL сервера: на тестовой среде https://fiscalization-test.evotor.ru, на продуктивной URL из настроек облачной кассы

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

14. Передача наименования товара из описания заказа: включение или выключение. Наименование будет подтягиваться из параметра description из запроса регистрации заказа

15. ОФД включена — включение или выключение фискализации

16. Для сохранения настроек необходимо нажать на кнопку «Сохранить»

Передача информации о каждой покупке

Если в корзине один товар или услуга, то достаточно внести настройки в раздел «Настройки фискализации».

Если в корзине несколько товаров или услуг, нужно настроить передачу:

Права проверяемых

При проверке предпринимателям не следует безропотно потакать всем запросам проверяющих лиц. Если те действуют не по закону, бизнесмены вправе подать жалобу онлайн на сайте ФНС или в бумажном виде в вышестоящие органы. При проверке они вправе:

1. Присутствовать во время работы проверяющих.
2. Задавать им вопросы и давать пояснения.
3. Выражать особое мнение и вносить его в акт проверки.
4. Не согласиться с выводами, изложенными по итогам проверки.
5. Обжаловать через суд действия проверяющих и их выводы.

Предприниматель вправе подать жалобу и оспорить решение проверяющих в суде в течение 10 дней. При согласии с выводами он исправляет недочеты и оплачивает штрафы в возможно короткий срок, так как инспекторы могут вновь прийти с контрольной проверкой.

Судебное разбирательство — крайняя мера. Перед этим следует получить ответы на жалобы из вышестоящих органов.

Прочтите также: Вся информация о переходе на онлайн-кассы в России в 2018 году

2018 — 2024, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Что может быть причиной расхождений

Рассмотрим три основные причины различий в кассовых данных и в отчетности для налоговой.

Причина № 1. Кассир не соблюдает правила применения ККТ. Часто используют только терминал эквайринга, без кассы. Но терминал только подтверждает, что покупку оплатили безналичными. После того как оплата прошла, обязательно сформировать чек на онлайн-кассе и передать его покупателю.

Сократить количество ошибок поможет интеграция терминала эквайринга и кассового модуля, в котором формируют чек. Например, кассовый модуль Контур.Маркета интегрируются с терминалами от «Inpas, «Ingenico» и от «Сбера». Если при формировании чека выбрать способ оплаты “Безналичными”, сумма к оплате автоматически передается на терминал.

Причина № 2. Не все данные с кассы переданы ОФД. Допустим, повредили интернет-кабель, и связь с ОФД прервалась. Тогда бухгалтер может отразить продажу в бухгалтерской системе, а в ОФД ее не будет.

На такой случай в ОФД, который входит в систему решений Контур.Маркета, предусмотрены уведомления: если касса перестала передавать документы, сервис сразу же сообщит об этом по почте или в смс. Это поможет быстрее восстановить соединение, чтобы не «копить» ошибки, а затем быстрее найти и исправить расхождения.

Рекомендуем в конце рабочей смены проверять, что все документы с кассы переданы ОФД, и что он отправил их в налоговую. Для этого сформируйте отчет о закрытии смены: в столбце, где указано количество непереданных документов, должен быть «0».

Причина № 3. В бухучете и отчетности отражены не все продажи по кассе, например, отчет о розничных продажах заполняли вручную и неверно указали количество проданных товаров.

Чтобы предотвратить ошибки ручного ввода и сэкономить время, следует выбирать сервисы, которые умеют загружать данные из электронных документов. Например, данные о продажах в Контур.Маркете (в систему сервисов Контур.Маркета входит и ОФД) можно выгрузить в Excel. Еще меньше времени уйдет на перенос данных, если у оператора и бухгалтерской системы предусмотрена интеграция, и они могут автоматически обмениваться данными. ОФД, который входит в систему Контур.Маркета, интегрируется с 1С, Контур.Эльбой или любой другой системой учета с помощью API.

Кого могут освободить от использования касс в 2024 году

Согласно предложению авторов законопроекта № 500600-8, от применения ККТ могут быть освобождены:

• компании и ИП, которые занимаются сбором любой использованной тары и материалов, пригодных для вторичного использования;
• ИП, которые в качестве основного вида деятельности оказывают образовательные услуги или услуги в сфере физической культуры и спорта. При этом кассу потребуется использовать для расчётов наличными деньгами и безналичных расчётов с предъявлением электронного средства платежа.

В некоторых случаях онлайн-кассу смогут не применять компании и ИП, которые пользуются услугами посредников: агентов или комиссионеров. Третье лицо должно самостоятельно принять от покупателя деньги, передать их поставщику и выдать покупателю товары. Поставщик может не использовать ККТ, если посредник:

• не освобождён от использования ККТ согласно статье 2 закона № 54-ФЗ (например, не является кредитной организацией);
• во время расчёта с покупателем применил онлайн-кассу и выдал клиенту чек;
• при продаже маркированных товаров передал информацию о выбытии продукции из оборота в ФНС и «Честный ЗНАК».

Мораторий на проверки: что это

Мораторий на проверки бизнеса — это ограничение плановых и внеплановых контрольных (надзорных) мероприятий (КНМ). Изначально правительство России объявило о том, что мораторий будет действовать в течение 2022 года. Это решение утверждено постановлением № 336 от 10 марта 2022 года.

По инициативе президента РФ мораторий на проверки продлили на 2024 год. Сейчас действуют следующие сроки:

• плановые КНМ ограничены до 2030 года. Основание: постановление № 372 от 10 марта 2023 года;
• внеплановые КНМ ограничены до конца 2024 года. Основание: постановление № 2140 от 14 декабря 2023 года;
• профилактические мероприятия можно проводить без ограничений.

Правительство ограничило не все виды проверок. Мораторий касается надзорных мероприятий, которые проводят МЧС, Роспотребнадзор, Роструд, Роскомнадзор, Росприроднадзор, Россельхознадзор. Также он влияет на проверку кассовой работы, которую устраивает налоговая служба.

На прокурорский надзор и камеральные налоговые проверки мораторий в 2024 году не действует. Все формы контроля, на которые не распространяются введённые ограничения, перечислены в части 5 статьи 2 закона № 248-ФЗ.

Пролонгация моратория в 2023 году

Постановление Правительства от 01.10.2022 N 1743 продолжило действие моратория на проверки в 2023 году, который применялся в 2022 году. Продление установлено с 30 декабря 2022 года до завершения 2023 года.

Какие проверки проводятся в 2023 году

Внеплановые проверки в 2023 году проводятся:

• по поручению Президента России или Правительства России;
• по требованию прокуратуры;
• в связи с получением госорганами сведений о наличии рисков невыполнения обязательных требований.

В 2023 году продолжают проверять компании и ИП:

• имеющие высокий или чрезвычайно высокий уровень риска;
• работающие с опасными объектами производства II класса опасности;
• использующие гидротехнические сооружения II класса.

По иным компаниям (ИП) административная нагрузка осталась на минимальном уровне. Однако если они нарушают правила и требования законодательства, их проверяют и наказывают. При нарушениях учитывается уровень риска назначения проверки, к примеру, он высокий у компаний, которые нарушали правила в течение 3 предыдущих лет.

Кроме того, правила определения уровня риска назначения проверки зависят от контролирующего госоргана — у ведомств свои критерии и отраслевые нормативные документы, на которые они опираются. К примеру, Роскомнадзор использует положения из Постановления Правительства от 29.06.2021 N 1045.

Какие проверки не проводятся в 2023 году

В связи с мораторием плановые проверки проходят лишь на объектах с высоким или чрезвычайно высоким риском. К ним относят социальные и промышленные объекты, а также некоторые виды деятельности, которые характеризуются максимальным или близким к максимальному уровнем опасности причинения вреда населению и стране. Если компания или ИП не относятся к таковым, то проверка не проводится.

А еще в 2023 году госорганы вправе отменять плановую проверку, когда по инициативе самой компании (ИП) инспектор уже осуществил профилактический визит (п. 11.3 Постановления Правительства от 10.03.2022 N 336). При этом проверяемое лицо должно подать заявление на профилактический визит не позже, чем за 2 месяца до даты начала планируемого контрольного мероприятия. А сам профилактический визит должен состояться не позже, чем за месяц до даты начала этого мероприятия.

Кроме того, Минпромторг считает необходимым проводить плановые проверки в сфере оборота подакцизной продукции для сокращения объема контрафакта, которого в связи с вводом моратория стало больше на рынке.

Особенности кассовых проверок в 2023 году

ФНС выпустила Письмо от 05.05.2023 N Д-5-20/32@, в котором обозначила некоторые моменты по контролю за применением ККТ в 2023 году. В нем налоговики опираются в том числе на Постановление Правительства N 336 и поясняют, что в качестве внепланового контрольного мероприятия могут проводиться:

• документарная проверка, основанием для которой является наличие у инспекторов информации о причинении вреда или ущерба охраняемым законам ценностям или обнаружение индикаторов риска несоблюдений обязательных требований;
• выездное обследование, в результате которого инспекторы могут провести контрольную закупку, если выявят признаки нарушения.

ФНС установила порядок:

• отбора юрлиц и ИП для проверок кассовой техники по результатам рассмотрения информации о ее неприменении по жалобам населения и компаний;
• отбора налогоплательщиков для проведения контрольных мероприятий по итогам проверки в виде наблюдения;
• рассмотрения мотивированных представлений по документарным проверкам, а также порядок их осуществления;
• проведения контрольных закупок.

Кроме того, налоговики имеют право оформить предписание, когда обнаружат, что компания или ИП нарушает правила применения ККТ (Письмо ФНС от 23.03.2023 N АБ-4-20/3503). Раньше такое предписание инспекторы оформляли, когда нарушение несло угрозу жизни или здоровью населения, обороне или безопасности страны.

ИФНС по-прежнему не имеет права оформлять предписание по результатам контрольных мероприятий без взаимодействия с контролируемыми лицами (выездных обследований, наблюдений, профилактических осмотров).

При невыполнении предписания, поступившего после 01.03.2023 года, ИФНС имеет право по согласованию с прокуратурой провести внеплановую ревизию в виде контрольной закупки, документарной или выездной проверки.

Виды проверок

Контролируют бизнес несколько структур: налоговая, Роспотребнадзор, трудовая инспекция, пожарная охрана, прокуратура и другие. Основной способ надзора — проверки. Они делятся на плановые и внеплановые.

Первые проводят раз в три года по заранее утверждённому плану, который размещают на сайте Генпрокуратуры РФ, поэтому к ним можно и нужно готовиться заранее. Внеплановые используют в двух случаях: когда нужно проконтролировать, как устранили нарушения, выявленные в ходе плановой проверки, либо если требуется отреагировать на жалобы.

По методу проведения проверки могут быть документарными (камеральными), когда надзорный орган запрашивает документы, и выездными — проверяющие сами приезжают на место. Срок проведения контрольных мероприятий — 20 рабочих дней, для малых предприятий — в общей сложности не более 50 часов, для микропредприятий (с численностью работников до 15 человек) — до 15 часов.

Какие изменения вступают в силу в июле 2021 года?

После 1 июля 2021 года со вступлением в силу 248-го закона вместо выездной проверки контролирующие органы могут проводить инспекционный визит. Чтобы сократить число личных контактов, часть проверок может проходить дистанционно с использованием аудио- или видеосвязи. Продолжительность плановой проверки ограничат десятью рабочими днями вместо 20.

Мораторий на проверки: на кого распространяется?

Мораторий на плановые проверки малого и среднего бизнеса, действовавший с 31 марта до конца 2020-го, продлён до 31 декабря 2021 года. Но есть несколько условий, при которых проверок всё равно не избежать. Среди них:

• наличие производственных объектов I, II и III класса опасности (например, выброс вредных веществ или транспортировка газа под давлением) или режим постоянного государственного контроля;
• грубые нарушения за последние три года;
• лицензируемые виды деятельности;
• объекты здравоохранения, соцобеспечения, образования и подобные организации;
• деятельность в ряде сфер с повышенным риском (радиационная безопасность, охрана гостайны).

Кроме того, мораторий не распространяется на налоговые, прокурорские и другие проверки в финансово-бюджетной сфере, которые не регулируются 294-м,248-м законами.

Материал по теме

Какому бизнесу не нужна онлайн-касса?

Проверка Роспотребнадзором

Это ведомство проверяет соблюдение санитарных норм, безопасность помещений, качество, маркировку и сроки годности товаров, наличие медкнижек у сотрудников, а также лицензий и сертификатов у предприятия.

Для большинства предприятий плановая проверка проходит раз в три года. Чаще — в здравоохранении, образовании и ряде других сфер. Внеплановые проверки устраивают, если есть жалобы от потребителей или по запросу прокуратуры. О внеплановой проверке Роспотребнадзор предупреждает за сутки, а если есть угроза жизни и здоровью людей, инспекторы приходят без предупреждения.

Инспекторы составляют акт, где указывают результат проверки. Это может быть предписание об устранении нарушений и повторная проверка либо штраф. Если нарушение выявлено впервые, штраф могут заменить предупреждением. Если производимая продукция угрожает жизни и здоровью, её могут конфисковать, а работу фирмы — приостановить.

Права инспекторов ФНС в ходе проверки

Проверяющие вправе:

• Иметь беспрепятственный доступ ко всему оборудованию и программно-аппаратным комплексам, применяемым при обработке платежей.
• Запрашивать дополнительную информацию об используемой технике.
• Проверять документы кассы и договоры с операторами фискальных данных.
• Проверять регистрацию ККТ и наличие на нее технической документации.
• Предписывать устранение выявленных нарушений.
• Привлекать к ответственности сотрудников и руководителя предприятия.

Работники предприятия не вправе чинить инспекторам какие-либо препятствия в ходе проверки. Лучшим вариантом их реакции на действия проверяющих будет немедленное устранение выявленных недостатков.

Что делать если в чеке обнаружена форматно-логическая ошибка

Важно обнаружить и исправить ошибки в отправляемых чеках еще до того, как об этом узнает налоговая. Учитывая быстрое развитие автоматизированной информационной системы (АИС) ФНС России делать это будет все труднее и труднее

Если фискальные документы от вашей ККТ, пусть и с ошибками, но принимаются ФНС, то нужно приостановить работу на кассе, принять меры к устранению замечаний и продолжить работу уже без ошибок в ФД. В противном случае, как уже было сказано выше, вам может быть назначена плановая или внеплановая проверка.

Если фискальные документы от вашей ККТ попали в так называемый «мягкий карантин», то следует прервать использование кассы, разобраться, в чем дело, исправить недостатки, добиться принятия ФД в автоматизированную информационную систему ФНС России и после этого продолжить работу.

Если ФД от вашей кассы попал в «жесткий карантин», т.е. имеет неисправимые ошибки и никогда не будет принят ФНС к учету, то это признается как неприменение ККТ при расчетах, и нужно действовать как при неприменении ККТ — сформировать чек коррекции. . Само собой разумеется, что применять кассу, формирующую ФД с критическими ошибками, недопустимо.

Если ОФД не сможет расшифровать контейнер или проверить фискальный признак, или ФД будет содержать ошибки регистрационных данных, то в ФНС вместо самого документа будет передано сообщение о получении такого «битого» документа, а дальнейший прием ФД от ККТ прекратится. В этом случае, скорее всего, понадобится замена фискального накопителя.

Почему важно выявлять расхождения

По Закону № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике (ККТ) все предприниматели и компании должны обзавестись онлайн-кассами (исключения есть в ст. 2 54-ФЗ). Но купить кассу недостаточно, обязательно во время расчетов формировать на ней чеки. Затем касса передает чеки оператору фискальных данных — ОФД, который отправляет их в налоговую. Таким способом правительство борется с «серой» торговлей и вместе с этим поддерживает автоматизацию бизнеса.

Налоговая следит за соблюдением перечисленных требований. Для этого она собирает и сопоставляет сведения из нескольких источников:

• Первый источник — ККТ. Налоговики пользуются специальной автоматизированной информационной системой (АИС ККТ), которая помогает мониторить полученные от касс данные.

• Второй источник — отчетность, в которой ИП и организации указывают размер выручки.

• Третий — результаты инвентаризации торговых точек.

• А четвертый — банки. По запросу ФНС они обязаны предоставлять информацию об операциях по счетам организации.

Если показатели из разных источников не сходятся, скорее всего бизнес торгует «мимо кассы». В таком случае налоговая может объявить предостережение о недопустимости нарушения обязательных требований. А если повторно обнаружит неотражение выручки, организует внеплановую выездную проверку.

Что меняется в проверках ККТ

17 июля 2023 года вступает в силу приказ Минфина России от 06.06.2023 № 88н, фактически расширяющий перечень оснований для проведения проверок соблюдения законодательства о применении ККТ. 

Сейчас плановые проверки онлайн-касс налоговиками не проводятся, а контроль за соблюдением требований о применении ККТ осуществляется исключительно в рамках внеплановых проверок (Федеральный закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ). В 2023 году продолжается мораторий на проведение внеплановых проверок ККТ (постановление Правительства РФ от 29.12.2022 № 2516). Соответственно, для налоговиков сейчас действуют ограничения на организацию и проведение внеплановых контрольных (надзорных) мероприятий в рамках госконтроля за соблюдением законодательства о применении ККТ, а также за полнотой учета выручки в организациях и у ИП.

Но это не значит, что в 2023 году налоговики не смогут провести внеплановую выездную проверку ККТ. В частности, такая проверка в качестве исключения может быть проведена в отношении как организации, так и ИП, применяющих онлайн-кассы, при выявлении специальных индикаторов риска (пп. «а» п. 3 постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 336). Перечень таких индикаторов риска как раз и был утвержден приказом Минфина России от 06.06.2023 № 88н.

В отличие от предыдущего перечня, в котором был только один индикатор риска в виде отсутствия кассовых чеков при наличии зарегистрированной кассы, в новом перечне таких индикаторов уже три. По новым правилам налоговики смогут провести внеплановую проверку ККТ, в том числе при наличии у пользователя ККТ большого количества кассовых чеков с возвратом денежных средств, а также кассовых чеков коррекции.

Порядок регистрации и перерегистрации ККТ могут упростить

Если правительство одобрит предлагаемые изменения, у предпринимателей появятся новые способы зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС. Сейчас сделать это можно, подав заявление в отделении налоговой, а также отправив документы через Личный кабинет на сайте ФНС или с помощью сервиса от оператора фискальных данных (ОФД). Авторы поправок предлагают узаконить регистрацию ККТ с помощью Госуслуг.

При перерегистрации кассы предпринимателю разрешат не подавать в налоговую заявление о перерегистрации. Вместо этого будет достаточно отправить отчёт об изменении параметров регистрации через сервис ОФД.

Кроме того, в случае одобрения поправок регистрация, перерегистрация и снятие ККТ с учёта будут отнимать меньше времени: налоговая начнёт присылать соответствующие карточки спустя пять дней после получения документов от предпринимателя. Пока что ФНС отвечает в течение десяти дней.

Настройка Orange Data

Как настроить:

1. Мерчант: выберите свой логин

2. Система фискализации: Orange Data

3. Версия: 1.2(V5)

4. ИНН: для теста — 7728168971, для работы — ИНН вашей организации

5. ККТ: для теста — 1, для работы — по умолчанию Main

6. Ставка налога: выберите нужную налоговую ставку

7. Система налогообложения: выберите вашу систему налогообложения

8. : признак предмета расчёта, который отображается в чеке

9. : выберите ваш способ расчёта

10. Наименование товара: наименование, которое будет указано в чеке

11. Дополнительный параметр: название дополнительного параметра, который передаётся в ОФД

12. Передача наименования товара из описания заказа: включение или выключение. Наименование будет подтягиваться из параметра description из запроса регистрации заказа

13. ОФД включена — включение или выключение фискализации

14. Нажмите «Сохранить», чтобы настройки начали действовать

Проверка чека Orange Data

В тестовом личном кабинете ОФД «Такском» можно проверить, правильно ли пробился чек. Данные для входа в кабинет:

• •

  URL-адрес: tlk-ofd.taxcom.ru

• •

  Логин: [email protected]

• •

  Пароль: AlfaEcom20

Передача информации о каждой покупке

Если в корзине один товар или услуга, то достаточно внести настройки в раздел «Настройки фискализации».

Если в корзине несколько товаров или услуг, нужно настроить передачу:

Противопожарная проверка МЧС

По плану пожарная инспекция проверяет объекты раз в три года. Инспекторы осматривают помещения, проверяют, как составлен план эвакуации, приказы о прохождении инструктажа и как оборудованы комнаты для курения. В здании проверяют доступность аварийных выходов, средств для тушения огня, противопожарную сигнализацию.

Новая система контроля МЧС России начнёт действовать с 1 июля 2021 года. Инспектор сможет оценивать соблюдение требований пожарной безопасности путём визуального осмотра объекта без контакта с проверяемым. При необходимости оперативного реагирования на нарушения требований пожарной безопасности инспектор может нанести визит продолжительностью не более одного дня без обязательного уведомления.

На сайте МЧС опубликуют онлайн-калькулятор. С его помощью предприниматели смогут самостоятельно определять категорию риска своего объекта, влияющую на частоту проверок.

Как пройти проверку

Вне зависимости от того, какой орган придёт вас проверять, есть ряд универсальных рекомендаций, которые помогут пройти проверку.

• Внимательно изучите решение или приказ о проверке, проверьте личность и документы контролёров.
• Выделите проверяющим отдельное помещение для работы — это ограничит их контакты с персоналом и сбор лишней информации.
• Присутствуйте при процедурах, но не мешайте проверяющим.
• Следите за соблюдением сроков проверки — по количеству часов и рабочих дней.
• Если сомневаетесь в правомерности процесса и претензий, привлеките юриста.
• Проверьте акт по итогам проверки и сделайте пометку в нём, если не согласны с результатами.

Кого могут проверять

По обращениям покупателей инспекторы вправе проверять любых предпринимателей хоть ежедневно, а вот по собственной инициативе до окончания 2018 года им это делать в отношении малых предприятий и ИП запрещено.

Поводом для проверок вне графика могут быть жалобы на нарушения правил работы с онлайн-кассами по № 290-ФЗ. Контроль кассовых аппаратов налоговики осуществляют во исполнение Приказа Минфина № 132н от 17.10.2011 г. и законов № 290-ФЗ, № 294-ФЗ, № 943-1 от 21.03.1991.

Часто после таких проверок бизнесмены устраняют выявленные недостатки и не дают поводов для последующих посещений их налоговыми инспекторами.

Штрафы за отсутствие кассы у ИП в 2024 году

С 1 июля 2024 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2024 году.

Многие бизнесмены уже давно начали пользоваться онлайн-кассами. Для многих ИП на патенте обязательная установка ККТ отсрочена до 1 июля 2021 года благодаря 129-ФЗ от 06.06.2019. В этот список входит следующая деятельность:

• продажа печатных периодических изданий;
• ремонт обуви;
• торговля лотерейными билетами;
• продажа различной религиозной атрибутики в церкви и в ее близости;
• розничная продажа молочных коктейлей или мороженого;
• безалкогольные напитки в бочках;
• различные автоматы, уход за больными, присмотр за детьми, сдача жилых помещений (если они в собственности);
• спортивные услуги;
• садоводческие услуги;
• образовательные услуги;
• услуги домов творчества, культуры и т. п.

Большая часть этого списка относится к льготным видам деятельности по ст. 2 54-ФЗ и в этом случае применяется УСН — упрощенная система налогообложения, с особым порядком уплаты налогов. По этой системе в основном работают предприниматели, у которых менее 100 сотрудников и доход меньше 150 млн рублей в год.

Важно! Нарушение правил работы с онлайн-кассами регулируется административным кодексом РФ.

Но выявить явные нарушения в работе предпринимателя часто бывает сложно. Для того, чтобы обнаружить и зафиксировать нарушения, необходимы весомые доводы, жалоба от потребителя — один из самых весомых аргументов. Например, если в такси отсутствует онлайн-касса пассажир может подать жалобу — с 1 июля перевозчики обязаны соблюдать 54-ФЗ.

На данный момент к явным нарушениям в работе, помимо полного отсутствия ККТ относятся:

• использование онлайн-кассы, не зарегистрированной в налоговой и в госреестре;
• если пробит чек с суммой меньше, чем стоимость товара или услуги ИП, придется оплатить штраф;
• использование ККТ без фискальной памяти, с меньшей фискальной памятью, с вышедшим из строя фискальным накопителем;
• непробитый чек.

Размеры штрафа за работу без кассы для ИП в 2024 году за неприменение ККТ, штрафные санкции за невыдачу кассового чека для ИП и другие нарушения работы с онлайн-кассами подробно описаны в административном кодексе РФ:

• За отсутствие онлайн-кассы у ИП на данный момент размер штрафа составит 5-10 тысяч рублей в соответствии с ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Если применяется устаревший аппарат, то это также будет считаться отсутствием онлайн-кассы полностью и размер штрафа не уменьшится. Штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП в 2024 году нельзя назвать несущественным. При первичном нарушении он составит 75-100% прибыли, но не менее 30000 рублей в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.
• При повторном нарушении и в случае, когда расчет без ККТ выше 1 млн рублей, административное наказание — приостановление деятельности до 90 дней.

Разрешительный режим продажи маркированной продукции

С 2024 года во время продажи на кассе маркированных товаров будет происходить проверка кодов DataMatrix в режиме онлайн. Когда кассир отсканирует код, онлайн-касса отправит в систему «Честный ЗНАК» специальный запрос, чтобы узнать, разрешена ли продажа этого конкретного экземпляра товара с этим кодом маркировки.

Продажа продукции будет запрещена, если:

• в базе «Честного ЗНАКа» нет отсканированного кода;
• нет данных о вводе товара в оборот;
• товар с отсканированным кодом уже был продан;
• у продукции истёк срок годности;
• стоимость товара выше максимальной розничной цены (это актуально только для табачной продукции);
• произошла блокировка товара по решению органа государственной власти;
• касса получила некорректный результат проверки криптографической подписи (кода проверки).

В течение 2024 года произойдёт запуск разрешительного режима для следующих товарных групп:

Срок запуска онлайн-проверки	Товар
1 апреля	Пиво и слабоалкогольные напитки в кегах, табачная продукция
1 мая	Молочная продукция, упакованная вода (проверка вводится только в крупных торговых сетях)
1 сентября	Молочная продукция, упакованная вода (проверка вводится во всех торговых точках)
1 ноября	Пиво и слабоалкогольные напитки в потребительской упаковке, антисептики, БАДы, фотоаппараты, шины, одежда, обувь, духи