Проверка состава страниц Разделов 1 и 2 6-НДФЛ
От чего зависит состав Разделов 1 и 2 6-НДФЛ
Число страниц Разделов 1 и 2 6-НДФЛ зависит от:
- Применяемых ставок (наличие нерезидентов, сотрудников с превышением дохода 5 млн руб.)
- Выплаты дивидендов в отчетном периоде
Проверка применяемых ставок
Для каждой ставки НДФЛ заполняется отдельная страница Раздела 2.
Проверить применяемые ставки НДФЛ в отчетном периоде можно донастроенным отчетом Анализ НДФЛ от БухЭксперт8:
- Проверяем перечень ставок в таблице
- Смотрим, есть ли налог с превышения (ставка 15%)
Отчет формируем за отчетный период, для проверки 6-НДФЛ за 2023 год – донастроенный Анализ НДФЛ формируем также за 2023 год.
Проверка наличия дивидендов
КБК для НДФЛ с дивидендов:
- 18210102130011000110 — НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб.)
- 18210102140011000110 — НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 руб.)
Проверить наличие дивидендов в отчетном периоде можно донастроенным отчетом Анализ доходов НДФЛ от БухЭксперт8. Отчет формируем также за отчетный период.
Проверка загрузки документов из клиент-банка.
Построить ОСВ по 1030,1020 счетам, в настройке ОСВ поставить группировку по банковским счетам, группировку по статьям движения денежных средств лучше пока убрать, в периодичности поставить «По дням».
Сальдо и обороты в ОСВ по 1030,1020 и др. счетам должны ежедневно совпадать с данными клиент-банка. Для правильности ведения учета по счету 1022 нужно не забывать о своевременной загрузке курсов валют.
Рекомендуем установить сервис «1С:ДиректБанк», который позволить отправлять документы в банк и получать их непосредственно из программ «1С» при помощи одной кнопки. Спрашивайте у менеджеров Первого Бита.
Также в связи с нестабильным курсом валют, рекомендуем почитать Курсовая разница в 1С, как рассчитать в Декларации по КПН (ф.100).
Проверка учетной политики по бухгалтерскому учету, а также корректности настройки налогов.
Законодательство меняется часто, поэтому рекомендуется ежегодно обновлять учетную политику.
Учетная политика находится в меню «Предприятие» – «Учетная политика» – «История изменений»), если она не меняется, то нужно копировать строку с учетной политикой (то есть на каждый год должна быть отдельная строка).
Также учетные политики по налогам рекомендуется задавать ежегодно: в программе в меню «Предприятие» – «Учетная политика (налоговый учет) закладка налоги взносы, отчисления».
Для проверки корректности данных – например, «Налог на прибыль» можно в разделе – «Предприятие» — Налоги-Сведения о ставках налогов, сборов, отчислений).
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
Провести инвентаризацию
Компания сама определяет сроки, когда проводить инвентаризацию, но перед сдачей годовой отчётности это нужно сделать обязательно. Инвентаризацию имущества, а также расчётов, денежных средств, основных средств проводят для того, чтобы выявить расхождения между их фактическим наличием и данными бухгалтерского учёта (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте»).
Как это сделать:
— Свериться с контрагентами. Для того чтобы подтвердить наличие дебиторской и кредиторской задолженности, необходимо обменяться актами сверки, подписанными обеими сторонами.
— Свериться с фондами и налоговой — на случай, если обнаружились неверно зачисленные платежи, за которые потом последуют пени и штрафы, — и составить заявления о зачёте или уточнении платежа.
Бывают ситуации, когда должники не хотят платить по счетам. В этом случае самостоятельно не справиться — нужна помощь квалифицированного юриста. Полноценную правовую помощь можно получить круглосуточно в онлайн-формате. И, кстати, это будет намного выгоднее, чем держать юриста в штате.
Создать резервы
Этот пункт необходим, если ваша компания не относится к малым предприятиям, которым разрешается пользоваться упрощённым методом бухучёта и финансовой отчётности. Резервы могут быть как исключительно бухгалтерские, так и налоговые.
На что могут быть сформированы резервы:
— Сомнительные долги — рекомендуется создавать, если есть сомнительная дебиторская задолженность.
— Предстоящая оплата отпусков работникам — создаётся по желанию организации. Правила по формированию прописываются в учётной политике.
— Гарантийный ремонт и обслуживание — создаётся, если у компании есть соответствующие обязательства.
На конец года — 31 декабря — компании должны создать бухгалтерский резерв под снижение стоимости материальных ценностей, с обязательной годовой инвентаризацией. Это нужно делать, если рыночная стоимость материальных ценностей снизилась.
Налоговая и бухгалтерская отчётность в январе 2024
В календаре бухгалтерской и налоговой отчётности установлены крайние сроки подачи уведомлений, заявлений, форм и деклараций в январе 2024 года.
1 января — 9 января
- Подать уведомление о переходе на УСН с 2024 года;
- Подать уведомление о переходе на АУСН с 2024 года;
- Подать уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 года;
- Подать уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 года;
- Представить заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 года.
1 января — 15 января
- Сдать СЗВ-М за декабрь 2022 года;
- Сдать СЗВ-ТД за декабря 2022 года;
- Подать уведомление о снятии с УСН с 2024 года;
- Подать уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 года.
1 января — 22 января
- Сдать единую упрощённую декларацию за 2023 год для организаций на ОСНО, которые не вели деятельности;
- Сдать декларацию в Росалкогольрегулирование за 4 квартал 2023 года;
- Сдать декларацию по косвенным налогам за декабрь 2023 года;
- Подать журнал учёта счетов-фактур за 4 квартал 2023 года.
1 января — 25 января
- Сдать декларацию по НДС за 4 квартал 2023 года;
- Сдать декларацию по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 года;
- Сдать декларацию по водному налогу за декабрь 2023 года;
- Подать уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2023 года;
- Сдать декларацию по НДПИ за декабрь 2023 года;
- Сдать РСВ за 2023 год;
- Сдать подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 года;
- Сдать подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 год;
- Сдать подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 года;
- Сдать раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 год (по взносам «на травматизм»);
- Сдать декларацию по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 года;
- Подать отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 года;
- Сдать декларацию по налогу на сверхприбыль (однократно).
Платежи в январе 2024
Одновременно со сдачей налоговой и бухгалтерской отчётности предпринимателям и организациям нужно уплачивать налоговые платежи, сборы, акцизы и страховые взносы. При просрочках надзорные органы могут наложить штраф, пени или заблокировать расчётный счёт.
1 января — 9 января
- ИП уплатить страховые взносы за себя за 2023 год;
- Главам фермерских хозяйств уплатить страховые взносы за себя и членов КФХ за 2023 год.
1 января — 29 января
- Перечислить 1/3 платёжа НДС за 4 квартал 2023 года;
- Уплатить НДПИ за декабрь 2023 года;
- Заплатить страховые взносы за декабрь 2023 г.;
- Заплатить НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 года;
- Заплатить НДС за 4 квартал 2023 г. (при поквартальной оплате налога);
- Заплатить налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала);
- Заплатить налог на сверхприбыль (однократно);
- Заплатить водный налог за 4 квартал 2023 года;
- Заплатить торговый сбор за 4 квартал 2023 года;
- Уплатить акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 года;
- Заплатить сбор за пользование недрами за 4 квартал 2023 года;
- Перечислить НПД самозанятым за декабрь 2023 года;
- Перечислить авансовый платёж по акцизам за январь 2024 года.
Сформируйте бесплатно индивидуальный налоговой календарь бухгалтера конкретно для вашего бизнеса. Онлайн-сервис учтёт все ваши нюансы и мгновенно составит список бухгалтерской и налоговой отчётности, которую нужно сдать именно вам.
Проверка ведения расчетов с контрагентами и работа с дебиторской и кредиторской задолженностью
Проверка ведения расчетов с контрагентами с помощью отчетов «Анализ субконто» и ОСВ по счетам 3310, 1210, Работа с дебиторской и кредиторской задолженностью.
В меню «Отчеты» – «Анализ субконто» – кнопка «Показать настройки» – в качестве субконто выбрать «Контрагенты», можно в качестве группировки выбрать «Контрагенты» и «Договоры». Отметить флаг «По субсчетам», сформировать.
Этот отчет позволяет получить сгруппированную информацию по каждому контрагенту, например, одновременное сальдо на одну и ту же сумму, а также отрицательные остатки.
Для контроля добросовестности контрагентов, в части причастия к судебным делам, своевременной оплаты налогов, благонадежности рекомендуем использовать сервис 1С:Контрагент. Бесплатно!
Другой отчет – ОCВ по счету 3310 с показом субсчетов и группировкой по всем аналитикам также выявляет проблемы в учете.
Если в ОСВ по 3310 по субсчетам по всем аналитикам все в порядке, то можно проверять управленческие отчеты для руководителя: «Руководителю» – подразделы «Расчеты с покупателями» и «Расчеты с поставщиками».
Детальный анализ ОСВ по выбранным счетам
Детальный анализ ОСВ по выбранным счетам (например, 1310,1320,1330,8110,8210, 8310,7210,7110, 1251 и т.д.) и проверка отсутствия отрицательных остатков и зависших сумм.
Например, анализ по счету 1310,1320 можно провести с помощью ОСВ по 1300 счету, в настройке указать все аналитики (склад, номенклатура, партия при списании запасов по ФИФО, а также кол-во).
При анализе ОСВ обратить внимание на наличие отрицательных остатков или зависших сумм без количества, или количества без сумм. Если они есть, значит есть ошибки в учете.. Аналогично проверять ОСВ по другим счетам и субсчетам с показом всех группировок.
Аналогично проверять ОСВ по другим счетам и субсчетам с показом всех группировок.
Общий анализ оборотно-сальдовой ведомости
Общий анализ оборотно-сальдовой ведомости (далее-ОСВ) за период, по показателям БУ, НУ, ПР, ВР и контроль, выявление возможных ошибок.
Построить отчет «ОСВ» общую по всем счетам за проверяемый период, в настройке указать «По субсчетам», в показателях отметить БУ, НУ, ПР, ВР и Контроль. Если стоит пометка «Развернутое сальдо», то ее убрать (развернутое сальдо по некоторым счетам нужно при подготовке баланса, для ежедневной работы оно может мешать).
Проверить ситуацию в целом: например, что обороты по 2410, 1310,1320,1330, счетам происходят; затратные счета 8110,8210,8310,8410(если есть производство) закрываются (по 8110 может быть сальдо); счета 7010,7210,7110 закрываются; остатка по 000 нет; красное сальдо по любым счетам отсутствует.
Выявление потребностей в автоматизации
Например, необходимость во внешних обработках, внешних отчетах, внешних печатных формах, без изменения типовой конфигурации.
Типовую конфигурацию менять не рекомендуется. Но расширить ее функциональность все-таки можно с помощью внешних отчетов, обработок и печатных форм.
Данные внешние обработки, отчеты и печатные формы создаются и настраиваются специалистами 1С.
Для клиентов компании Первый Бит действует бесплатная линия консультаций по работе в программе 1С. Заключите договор 1С:ИТС в Первом Бите и получите «Инструменты бухгалтера» абсолютно бесплатно. Спрашивайте у менеджеров Первого Бита.
Эксперты Первого Бита помогут сформировать, настроить и отправить отчеты в 1С. Звоните менеджерам Первого Бита.
Упорядочить работу сотрудников
Составить график отпусков
По ст. 123 ТК РФ график отпусков на будущий год необходимо утвердить до 17 декабря. Учитываем важные моменты:
— Работают ли в компании сотрудники, которые имеют право выбирать себе время отпуска. Например, с 2019 года это право получили многодетные матери, у которых трое и более детей не старше 12 лет.
— Есть ли совместители, которым известно время отпуска на их основной работе, и они хотят совместить его с отпуском в вашей компании.
Пересмотреть условия оплаты труда
В конце года зарплата может измениться из-за повышения МРОТ, индексации или выплаты премии за прошлые годы.
Если в организации работают сотрудники с зарплатой, приближённой к МРОТ, то при его повышении придётся пересмотреть штатное расписание, составить дополнительные соглашения к трудовым договорам и увеличить оклады.
Продлить трудовые договоры
Проверьте сроки действий срочных договоров и при необходимости продлите их. Но нужно учитывать такой момент — если подобный договор заключается с одним и тем же сотрудником несколько раз на одинаковых условиях, то суд может признать такой договор бессрочным.
Проверка Раздела 1 6-НДФЛ
Основной инструмент для проверки – донастроенный отчет Проверка раздела 1 6-НДФЛ от БухЭксперт8. Итоги в отчете сразу рассчитываются по срокам уплаты налога.
Для детальной проверки удобно использовать донастроенный отчет Проверка раздела 1 6-НДФЛ от БухЭксперт8 с разбивкой по ведомостям. Отчет формируется по дате удержания НДФЛ, чтобы итоги по срокам уплаты определились корректно, нужно брать период отчета «с запасом». Для проверки Раздела 1 6-НДФЛ за 2023 год, нужно не «потерять» удержанный налог с 23.09.2023 по 30.09.2023. Поэтому период отчета берем с 23.09.2023 или более ранней даты.
Также не забываем сверить Раздел 1 6-НДФЛ с отправленными уведомлениями. Если суммы налога в уведомлении и 6-НДФЛ не совпадают, нужно скорректировать проводки в 1С:БП Операцией по ЕНС.
Функции бухгалтерского календаря
Календарь бухгалтера — 2024 для удобства пользователей разделен на части (кварталы). Выделение цветом важных дат позволит сразу увидеть, когда необходимо будет совершить бухгалтерское действие. Даты содержат гиперссылки, ведущие на более подробное описание события. Таким образом, кликнув на любую из них, бухгалтер легко узнает, когда и куда нужно будет подать отчетность, за какой период подается отчетность, за что необходимо уплатить налог или сбор, категории налогоплательщиков, которым необходимо произвести уплату.
Календарь составлен с учетом норм действующего налогового законодательства и учитывает федеральные нормы. Кроме того, здесь также указаны сроки уплаты местного торгового сбора по городу Москве.
Для удобства пользователей в календаре также обозначены даты подачи уведомления о переходе на другую систему налогообложения.
Если отчет необходимо подавать и в электронной, и в бумажной форме, календарь также подскажет, когда это нужно сделать.
Как и другие календари, бухгалтерский календарь — 2024 сочетается и с производственным. В нем также учтены рабочие, праздничные и выходные дни.
Календарь бухгалтера на 2024 год предупредит о переносе даты сдачи отчетности или уплаты налогов или взносов в случае, если дата придется на праздничный день.
Календарь бухгалтера по кварталам
1 квартал 2024
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 23 | 24 | 26 | 27 | 28 | ||
| 30 | 31 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 29 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 26 | 27 | 29 | 30 | 31 |
2 квартал 2024
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 21 | |
| 22 | 23 | 24 | 26 | 27 | 28 | |
| 29 | 30 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 3 | 4 | 5 | |||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
| 27 | 29 | 30 | 31 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | |||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 24 | 25 | 26 | 27 | 29 | 30 |
3 квартал 2024
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 23 | 24 | 26 | 27 | 28 | ||
| 30 | 31 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 29 | 30 | 31 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
4 квартал 2024
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 22 | 23 | 24 | 26 | 27 | ||
| 29 | 31 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 29 | 30 |
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 29 | |
| 30 |