Правила работы с самозанятыми

Как избежать блокировки самозанятому?

P2P-платежи являются самым популярным способом приема денежных средств за свои услуги у самозанятых. При этом самозанятые не обязаны заводить отдельный банковский счет для приема платежей, многие используют текущий счет для получения профессионального дохода. Это означает, что счет самозанятого может оказаться под угрозой, так как его деятельность сопровождается большим объемом операций с другими физическими лицами.

Для снижения рисков мы рекомендуем принять следующие меры:

·      уведомить банк о применении специального налогового режима;

·      с используемого счета проводить «обычные» расходные операции – оплачивать связь, покупать продукты и пр.;

·      просить клиента указывать в примечании к переводу наименование услуги, которую вы ему оказали.

·      при использовании отдельной банковской карты не осуществлять моментальное перечисление денежных средств на «личную» карту либо переводы в пользу третьих лиц в сумме, равной последнему поступлению на карту;

·      вести внутренний учет документов и операций, осуществляемых в связи с оказанием услуг в качестве самозанятого. Например, вы можете вести электронный журнал, в котором будут указаны ваши клиенты, дата оказания услуги и перечень оказанных услуг.

Как действовать в случае блокировки счета Центральный банк не поясняет. С учетом того, что блокировка счета производится только после 2 и более отказов в операции, необходимо отслеживать все уведомления от вашего банка и своевременно отвечать на запросы. Если блокировка счета все-таки произошла, рекомендуем немедленно связаться с банком и предоставить документы, подтверждающие, что вы являетесь добросовестным лицом. Здесь вам могут помочь: справка из личного кабинета о постановке на учет в качестве самозанятого, справка из личного кабинета о доходах, копии выданных чеков, документы внутреннего учета и пр.

Как компании платить самозанятому

1 января 2019 года в силу вступил закон о налоге на профессиональный доход. Теперь исполнители регистрируются как самозанятые и сами платят налоги, а компания не перечисляет за них НДФЛ и не сдает отчеты. Но кое-какие документы всё же понадобятся.

Перевести деньги или оплатить наличными

Компании и предприниматели оплачивают услуги самозанятых с расчетных счетов или наличными. Наличными можно платить не больше 100 000 рублей в месяц.

Чтобы перевести деньги самозанятому с расчетного счета, понадобится три реквизита:

• номер счета самозанятого;
• фамилия, имя, отчество;
• БИК банка.

В назначении платежа компания вписывает номер, дату договора и за что платит. Например, оплата по договору-счету-акту № 1 от 1.01.2019 за редакторские услуги без НДС.

Получить от самозанятого чек

Итак, компания оплатила, теперь исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог». Чек отправляется клиенту по электронной почте или в смс.

Так выглядит чек в приложении «Мой налог»:

В таком виде чек получает клиент:

Чек нужен, чтобы учесть оплату исполнителю в расходах компании на общей системе налогообложения или на упрощенке доходы минус расходы.

Расходы для упрощенки 15%

Налоги самозанятый платит сам. Компании не нужно сдавать отчеты или переводить за него НДФЛ. Если не заплатит вовремя — его проблемы.

id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» id=»kak-dobrovolno-platit-vznosy-v-fss-chtoby-oformlyat-bolnichnye-i-dekret» >Как добровольно платить взносы в ФСС, чтобы оформлять больничные и декрет?

Страховые взносы помогут получить социальные гарантии от государства, например, больничные или декретные выплаты. Но добровольно платить взносы в ФСС могут только самозанятые ИП: физическим лицам такая возможность недоступна. 

Чтобы перечислять страховые взносы, нужно зарегистрироваться в системе социального страхования. Подать заявление в ФСС можно через МФЦ или специальную страницу на Госуслугах. Заявление рассматривают не дольше двух рабочих дней.

Можно подать заявление электронно или записаться на приём в местное отделение ФСС

Размер взносов в ФСС всегда фиксированный. Он зависит от размера МРОТ в текущем году. Например, сейчас взносы составляют 2,9% от МРОТ.  В 2021 году это 4 451,62  рублей. Платить можно как одним платежом, так и несколькими в течение года.

Важно: внести нужно полную сумму взносов за год. Если внести меньше, ФСС просто вернёт деньги и не покроет расходы предпринимателя на больничный или декрет

Чтобы получить страховые выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Сделать это нужно не позднее шести месяцев после выхода с больничного или декрета. Но не раньше следующего года. Например, если уплатили взносы 25 октября 2021 года, получить выплаты можно только с 1 января 2022 года.

id=»kak-ubedit-partnyerov-chto-im-ne-pridyetsya-platit-nalogi-za-vas» id=»kak-ubedit-partnyerov-chto-im-ne-pridyetsya-platit-nalogi-za-vas» >Как убедить партнёров, что им не придётся платить налоги за вас?

Не все юридические лица и предприниматели хотят работать с самозанятыми. Некоторые опасаются, что самозанятый аннулирует чек, внесет неверную сумму или не заплатит налоги. Это создаст лишние риски бизнесу: в лучшем случае придётся уплатить НДФЛ, в худшем — штрафы и ограничения от банков.

В действительности всё не так страшно. Есть несколько советов, которые помогут заказчикам не беспокоиться за работу с самозанятыми. Вот несколько основных правил, которые обязательно нужно рассказать вашим заказчикам:

• Нужно периодически проверять статус самозанятого. Для этого налоговая разработала специальный сервис. Пока партнёр числится самозанятым, можно смело переводить ему деньги и ждать чек. Если самозанятый утратил статус, придётся перезаключать договор как с физическим лицом или прекратить сотрудничество.

  

  

  

  

  

  

  

  

  

  

• Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например, договор оказания услуг или универсальный договор-счёт-акт. 

• В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы за физлицо.

• После каждой оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправлять его в установленный срок. 

Чтобы ваши партнёры знали правила работы с самозанятыми, дайте им почитать нашу статью «Как принять на работу самозанятого»— в ней собраны все тонкости работы с самозанятыми и советы, как обезопасить себя от проблем с недобросовестными физлицами.Техтелев Антон

Оплата на карту третьего лица

Может ли самозанятый попросить заказчика перевести вознаграждение на карту другого человека?

Налоговики отвечают: Да, если такое условие есть в договоре с заказчиком (письмо ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@).

Положения закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержат запрета на перечисление вознаграждения за работы (услуги), оказанные самозанятым, третьему лицу. 

Условия сотрудничества заказчика и исполнителя фиксируются в гражданско-правовом договоре. 

Самозанятый вправе указать в договоре платежные реквизиты банковской карты, оформленной на другое лицо. В этом случае оплата за работы (услуги) будет проводиться заказчиком по этим реквизитам. 

Главное, чтобы самозанятый вовремя отразил сумму дохода в приложении и выдал заказчику чек. О том, как самозанятому сделать чек, рассказали в этой статье.

Возможно ли получать оплату на чужую карту?

Как самозанятый предприниматель, вы можете иметь дело с различными формами оплаты, включая платежи на чужую карту. Однако, есть некоторые важные моменты, которые стоит учесть.

Перед тем, как принимать оплату на чужую карту, важно убедиться, что это действительно разрешено в вашей стране и соответствует местным законодательствам и правилам платежных систем

Кроме того, необходимо сделать особое внимание на безопасность и конфиденциальность данных. Предоставление чужой карты для получения оплаты может быть рискованным, поскольку требуется доверие между вами и владельцем карты

Если получение оплаты на чужую карту разрешено и безопасно, рекомендуется следующее:

1. Уведомите клиентов.

Для поддержания прозрачности и уверенности со стороны клиентов, рекомендуется предупредить их о том, что платеж будет осуществлен на чужую карту. Это поможет избежать недоразумений.

2. Получите согласие владельца карты.

Предварительно получите согласие от владельца карты на использование его карты для оплаты. Можно попросить клиента написать письменное подтверждение или подписать специальное разрешение.

3. Обеспечьте безопасность данных.

При получении данных карты обязательно обеспечьте их безопасность. Используйте защищенные каналы связи и применяйте рекомендуемые методы хранения данных.

Не забывайте, что принятие оплаты на чужую карту может быть недоступным в некоторых случаях или для некоторых платежных систем. Проверьте возможности и ограничения вашей платежной системы, банков или платформ, с которыми вы работаете.

Всегда обратитесь за консультацией к специалистам или в государственные органы для получения точной информации, относительно возможностей и правил работы с чужими картами в вашей стране.

Самозанятый как физическое лицо

Самозанятый имеет возможность получать оплату на свою персональную банковскую карту. Для этого необходимо сообщить заказчику свои банковские реквизиты, включая номер карты и номер банковского счета. После выполнения услуги заказчик может осуществить перевод денежных средств на указанную карту.

Однако существует возможность получения оплаты на чужую карту. Это может быть удобно, если самозанятый не имеет своей банковской карты или не желает сообщать заказчику свои личные реквизиты.

Для получения оплаты на чужую карту самозанятому необходимо предоставить заказчику реквизиты карты, на которую он желает получить оплату

Важно убедиться, что владелец карты согласен на такой вариант оплаты и доверяет самозанятому

Важно отметить, что самозанятый и владелец карты должны быть внимательны и следить за безопасностью своих данных

Необходимо обратить внимание на то, что при получении оплаты на чужую карту могут возникнуть проблемы, связанные с безналичными расчетами и возможностью отслеживания финансовых операций

В каждом конкретном случае самозанятый должен оценить все возможные риски и принять решение о способе получения оплаты, исходя из своих потребностей и взаимодействия с заказчиком.

Самозанятый как юридическое лицо

Создание юридического лица для самозанятых работников имеет свои преимущества. Во-первых, это позволяет разделить личные финансы и финансы бизнеса. В случае возникновения долгов или финансовых проблем, имущество юридического лица будет защищено и не подвергнется риску.

Кроме того, создание юридического лица дает возможность самозанятому работнику получать оплату на чужую карту. Например, если вы работаете с клиентами, которые предпочитают оплачивать услуги картой, вы можете попросить их указать реквизиты карты вашего юридического лица для осуществления оплаты.

Однако, стоит помнить, что при работе с чужими картами необходимо соблюдать все требования и правила, предусмотренные законодательством. Нарушение данных правил может повлечь за собой негативные последствия, включая штрафы и уголовную ответственность.

В конечном счете, решение о создании юридического лица для самозанятого работника должно быть утверждено компетентными органами и быть в соответствии с законодательством страны.

Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

• Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
• Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
• Запрет найма сотрудников;
• Ограничения по видам деятельности;
• Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.

Рекомендую ознакомиться со статьями —  стоит ли торопиться официально становиться самозанятым?, историей подписчика блога о самозанятых гражданах в такси, мнение автора статьи относительно отслеживания нелегальных доходов граждан.

@garant_ooo

Требования банков к получателю

Банки устанавливают определенные требования к получателю денежных переводов, включая самозанятых. Они стремятся обеспечить безопасность операций и предотвратить возможные злоупотребления или мошенничества.

Во-первых, получатель должен иметь официальный статус самозанятого и быть зарегистрированным в соответствующих налоговых органах. Банк обычно требует предоставления подтверждающих документов, таких как свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя или выписка из единого государственного реестра.

Во-вторых, получатель должен иметь банковский счет или карту, на которую будет осуществляться перевод. Этот счет или карта должны быть открыты в банке, сотрудничающем с отправителем перевода. Банк может также потребовать дополнительные документы для открытия счета или карты, такие как паспорт или документы, подтверждающие место жительства.

В-третьих, некоторые банки могут проверять кредитную историю получателя, чтобы убедиться в его финансовой надежности и возможности возврата долгов

Это особенно важно, если получатель запрашивает большую сумму или хочет получить кредитные средства

Наконец, получатель должен предоставить правильные данные, чтобы перевод был осуществлен без ошибок. Это может включать указание полного имени, номера счета или карты, а также кода банка получателя.

Соблюдение этих требований позволит самозанятому получить деньги на чужую карту без проблем и задержек со стороны банка.

Можно ли перечислять зарплату на карту другого человека

Ответ: Зарплату сотрудника можно перечислять на счет другого человека. Должно выполняться два условия – это предусмотрено трудовым договором и сотрудник написал заявление. По общему правилу выплачивать зарплату работодатель должен непосредственно сотруднику. Но в трудовом договоре может быть предусмотрен иной порядок, например перечисление денег на счет третьего лица.

Об этом сказано в части 5 статьи 136 Трудового кодекса РФ. По решению суда заработная плата может переводиться в карту другого человека по разным причинам. Например, выплата алиментов на несовершеннолетнего ребенка или престарелых родителей.

Также возможен перевод при возмещении работником ущерба либо же ограничен в дееспособности по решению суда. В соответствии с абзацем 9 статьи 136 Трудового кодекса зарплата должна перечисляться непосредственно самому работнику либо на его банковский (в нашем случае карточный) счет, либо в наличной форме. Тем не менее, как минимум в трех случаях могут быть исключения.

• В обязательном порядке нужно указать какую часть заработной платы перечислять на карту другого человека;
• Обязательно нужно указать перечислять ли надбавки и премии на карту другого человека;
• Заявление подается в бухгалтерию минимум за 5 дней до дня отчислений;
• В заявлении необходимо указать данные получателя, а именно реквизиты карты и фамилия, имя и отчество владельца карты

1. В случае ограничения работника в дееспособности в том случае если он злоупотребляет спиртными напитками, наркотиками или находится в игровой зависимости и ставит свою семью в трудное материальное положение. Зарплата в полном объеме перечисляется на счет супруги, родителя, сестры и т. п.
2. При возникновении у работника алиментных обязательств. В этом случае перечисляется часть зарплаты в порядке, установленном решением суда.
3. В случае принудительного взыскания с работника части заработной платы в счет погашения долгового обязательства. В этом случае на счет третьего лица перечисляется часть заработка в размере, предусмотренном решением суда.

Если работодатель откажет на том основании, что в трудовом договоре и локальных нормативных актах организации нет положения касающегося перечисления зарплаты на сторонние счета, можно настаивать на том, чтобы такое положение в трудовом договоре появилось. Однако практика показывает, что в такого рода спорах выигрывают работодатели. Поэтому, к сожалению, придется положиться на сговорчивость вашего начальника и на его способность «входить в положение работников. Получение зарплаты на карту или наличными имеет право каждый работник независимо от того в какой форме он осуществляет свои трудовые обязанности.

Но бывают случаи, когда нужно перечислять зарплату на карту другого человека: жены работника, его сестры, брата, мамы и т. д. Правомерно ли перечисление заработной платы не на карту работника, можно ли оформить такое перечисление без нарушения закона и как это сделать? Постараемся дать ответы на эти вопросы. В бесспорном порядке предприятие выполняет требования о перечислении заработной платы на счет третьего лица по решению суда.

Самозанятые и способы получения оплаты

Самозанятость — это специальный налоговый режим. Изначально он был создан как возможность людям, создающим что-то или оказывающим услуги, реализовать свою деятельность легально и выйти из «теневой сферы».

Режим удобен для многих фрилансеров и творческих личностей, все больше людей благодаря ему легализуют свою деятельность.

Применить налог на профессиональный доход может любой человек, продающий товары собственного производства или оказывающий услуги, не требующие сертификации.

Например, мастера, изготавливающие что-то без привлечения дополнительных сотрудников, или репетиторы, дающие частные уроки.

Помимо ограничения видов деятельности, режим может быть применен только при сумме доходов до 2,4 млн рублей в год. Работать при этом можно и с физическими, и с юридическими лицами. А размер налога один из самых щадящих: 4% при сотрудничестве с обычными людьми и 6% — с компаниями. Перейти на данный режим могут также и индивидуальные предприниматели, если их деятельность подпадает под перечисленные в законе, и они не нанимают персонал.

• льготы проекта поддержки индивидуального предпринимательства;
• возможность обращения для информационной и финансовой поддержки в центры «Мой бизнес»;
• специальные условия аренды коворкингов и офисных площадей;
• местные и региональные субсидии;
• льготное кредитование до 1 млн рублей.

Зарегистрировать себе статус самозанятого легко: даже не старте программы это можно было сделать, пройдя регистрацию в специальном мобильном приложении «Мой налог». Сейчас кроме него сделать это можно через любой крупный банк.

Таким образом, на текущий момент статус самозанятости не только удобен и прост в использовании, но и может стать отличной площадкой для развития самостоятельного бизнеса.

Где лучше открыть

Перед тем как открыть расчетный счет для самозанятого-ИП или обычный счет для самозанятого-физлица, нужно сравнить основные условия обслуживания: расходы на открытие и ведение счета, комиссию за снятие или перевод наличных, количество бесплатных платежей.

Выгодные тарифы для самозанятых лиц предлагают многие банки:

1. СберБанк. Открытие счета бесплатно в режиме онлайн, если нет операций, в базовом тарифе платить за банковское обслуживание не нужно. Есть специальный пакет услуг для ИП с большим количеством бесплатных платежей физлицам и бесплатной бизнес-картой. Возможность подключить бесплатный пакет «Свое дело», позволяющий оформлять чеки в приложении Сбербанк Онлайн без онлайн-кассы, формировать юридически грамотные документы по шаблонам, оплачивать налог через приложение и многое другое.
2. Тинькофф. Счета для бизнеса открываются и обслуживаются бесплатно. Банк предлагает овердрафт, «бизнес-копилку» и помощь персонального менеджера. Для ИП предусмотрены 3 тарифа + дополнительная возможность премиального обслуживания. До 500 000 руб. на сервисы партнеров (можно потратить на рекламу, продвижение в интернете или на другое развитие бизнеса).
3. МТС Банк. Предлагает специальные карты для самозанятых и несколько выгодных тарифов для ИП на НПД. Кроме бесплатного открытия и обслуживания счета, 5 тарифов на выбор для обслуживания счета и кэшбэк до 600 000 руб. по бизнес-карте.
4. Локо-Банк. Можно оформить расчетный счет в одном из 4 тарифов, совершать бесплатные переводы физлицам на сумму до 2 млн руб. и получать кэшбэк до 15% по бизнес-карте. Бесплатно: открытие, обслуживание, онлайн-банкинг.
5. ВТБ. Бесплатные банковские переводы для самозанятых ИП на свои карты и счета, отсутствие комиссии за платежи физлицам – клиентам ВТБ, 0 руб. за обслуживание счета. Банк предлагает 6 тарифов и бонусы от партнеров.

Закон не ограничивает самозанятых и ИП на НПД – они могут открывать несколько счетов в одном или в разных банках.

Как вернуться к перечислениям напрямую сотруднику?

Чтобы снова напрямую перечислять деньги сотруднику:

1. Получите заявление, в котором указано: прекратить перечислять деньги третьему лицу. Сотрудник должен написать новые реквизиты.
2. Составьте дополнительное соглашение, в котором исправлен пункт о порядке выплаты зарплаты.

Таким образом, законодательство не запрещает перечислять зарплату на счёт третьих лиц по запросу сотрудника, если в отношении него нет исполнительных листов от судебных приставов. Но организация имеет право отказать, например, если ей выгоднее платить по зарплатному проекту.

Автоматизируйте бухгалтерский и налоговый учёт.
Пока вы занимаетесь развитием бизнеса, сервис «Моё дело» рассчитывает налоги, составляет отчёты и декларации для ФНС. Сэкономьте на зарплате штатного бухгалтера и забудьте о штрафах.Попробовать бесплатно

Когда переводы на банковские карты физлиц облагаются НДФЛ

Если деньги на банковскую карту физлица переводятся за приобретенные у него товары, работы и услуги, такие поступления должны облагаться НДФЛ. Если компания приобретает у физлица товары, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ за полученный доход должно само физлицо. Если же компания приобретает у физлица работы или услуги, она, как налоговый агент, должна удержать и уплатить в бюджет НДФЛ за физлицо (п. 1 ст. 226 НК РФ). 

Внимание!

Удержание НДФЛ производится в момент выплаты соответствующего дохода (перевода денег на банковскую карту). При этом срок уплаты налога с 1 января 2023 года зависит от числа, в котором он был удержан

Если налог удержан за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее 28 числа текущего месяца. Если налог удержан в период с 1 по 22 января, его нужно уплатить не позднее 28 января, а если в период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Неудержание или неперечисление НДФЛ в указанные сроки является основанием для привлечения налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ. Величина штрафа составляет 20% от суммы неперечисленного в бюджет налога независимо от периода просрочки исполнения данной обязанности.

Компании, сотрудничающие с физлицами и переводящие им деньги на карты в счет оплаты работ и услуг, освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ только в одном случае. А именно – когда у физлица, которому переводятся деньги на карту, имеется статус ИП или самозанятого плательщика налога на профессиональных доход. При наличии такого статуса налог с дохода, поступившего на банковскую карту, должны уплачивать уже сами физлица. Поэтому, если компания решает оплачивать физлицу приобретенные у него работы и услуги на карту без уплаты НДФЛ, ей необходимо удостовериться в наличии у физлица статуса ИП или самозанятого. В противном случае есть риск штрафа по ст. 123 НК РФ.