Решение возможных проблем и непредвиденных ситуаций с иностранными самозанятыми
В процессе работы с иностранными самозанятыми могут возникнуть различные проблемы и непредвиденные ситуации. Ниже приведены основные проблемы, с которыми можно столкнуться, и способы их решения.
Проблема
Решение
Языковой барьер
Важно убедиться, что у вас есть хорошее взаимопонимание с иностранным самозанятым. Если вы не говорите на его родном языке, рекомендуется использовать услуги переводчика или привлечь третью сторону, которая может помочь в переговорах.
Различия в культурных особенностях и понимании бизнеса
Перед началом работы важно узнать культурные особенности и ожидания иностранного самозанятого
Старайтесь быть гибкими и адаптироваться к различиям в работе и подходах к бизнесу.
Формирование правовой основы сотрудничества
Убедитесь, что вы имеете понятные и четкие договоренности и соглашения с иностранным самозанятым. Предварительно ознакомьтесь с законодательством и требованиями страны, в которой работает ваш партнер.
Финансовые аспекты
Обсудите с иностранным самозанятым вопросы оплаты и условия финансового сотрудничества. Будьте внимательны при переводе денежных средств и сохраняйте все бухгалтерские документы для учета операций.
Конфликты и недоразумения
Стремитесь к открытому и конструктивному общению с иностранным самозанятым. В случае возникновения конфликтов или недоразумений, старайтесь их урегулировать в дружественной и мирной форме, основываясь на взаимном уважении и понимании.
Помните, что работа с иностранными самозанятыми может быть несколько сложнее, чем с местными партнерами. Однако, при правильном подходе и соблюдении основных принципов взаимодействия, вы сможете успешно сотрудничать и достигать ваших целей.
Подготовка к сотрудничеству
Прежде чем начать сотрудничество с самозанятым иностранным работником, необходимо провести тщательную подготовку
Важно учесть следующие шаги:. 1
Убедитесь, что у вас есть все необходимые лицензии и разрешения, чтобы нанимать иностранных работников. Обратитесь в соответствующие органы и получите все необходимые документы
1. Убедитесь, что у вас есть все необходимые лицензии и разрешения, чтобы нанимать иностранных работников. Обратитесь в соответствующие органы и получите все необходимые документы.
2. Изучите законодательство и правила, регулирующие трудоустройство иностранных работников в вашей стране. Узнайте о процедурах получения виз и разрешений на работу для иностранных граждан.
3. Проведите исследование рынка труда и определите спрос на работу, которую предлагаете самозанятый иностранный работник. Узнайте, какие требования предъявляются к данной профессии и какие навыки и опыт должен иметь работник.
4. Установите ясные цели для сотрудничества. Определитесь с требованиями к работнику, его рабочему графику, заработной плате и другим условиям работы. Не забудьте учесть особенности национальности и особенности работы с самозанятыми работниками.
5. Найдите надежные партнеры, которые помогут вам в регистрации и сопровождении самозанятого иностранного работника. Обратитесь в специализированные агентства или юридические организации, которые занимаются иммиграционными вопросами и трудоустройством иностранных граждан.
Если вам необходимо зарегистрировать контрагента в иммиграционных целях
Заключив договор с иностранным гражданином (ИГ), возникает вопрос о необходимости его регистрации в иммиграционных целях. Вопрос о регулировании трудовых договоров с иностранцами в качестве контрагентов отличается от общего вопроса о необходимости заключения договоров с российскими гражданами.
Очевидно, что иностранцу не требуется регистрироваться в качестве российского иммигранта на основании правового регулирования договоров между иностранным государством и иностранным юридическим лицом. В отличие от российских граждан, иностранные творческие работники не должны платить налоги и взносы со своей заработной платы.
Оформление договоров подряда с иностранными гражданами имеет свои особенности. Вместо основного первичного экономического регистра, необходимого для заключения договора с российским гражданином, ИГ должен предъявить документ, подтверждающий законное основание его работы в России.
Таким образом, постановка иностранного исполнителя на миграционный учет не является обязательным действием при расторжении договора. Однако следует учитывать особенности и требования закона, чтобы избежать возможных нарушений и проблем с миграционными органами.
Какой тип договора между самозанятыми можно заключать?
Как уже говорилось выше, самозанятые могут заключать между собой договора гражданско-правового характера. А именно: договор подряда или договор на оказание услуг.
Есть ли разница, если договор заключает самозанятый-физическое лицо и самозанятый-ИП?
Самозанятым ИП доступно больше возможностей для реализации своей деятельности. Но что касается найма сотрудников, здесь закон непреклонен. Работаешь на НПД – никаких трудовых договоров. Но никто не запрещает работать с исполнителями или подрядчиками по договору ГПХ. Поэтому нет никакой разницы, заключает договор самозанятый-физическое лицо или самозанятый-ИП – правила одинаковые.
У гражданско-правового договора есть свои особенности. О них и о том, как гражданско-правовой договор соотносится с трудовым договором – в статье.
- ТД и ГПХ: в чем разница
- С кем можно заключить ГПХ
- О чем еще стоит помнить работодателю
ТД и ГПХ: в чем разница
Договор между компанией и иностранцем может быть не только трудовой (ТД). Он может быть и гражданско-правовым (ГПХ). И в некоторых случаях работодателям стоит заключать с иностранцами именно договор ГПХ.
Отличий ГПХ от ТД несколько:
- Результат договора ГПХ – выполнение работ, объем которых четко прописан в тексте договора. Результат ТД – сам процесс работы иностранца и соблюдение требований организации.
- У договора ГПХ четко прописаны сроки, в которые необходимо выполнить указанный в договоре перечень работ.
- Работодатель не может прописывать сотруднику, который работает по ГПХ, требования к распорядку дня организации, минимальному количеству отработанных смен и т.д.
- Работодатель не выплачивает больничные иностранцу, устроенному по договору ГПХ. Он платит иностранцу только за выполненные им работы.
Важно понимать, что ГПХ не может содержать признаков ТД: выплаты 2 раза в месяц, рабочий график и т.д. В противном случае у проверяющих органов могут возникнуть вопросы
Особенно, если обязанности иностранца по договору однотипные, а договор продлевается регулярно.
Работодатель, который уклоняется от оформления ТД со своими постоянными сотрудниками, будет обвинен в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми и уклонении от уплаты налогов и взносов. И ему назначат штраф до 200 тыс. рублей (ч. 4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ), признают отношения трудовыми и потребуют уплатить все не уплаченные налоги и взносы.
Примечание редакции: подробнее о разнице ГПХ и ТД, а также ответственности за подмену одного договора другим читайте в статье «ТД или ГПХ: ответственность при работе с иностранцем одна».
С кем можно заключить ГПХ
ГПХ можно заключить с любым иностранцем – для его заключения нет никаких ограничений, кроме наличия у иностранца документов для легальной работы.
Но есть категория иностранцев, для которых ГПХ – единственный способ оформления трудовых отношений.
Примечание редакции: кто такие самозанятые, кто им может быть и как с ними работать, читайте в статье «Самозанятые иностранцы в России в 2021 году».
О чем еще стоит помнить работодателю
Тот факт, что работодатель заключил с иностранцем договор ГПХ, не отменяет его задач:
- проверять документы на работу. Привлечение к работе иностранца без документов – это административное нарушение ч. 1 или 4 ст. 18.15 КоАП РФ. За это нарушение предусмотрен штраф до 1 миллиона рублей или приостановление деятельности организации до 90 суток;
- отправлять уведомление в МВД как при заключении, так и расторжении или прекращении/завершении договора с иностранцем. И сделать это нужно в течение 3 рабочих дней с момента изменения статуса договора. Неуведомление или уведомление не в срок или по неправильной форме ведут к штрафу до 800 тыс. рублей либо к приостановлению деятельности организации до 90 суток (ч. 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ).
Способы оформления отношений с иностранным сотрудником бывают разными
Важно понимать отличия между ними, а также знать кого можно, а кого из иностранцев нельзя допускать к работе независимо от выбранной формы отношений — трудовых, гражданско-правовых или аренды персонала через аутстаффинг
Трудоустройство граждан ЕАЭС отличается от трудоустройства других иностранных граждан. Какие государства входят в ЕАЭС и какие документ нужны для их работы, читайте в статье.
Прием на работу иностранных граждан — отдельный процесс, который подразумевает под собой ведение миграционных документов работников. Что именно нужно будет делать, читайте в статье.
Чек от самозанятого
Начиная сотрудничать с самозанятыми, следует знать, что на каждый расчет необходимо получать от него специальный чек.
Чек от самозанятого имеет для компании важное значение, поскольку при его отсутствии не получится отнести на расходы, учитываемые при налогообложении, стоимость приобретенных у самозанятого услуг. Об этом прямо сказано в п
8−9 ст. 15 Закона № 422-ФЗ.
Отсутствие чека влияет не только на сумму налога на прибыль, но и на страховые взносы. Выплаты самозанятым лицам освобождаются от уплаты страховых взносов при наличии у организаций, выплачивающим им доход, специального чека (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Соответственно, при отсутствии такого чека компании придется начислить страховые взносы. А вот на НДФЛ отсутствие чека не повлияет. Компания, выплатившая доход самозанятому, не обязана исчислять НДФЛ в случае, если она не получила от него специальный чек на сумму платежа. Но это при условии, что гражданин действительно на момент платежа состоял на учете в качестве плательщика НПД. Проверить это можно, как уже было отмечено, на сайте ФНС в специальном сервисе.
Чек самозанятый формирует в мобильном приложении (веб-кабинете) «Мой налог». Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе (п. 4 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Если чек был передан в электронном виде, то у компании он может храниться как в электронной форме, так и в распечатанном виде (п. 5 письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899).
В чеке должны быть заполнены обязательные реквизиты, приведенные в п. 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (в частности, ФИО и ИНН самозанятого, ИНН компании-заказчика, дата и время расчета, наименование услуг, стоимость услуг, специальный QR-код).
Дата оформления чека зависит от момента и способа оплаты. Момент подписания акта оказанных услуг (если таковой составляется) значения здесь не имеет.
Сформировать и направить заказчику чек самозанятый гражданин обязан (п. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ):
- в момент оплаты наличными или электронными деньгами, в том числе, при оплате через онлайн-банк, мобильный банк, с помощью электронного кошелька;
- не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, по безналичным поступлениям от покупателей и заказчиков.
Возникнут ли у компании-заказчика налоговые риски, если чек был оформлен самозанятым с опозданием? По данному поводу отметим, что налоговые риски в полной мере исключить нельзя. Налоговые органы могут признать такой чек документом, оформленным с нарушениями, а значит, документом, на основании которого нельзя учесть расходы. Официальные разъяснения по этому вопросу пока отсутствуют. Однако мы считаем, что организация имеет право учесть расходы на основании такого чека, поскольку соблюдено предусмотренное Законом № 422-ФЗ условие о наличии чека. А факт нарушения срока оформления самозанятым не должен негативно отражаться на сотрудничающей с ним компании.
К тому же согласно п. 1 ст. 252 НК РФ «под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором)».
Если допустить, что чек, составленный за пределами установленного срока, не является документом, оформленным в соответствии с законодательством, то в таком случае его можно отнести к документу, косвенно подтверждающему произведенные расходы. А если дополнительно имеется акт оказанных услуг, полученный от самозанятого, то тем более расход считается документально подтвержденным.
В чем разница между договором подряда и трудовым договором?
Договор подряда с иностранным гражданином (ДГПХ) является основой договора между заказчиком и подрядчиком, не являющимся гражданином РФ. Основное отличие договора ДГПХ от трудового договора заключается в правовом регулировании и налогообложении.
В отличие от трудовых договоров, договоры подряда не требуют наличия у иностранцев иммиграционных документов и разрешений на работу. Выполнение иностранным гражданином работ в рамках ДГПХ возможно без оформления на работу в России.
К некоторым особенностям договоров подряда с трудовыми договорами относится обязанность подрядчика самостоятельно уплачивать налоги и взносы на обязательное социальное страхование. Заказчик не несет ответственности за уплату налогов и взносов. Иностранцы должны самостоятельно уплачивать такие суммы в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Часто вопросы, связанные с трудовыми договорами, касаются заключения договора, необходимой документации и его надлежащего оформления. Кроме того, обычные вопросы касаются выплат, налогообложения и ответственности исполнителя и заказчика
Важно помнить, что трудовые договоры требуют более внимательного и осторожного подхода к оформлению договора и поведению сторон
Как следствие, трудовые договоры отличаются от договоров подряда в части заключения, правового регулирования, налогообложения, требований к документации и причин заключения. Исполнителю по трудовому договору не требуется трудоустройство иностранца, он самостоятельно несет ответственность за уплату налогов и взносов, а заказчик и исполнитель свободны в определении условий договора.
Особенности сотрудничества между плательщиками НПД
Начну с примера, когда может понадобиться однократное сотрудничество. Допустим, копирайтер Наташа видит «жирный» заказ на текст для лендинга, но заказчик хочет приобрести не просто текст, а в комплекте с прототипом. Наташа не имеет опыта в веб-дизайне и не может выполнить такой заказ самостоятельно. Поэтому она обращается к знакомому дизайнеру.
Как будет выглядеть сотрудничество двух самозанятых в этом случае:
- Заказчику будет озвучена сумма, в которую уже входят и услуги копирайтера, и услуги дизайнера.
- Он переведет эту сумму на счет одного из самозанятых.
- Тот, в свою очередь, выдаст заказчику чек.
- А затем самостоятельно рассчитается со своим коллегой за его часть услуг.
- Второй самозанятый, получив свою часть оплаты, также внесет ее в приложение «Мой налог» и сформирует чек.
Может возникнуть ситуация, когда один самозанятый планирует сотрудничать с другим более одного раза. Например, есть целая серия задач, для которых нужны специалисты разного профиля, которым проще работать вместе.
Получение оплаты
Работа с зарубежным заказчиком чаще всего предполагает неплохой гонорар, и выплачиваться он будет в валюте из-за рубежа. Но как его получить в России? Действительно, процедура здесь немного сложнее, чем при работе с российским клиентом, но всё преодолимо.
Иностранные заказчики предпочитают работать только с ИП — человеком в статусе индивидуального предпринимателя. Открыть ИП несложно — такие услуги предоставляет любой банк. Сейчас оформить все документы можно даже удалённо — заполните анкету на сайте банка, и к вам приедет курьер, чтобы получить подпись на договоре.
После этого вам нужно будет создать валютный счёт. Одновременно с ним у вас откроется транзитный валютный счёт, на который и будут приходить деньги заказчика — их можно будет перевести на ваш валютный или рублёвый счёт ИП.
Работа с иностранными заказчиками попадает под определение внешнеэкономической деятельности, поэтому вам обязательно нужны документы, подтверждающие сделку. В нашем случае это подписанный договор и ТЗ, составленные на английском языке и переведённые на русский. В некоторых странах иногда нужно дополнительно подписать форму о сотрудничестве — как правило, с помощью электронной подписи. На основе договора составляется инвойс — счёт на оплату. Для формирования инвойсов существуют специально созданные сайты, например invoice-generator.com.
Чтобы получить оплату на транзитный валютный счёт, нужно предоставить в банк подписанный договор — обработка документов обычно занимает 1–3 дня
Важно точно соблюдать сроки выполнения работы, указанные в договоре, иначе при получении следующего платежа могут возникнуть проблемы с валютным контролем
Процедура оформления может отличаться в разных банках, поэтому лучше уточнить всё у вашего банковского менеджера.
Можно ли получить оплату без оформления ИП? Мы не рекомендуем так работать, но если у вас мелкая работа и вы всё-таки решили не оформлять на неё отдельный договор, заказчик может оплатить её через международную платёжную систему PayPal. Зарегистрировать в ней кошелёк очень просто — нужно зайти на сайт paypal.com и заполнить анкету. После этого оплата будет поступать к вам на внутренний счёт. Чтобы вывести её на карту Visa или Mastercard, нужно указать в анкете банковский счёт и подтвердить его (с баланса спишется один рубль, который потом вернётся обратно).
Некоторые заказчики хотят работать через другую популярную платёжную систему — Payoneer. К сожалению, на текущий момент она недоступна в России.
При использовании PayPal суммы до 50 000 рублей можно выводить без предоставления документов в банк. Если ваш заказ свыше 50 000, то лучше проводить его оплату через валютный счёт ИП.
Что проверить перед началом работы с самозанятым
Чтобы начать работать с самозанятым, достаточно заключить гражданско-правовой договор. Перед заключением договора убедитесь, что:
- У исполнителя действительно есть статус самозанятого. Проверить это можно на сайте ФНС. Для этого введите ИНН самозанятого и дату, на которую хотите узнать статус.
- у него нет сотрудников, с которым оформлены трудовые договоры;
- У несовершеннолетнего самозанятого есть письменное разрешение от родителей на сделку;
- его деятельность не попадает под исключения. Так, самозанятые не могут перепродавать товары;
Если самозанятый в статусе ИП потеряет право на НПД, для заказчика это ничем не грозит. ИП должен сам задекларировать свои доходы и заплатить налоги.
Перед заключением договора попросите самозанятого предоставить справку о регистрации его в качестве плательщика налога на профессиональный доход. И регулярно проверяйте его статус, чтобы обезопасить себя от лишних трат и штрафов.
Если самозанятый в статусе ИП, потеря права на НПД для заказчика ничем не грозит. За ИП по гражданско-правовому договору вы никогда не платите налоги и взносы, какой бы режим он не применял.
Нет времени вести кадровый учёт?
Возьмём его на себя от 833 рублей в месяц
Узнать подробнее
Как заключить договор с самозанятым
Главное — в договоре в самозанятым не должно быть формулировок трудового договора: работник, сотрудник, оплата труда, премия, заработная плата, рабочее время. Иначе налоговая может переквалифицировать договор в трудовой.
Из договора должно быть понятно, что вы — заказчик, а не работодатель, а самозанятый — исполнитель, а не наёмный сотрудник.
Добавьте в договор пункты, которые обезопасят вас от рисков:
- Укажите, что исполнитель — плательщик налога на профессиональный доход;
- Чётко пропишите услугу, которую будет выполнять самозанятый. Проверьте, чтобы не было ссылок на должностные инструкции и корпоративные договоры.
- Установите вознаграждение за результат, а не за регулярное выполнение должностных обязанностей.
- Избегайте формулировок про системность выполнения услуг и бессрочность.
- добавьте пункт об ответственности за снятие с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Если такое произойдёт, исполнитель обязан письменно уведомить вас в течение 3-х рабочих дней. Кроме этого, предусмотрите штраф, если он не передаст вам чек или не сообщит о снятии с учёта как плательщик НПД.
- Уберите из договора место работы — у самозанятого оно может меняться.
Какие документы оформить при работе с самозанятым
Документооборот при работе с самозанятым-физ-лицом и ИП-самозанятым одинаковый. После оплаты услуг самозанятый предоставит вам чек из приложения «Мой налог».
По закону чек — единственный обязательный документ при работе с самозанятыми. С ним вам точно не доначислят страховые взносы и НДФЛ.
Чек может быть на бумаге получить на бумаге или электронный. Электронный чек можно получить такими способами:
- самозанятый пришлёт вам на электронную почту или в любой из мессенджеров;
- считать QR-код на чеке с помощью смартфона или планшета.
Если вы планируете подписать договор с иностранцем-самозанятым, кроме Белоруса, вам необходимо в течение 3 рабочих дней известить МВД. А после окончания работ, направить ещё одно уведомление о расторжении договора. Иначе на компанию наложат штраф до 800 тысяч рублей.
Как подтвердить расходы?
Со всеми фрилансерами оформляются документы. С резидентами заключается договор ГПХ, а по итогу работ составляется акт сдачи-приемки оказанных услуг. Чтобы подтвердить расходы, необходимо обязательно подписать этот акт.
С нерезидентом ситуация отличается. Как правило, с ним тоже заключается договор ГПХ, но текст договора составляется с участием юриста, который учитывает тонкости взаимодействия с тем, кто выполняет работу на территории другого государства.
Обычно иностранные работники не оформляют акты выполненных работ. Основным документом остается договор, в котором фиксируются сроки, объемы работ и суммы. Также важную роль играет инвойс — счет на оплату.
 |
| Как без проблем работать с фрилансерами: договоры, оплата услуг, налоги. |
Если акт выполненных работ между сторонами не подписывается, то как подтверждать затраты? В этом случае для обоснования затрат можно использовать документы, косвенно подтверждающие факт расходов. Допускается их хранение как в электронном, так и в бумажном формате, чтобы фиксировать произведенные затраты по договору.
Зарегистрируйтесь в нашем сервисе интернет бухгалтерии.
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Сложности работы с зарубежными клиентами
Абсолютно все идеально быть не может. В продолжение предыдущего параграфа отметим сложности с оплатой. В нашем чате фриланс-пикника периодически заводят тему платежных сервисов, и некоторые жалуются на сложности. У кого-то банки блокируют карты, некоторым долго идет оплата, бывают случаи ограничений от PayPal и других подобных сервисов.
Но самая большая сложность — вникать в контекст. Нужно ориентироваться в зарубежном рынке и реалиях жизни в стране, с которой работаешь. Это часто накладывает отпечаток на работу: например, для крутого текста на политическую тему для американского заказчика нужно ориентироваться в их политической жизни. А она кардинально отличается от российской. Но этот барьер преодолеть можно просто с помощью определенной усидчивости вместе с умением искать информацию и брать комментарии.
Как работать с зарубежными заказчиками с точки зрения налогового законодательства
Российские налоговые органы допускают сотрудничество самозанятого и иностранного заказчика. Это подтверждает письмо ФНС
№ СД-4-3/7497 «О применении налога на профессиональный доход» от 19.04.2019. Его суть сводится к тому, что доход удаленного сотрудника не должен быть только от российских компаний или физлиц. При этом фрилансеру ничто не мешает оформить налоговый режим самозанятого. Для ведения отчетности потребуется скачать приложение «Мой налог». В нем нужно формировать чеки и отправлять их клиентам.
Налоговый статус самозанятого позволяет сотрудничать с заказчиками из-за рубежа и платить налог на профессиональный доход в размере 6%. Если платежи осуществляются в иностранной валюте, в день поступления их нужно конвертировать в рубли по курсу Центробанка. Затем полученную сумму необходимо указать в приложение «Мой налог». После этого будет рассчитан НПД.
Для получения денег переводить валюту в рубли не обязательно. Однако российские банки могут запросить документы, подтверждающие легальность платежа.
Особенности оплаты услуг иностранного самозанятого
При сотрудничестве с иностранным самозанятым необходимо учитывать несколько особенностей вопросов оплаты его услуг.
- Валюта оплаты: определите удобную для обеих сторон валюту, в которой будут проводиться расчеты. Учтите возможность валютных конвертаций и комиссий при переводе денежных средств.
- Способ оплаты: выберите наиболее удобный и безопасный способ оплаты. Это может быть банковский перевод, системы электронных платежей или другие методы, которые приняты в вашей стране.
- Установка цены: договоритесь заранее с иностранным самозанятым о стоимости его услуг. Учтите особенности рынка, стоимость аналогичных услуг и потенциальные затраты на переводы денег.
Кроме того, не забывайте о возможности использования международных платежных систем, таких как PayPal или TransferWise, для облегчения процесса оплаты услуг вашего иностранного самозанятого
Важно также установить ясные сроки и условия оплаты, а также предусмотреть возможные способы разрешения конфликтов, возникающих в процессе сотрудничества
Счёт-оферта
Вместо «сложного» договора Саша может оформить счёт-оферту, который, кроме стоимости и реквизитов, содержит описание ключевых условий сотрудничества.
Прелесть счёта-оферты в том, что его подписывает только исполнитель. Вторая сторона, оплачивая счёт, автоматически соглашается с прописанными условиями. Впрочем, как и исполнитель, выставляя счёт.
В счёте-оферте обязательно должны быть данные для оплаты: наименования сторон, реквизиты исполнителя для оплаты, наименование и стоимость услуг/работ.
Что касается дополнительных условий, оставляем это на ваше усмотрение, но советуем указать: срок оказания услуг/выполнения работ, порядок оказания услуг/выполнения работ и их приёмки, порядок оплаты, ответственность за нарушения.
|
Поле |
Пример |
|---|---|
|
Номер и дата |
Счёт №1 от 1 января 2022 г. |
|
Наименование исполнителя |
Петров Александр Владимирович |
|
Реквизиты исполнителя |
ИНН: 780719762589 |
|
Наименование заказчика |
ООО «Трикстер» |
|
Название услуг или работ |
Дизайн сайта |
|
Единица измерения |
шт. |
|
Количество услуг/работ |
1 |
|
Стоимость единицы измерения услуги/работы |
30 000 рублей |
|
Стоимость каждой услуги/работы и общая стоимость |
30 000 рублей |
|
Срок оказания услуг/выполнения работ |
Срок оказания услуг: 01 апреля 2022 г. |
|
Порядок оказания услуг/выполнения работ и их приёмки |
Исполнитель оказывает услуги поэтапно. По окончании каждого этапа стороны подписывают акт сдачи-приёмки. Если по истечении 3 (трёх) рабочих дней с даты получения акта заказчиком исполнитель не получит мотивированных замечаний, услуги считаются принятыми. |
|
Порядок оплаты |
Заказчик оплачивает каждый этап оказания услуг в следующем порядке:
|
|
Ответственность за нарушения |
Если исполнитель нарушает срок выполнения работ, заказчик вправе потребовать пени в размере 1% (одного) процента за каждый рабочий день просрочки, но не более 30% (тридцати) процентов от общей стоимости работ. Если заказчик нарушает срок оплаты, исполнитель вправе потребовать пени в размере 1% (одного) процента за каждый рабочий день просрочки, но не более 30% (тридцати) процентов от общей стоимости работ. |
В конце должны быть ФИО представителей и подписи с печатями (если печать есть).
Особенные условия в договоре с иностранцем
Официально заключение договора ГПХ с иностранным гражданином регулируется, кроме Гражданского кодекса, миграционным законодательством: законом № 115-ФЗ от 25.07.2002 (ред. от 24.04.2020) и приказом МВД РФ № 363 от 04.06 2019.
При заключении ГПД с приезжим из заграницы важно проверить у него наличие действующего разрешения на работу или патента. Исключения перечислены в п
4 ст. 13 закона № 115-ФЗ. Вправе вести трудовую деятельность без получения разрешения иностранцы с РВП и ВНЖ. В договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2021 году также не включается пункт о разрешении на работу, как и с иностранцами из Армении, Беларуси и Казахстана: гражданам стран — членов ЕАЭС разрешение на трудоустройство в России не требуется.
Иностранец обязан подтвердить свое законное пребывание на территории России. Для этого он предъявляет миграционную карту или визу — если он временно пребывающий, РВП — если он временно проживающий, ВНЖ — для постоянно проживающих. Вид документов, которые предъявляет иностранец, зависит и от того, установлен ли с его страной визовый или безвизовый режим. Так, договор ГПХ с гражданином Узбекистана (безвизовый режим) возможен при предъявлении им миграционной карты (РВП или ВНЖ) и патента (ст. 2 закона № 115-ФЗ). А, например, у приезжего из Грузии (визовый режим) следует проверить действие визы (РВП или ВНЖ) и разрешение на работу в РФ (абз. 16 п. 1 ст. 2 закона № 115-ФЗ).
Оформляется договор с иностранным гражданином на оказание услуг или выполнение работ аналогично соглашению с россиянином, но существует ряд особенностей. В нем дополнительно указываются:
Если заключается соглашение с приезжим из страны, входящей в ЕАЭС, к примеру, договор ГПХ с гражданином Армении или Беларуси, номер патента указывать не нужно
Но правомерность нахождения на территории РФ проверить все же важно, т. к
если у потенциального работника оформлено РВП, то он вправе вести деятельность только на территории, где оно было выдано.
После заключения ГПД с иностранцем об этом необходимо уведомить миграционные органы (территориальное подразделение Главного управления по вопросам миграции МВД РФ) в течение трех дней (п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ). Если мигрант имеет в России вид на жительство, уведомлять нет необходимости.
Правовое регулирование предмета договора
При завершении действия контрактных соглашений с иностранцами в 2023 году необходимо учитывать некоторые особенности и правила, регулирующие данный вопрос
Прежде всего, важно правильно внести изменения в договор с учетом требований трудового и миграционного законодательства. Для этого необходимо собрать все необходимые документы и оформить их в соответствии с установленными правилами.
Во-вторых, заключение договора с иностранцем требует ответов на некоторые общие вопросы, связанные с налогообложением и бухгалтерскими отчислениями. Поскольку налогообложение иностранцев отличается от налогообложения российских граждан, необходимо учитывать особенности и правила налогообложения и отчислений.
В-третьих, важно рассмотреть порядок поведения и ответственность сторон при расторжении договора поручения проекта с иностранным Исполнителем и заказчиком. Необходимо не только четко определить права и обязанности каждой из сторон, но и принять механизмы контроля и санкции за невыполнение обязательств, вытекающих из договора.. Наконец, при заключении трудовых договоров с иностранными гражданами необходимо учитывать особенности исполнения договоров в государственных промышленных холдингах
Для этого необходимо ознакомиться с основаниями и процессами заключения договоров в данной организации, а также с требованиями к оформлению документации и процедурам согласования.
Наконец, при заключении трудовых договоров с иностранными гражданами необходимо учитывать особенности исполнения договоров в государственных промышленных холдингах. Для этого необходимо ознакомиться с основаниями и процессами заключения договоров в данной организации, а также с требованиями к оформлению документации и процедурам согласования.
Могут ли самозанятые организовать совместное предприятие
Серьезная бригада готова к работе
В такой ситуации можно было бы вспомнить о договоре простого товарищества. Однако закон разрешает заключать такие договоры только коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям.
Как это выглядит на практике? Есть несколько вариантов:
- Договориться, что с одним клиентом работает один самозанятый, получает доход и уплачивает налог. С другим клиентом – другой самозанятый, который также платит налог со своего дохода.
- Договориться с заказчиком о разделе услуг с отдельной оплатой и разными договорами (по необходимости). Например, нужно сделать сайт. Самозанятый дизайнер получает деньги за свою часть работы, самозанятый копирайтер – за свою.
Второй вариант не всегда может быть удобным для клиента, потому что ему придется делать несколько платежей. Однако и из этой ситуации есть выход. Клиент может перевести общую сумму одному из исполнителей, а они уже разделят деньги между собой, но сформируют разные чеки в своих личных кабинетах. Закон не запрещает самозанятому получать оплату не на свою личную карту.
Как организации и ИП привлечь самозанятого для выполнения работ или оказания услуг, чтобы налоговики не доначислили потом недоимку по налогу?
У самозанятых налогоплательщиков не должно быть работодателя и наемных работников. Поэтому при взаимодействии с ними необходимо оформить договор гражданско-правового характера с указанием статуса привлекаемого исполнителя и условий работы.
В договоре следует прописать, что исполнитель осуществляет свою деятельность в качестве плательщика налога на профессиональный доход, поэтому заказчик не является налоговым агентом в отношения дохода, полученного физическим лицом. Условия привлечения самозанятого не должны отвечать характеристикам трудовых отношений, т.е. в договор не следует включать пункты о соблюдении внутреннего режима работы компании и трудового распорядка. В противном случае налоговый орган может переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и с учетом выплаченного дохода доначислить недоимку по налоговой ставке НДФЛ в размере 13%.
Доначислить НДФЛ могут и в случае, если самозанятый является бывшим сотрудником компании и после его увольнения еще не истекли два года.
Вместо выводов
Если коротко: не ленитесь и работайте по договору. Это очень просто. У нас есть шаблоны договоров практически для любой ситуации.
Если вы — принципиальный антидоговорсер, хотя бы минимизируйте риски:
-
Сохраните как можно больше доказательств. Фиксируйте все договорённости в переписке, даже если говорили по телефону. Кстати, звонки можно вполне законно записывать. Это позволит доказать, что вы договорённость была и вторая сторона её не выполнила или отказывается выполнять.
-
Оплачивайте работы по счёту и закрывайте актом. Договор для этого заключать не обязательно. Есть такая штука — счёт-оферта. Он как правило выставляется на аванс, и его оплата означает согласие с указанными в нём условиями.