Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить

Особенности ИП на режиме самозанятости

Выше мы указали, что перейти на НПД и стать самозанятым может и индивидуальный предприниматель — если он подходит под этого режима.

Различий между самозанятым гражданином и самозанятым ИП практически нет. Различия между ИП, перешедшим на НПД, и предпринимателем, оставшимся на ином налоговом режиме, существенны. Ниже в таблице привели основные из них.

ИП на НПД	ИП на другом налоговом режиме
Максимальный годовой доход — 2,4 млн рублей	Максимальный доход не ограничен. Ограничения могут быть только на спецрежимах: 200 млн рублей для УСН, 60 млн для ПСН
Не может нанимать сотрудников	Может нанимать сотрудников с учётом ограничений применяемой системы налогообложения: 130 работников для УСН и 15 — для ПСН
Платит один	Количество налогов зависит от выбранного режима налогообложения
Не платит обязательных страховых взносов	Должен платить страховые взносы, даже если не ведёт никакой деятельности
Не может заниматься видами деятельности	Может заниматься любыми видами деятельности, за исключением некоторых видов, доступных только юридическим лицам
Для приёма платежей от физических лиц не нужна касса, чеки оформляют в приложении «Мой налог»	Обязан купить и использовать кассовый аппарат при приёме наличных платежей и любых платежей от физических лиц
Не нужно вести налоговую отчётность и заполнять декларации	Нужно вести и сдавать отчётность в налоговую. Это не требуется только от предпринимателей, работающих на ПСН

Работа на НПД будет для ИП выгоднее, чем на ОСНО и на режиме УСН «Доходы», если его основные клиенты — физические лица. В этом случае:

у предпринимателя низкая ставка налога на доход;
не нужно платить другие налоги;
не нужно платить страховые взносы;
нет расходов на онлайн-кассу.

Что выгоднее — режим самозанятости или УСН «Доходы минус расходы»? В этом случае решение индивидуально для каждого предпринимателя. Оно зависит от размера официальных подтверждённых расходов ИП, а также ставки УСН, действующей в регионе. В некоторых субъектах РФ ставка УСН «Доходы минус расходы» может быть уменьшена с 15 до 1%.

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Статистика по видам деятельности самозанятых

Окружающая среда

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Какие нормы действуют сейчас

Закон, разработанный летом 2017 года, был изменен. В нем появился пункт, касающийся того, что граждане могут осуществлять отдельные виды деятельности без обязательной регистрации в качестве ИП.

Основные виды деятельности, в которых могут проявить себя самозанятые физические лица, следующие:

присмотр за детьми, услуги сиделки, уход за инвалидами и прочими лицами;
репетиторство во внеурочное время;
клининговые услуги, помощь по домашнему хозяйству.

Правительство планирует расширить этот перечень, чтобы каждый гражданин России получил возможность заниматься любимым делом на законных основаниях.

Важно! Люди, которые зарегистрируются в таком качестве, смогут избавиться от уплаты налогов до конца 2023 года.

Важные нюансы: какие ограничения действуют для применения спецрежима

Разберем на примере. Допустим, вы занимаетесь доставкой. По закону, курьер может стать самозанятым, если развозит уже оплаченные товары и принимает деньги только за услуги доставки. Другой вариант — у вас есть кассовый аппарат от магазина или от компании, товары которых вы доставляете. В этом случае вы имеете право брать деньги за саму покупку.

Самозанятого не запрещено принимать на работу (только если работодатель — не ваш клиент). Налоговая не оштрафует вас, если вы трудитесь на швейной фабрике и платите со своей зарплаты НДФЛ, а в свободные вечера шьете и продаете одежду своего изготовления. НПД в этом случае облагаются только ваши доходы от продажи одежды.

А вот работать с собственным сотрудником в качестве самозанятого компания не может (и не сможет еще в течение двух лет после его увольнения).

Светлана Гузь, управляющий партнер бюро юридических стратегий Legal to business:

«ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам с целью минимизировать обязательства по уплате страховых взносов, и не исполняют обязанности налогового агента по НДФЛ.

Выявление признаков трудовых отношений является основанием для проведения проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. В частности, в соответствии с КоАП РФ, предусматривается приостановление деятельности на срок до 90 суток. Кроме того, выплаченные самозанятым доходы, фактически получаемые в рамках трудовых отношений, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами».

Плюсы (+) и минусы (-) самозанятости ?

Перед тем как сделать окончательный выбор в пользу самозанятости нужно взвесить все плюсы (+) и минусы (−) нового статуса.

Положительные стороны:

Простая система расчёта налогов;
Отчётность можно сформировать с помощью телефона или планшета;
Оплата налога производится разными способами: наличными/безналичными средствами, картой/в отделении банка/в личном кабинете;
Чеки формируются автоматически, информация о налоге приходит сразу по каждой проведённой сделке;
Подтвержденный доход может быть использован для оформления ипотечного кредита или иного крупного займа у банка.

Если нет доходов, то и налоги не начисляются. До 2029 года изменений в системе не предполагается.

Существуют и отрицательные стороны, проходить мимо которых нельзя:

Для крупных сделок подобная система не подойдет;
Имеется ограничение по сумме дохода в 2,4 млн рублей;
Не все виды деятельности входят в систему.

Если работа предполагается как временная (подработка на 1-2 раза), то регистрацию в качестве самозанятого гражданина проводить не нужно.

Плюсы и минусы самозанятости

Фактор страха

И еще один нюанс – СП исключила из своих подсчетов “коронавирусный” фактор, ведь, напомним, всем самозанятым государство вернуло налог, уплаченный ими за прошлый год. Эффект в итоге нулевой, даже отрицательный.

В этом году бюджет тоже не сильно “обварится”, потому что 100% исчисленного налога списывается из дополнительного налогового бонуса в размере МРОТ, пока бонус не закончится (в отличие от обычного 10-тысячного вычета, за счет которого уменьшается лишь часть налога к уплате). То есть 200 тысяч дохода, полученного каждым самозанятым от фирм и ИП, или 300 тысяч выручки, полученной от физлиц, останутся без налогообложения чисто за счет допбонуса.

Но, видимо, выводы СП должны были показать перспективы на будущее, и, видимо, впредь государство больше не будет делать самозанятым “антилокдаунных” подарков.

Идем от обратного: кто не может быть самозанятым

Чтобы понять, кто может стать самозанятым по виду деятельности, необходимо обратиться к нормам НК, а также региональному законодательству в этой сфере. В законе № 422-ФЗ вместо перечисления данных видов в ч. 2 ст. 4 приводится только перечень случаев, когда применение режима «Налог на профессиональный доход» не допускается.

Поскольку закон принят на федеральном уровне, при разработке регионального закона об утверждении перечня видов деятельности самозанятых граждан данная норма должна быть учтена.

Итак, встать на учет в качестве самозанятого физического лица и применять систему налогообложения «Налог на профессиональный доход» в указанных в законе регионах нельзя, если:

Кто относится к самозанятым, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Как зарегистрироваться

Как зарегистрироваться через приложение:

— Укажите номер телефона. Вам придёт СМС с кодом подтверждения.

— Выберите регион, в котором работаете.

— Введите пароль от личного кабинета налогоплательщика. Если у вас его нет, сфотографируйте страницу паспорта с вашим фото.

— Сделайте селфи. Приложение сравнит фотографию со страницей в паспорте.

— Подтвердите регистрацию. Введите пин-код, которым будете пользоваться для входа в приложение.

В налоговой самозанятых не регистрируют. Приезжать в инспекцию бесполезно: вы потратите время и получите только ссылки на приложение и личный кабинет.

Объект налогообложения у самозанятых

Что вообще облагается налогом у самозанятых? Ваш заработок от продажи своих товаров или услуг. Но в законе есть много ограничений, например, под налог не попадает доход:

от трудовых отношений (то есть зарплата с основной работы);
от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
от передачи прав на недвижимое имущество (за исключением аренды жилых помещений);
от продажи имущества, которое вы использовали для личных, домашних и (или) других таких нужд;
от продажи долей в уставном капитале организаций, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
от оказания услуг по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчики — ваши нынешние работодатели или они были ими меньше двух лет назад;
от уступки (переуступки) прав требований;
от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, нотариуса или адвоката.

Что такое самозанятость и кто такой самозанятый ?

Министерство Финансов РФ внесло предложение о внедрении налога на профессиональную деятельность граждан, которые выполняют работу без привлечения сторонних организаций, без заключения трудовых договоров.

Первоначальное действие закона распространялось на 4 региона: Москва и область, республика Татарстан и Калужская область. Они стали первопроходцами и показали хорошие для контролирующих органов результаты. Сразу планировалось расширять территорию, где будет действовать законодательство, и включить в программу всю страну, но требовалось доказательство работоспособности выбранной меры, поэтому выбрали пилотные регионы.

Непосредственно в законодательстве нет чёткого и полного определения этому понятию. Термин употребляется только в средствах массовой информации (радио, телевидение и печатные издания), а также в повседневном общении. Как такового налога в привычном понимании этого термина также не существует. Оплачивать потребуется взносы на профессиональный доход.

Самозанятый имеет возможность привлекать к своей деятельности недвижимое имущество – например, сдавать жильё в аренду по договору. Трудовая деятельность осуществляется полностью самостоятельно, без привлечения третьих лиц. Оказывать услуги можно как физическим, так и юридическим лицам.

Гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП, то есть оформленную правовую форму. Наёмных работников у самозанятого нет. Искать заказчиков, договариваться об оплате и обсуждать особенности предстоящей работы он должен сам, что является рискованным предприятием, поскольку гарантий безопасности сделки нет.

Про самозанятость, виды деятельности и так далее смотрите в ролике ниже:

Кто не может быть самозанятым

Если с официально трудоустроенными работниками и предпринимателями все ясно, а условия для самозанятых более или менее понятны, остается открытым вопрос в отношении некоторых категорий лиц, трудящихся неофициально или на себя.

К примеру, куда отнести людей, которые работают в сфере услуг без официального трудоустройства. У них может быть составлен формальный трудовой договор с работодателем, но налог с их зарплаты не удерживается, и пенсионных отчислений нет. Они получают постоянный доход, но назвать это услугами самозанятых граждан логически не представляется возможным.

Людей, торгующих на некрупных или неофициальных биржах, которые называют себя трейдерами, также сложно назвать самозанятыми, хотя они соответствуют вышеуказанным признакам: не все брокеры платят налоги, а доходы таких лиц могут быть стабильными и даже крупными.

Людей, получающих нерегулярный доход, также сложно отнести к рассматриваемой категории. К примеру, если официант привлекается к обслуживанию мероприятий раз в неделю с выплатой зарплаты в день смены на руки, будет ли он самозанятым лицом? А дохода его вполне может быть достаточным для того, чтобы прекрасно жить и не работать больше нигде. Если риэлтор-самоучка продает раз в месяц объект, получая вознаграждение в 100 000 рублей, будет ли он самозанятым лицом?

На случай возникновения таких спорных вопросов, законодательством РФ предусмотрен ряд ограничений, перечень которых поможет расставить все по местам.

Ограничения по виду деятельности

Государством утвержден список видов деятельности и определено, какие услуги не могут оказывать самозанятые граждане.

Это список предполагает, что к рассматриваемой категории не будут относиться люди, которые занимаются:

Перепродажей товаров, которые не были произведены собственноручно. Сюда относится как оптовая, так и розничная торговля. К примеру, если вы скупаете в селе молоко и продаете его на улице в больших количествах, или торгуете в интернете одеждой, закупленной в алиэкспресс, вы не можете относить себя к самозанятому лицу.
Оказанием услуг с получением агентских вознаграждений. Примером может служить продажа чужого движимого или недвижимого имущества.

Также законодательством обозначено, что самозанятые люди не могут добывать полезные ископаемые, продавать подакцизные товары и иметь наемный персонал.

Ограничения по виду получаемого дохода

Данный список содержит официальный перечень ситуаций, когда человек не может относиться к самостоятельно занятой категории лиц. Наиболее актуальными, требующими особого внимания, являются следующие пункты:

Получение доходов от продажи ценных бумаг и при манипуляциях иными финансовыми инструментами.
Продажа собственного имущества.
Получение доходов при различных видах имущественных сделок: передача или переуступка прав собственности, передача в доверительное управление.
Получение прибыли в натуральной форме.

Таким образом, становится понятным, что риэлторы, трейдеры, скупщики не могут быть отнесены к самозанятым лицам. При желании легализовать свою деятельность, им не подойдет вариант простой регистрации, в данном случае необходимо искать другие пути.

Кто такие самозанятые люди

Самозанятый гражданин в состоянии обеспечить себя работой и постоянным доходом физических лиц. Однако он не является предпринимателем. Если следовать определению Министерства юстиции, то это человек, который оказывает услуги физическим лицам самостоятельно.

Как говорилось ранее, полного списка по профессиям, которые входят в понятие самозанятости, не существует. Есть три основных категории жителей России:

репетиторы;
уборщики;
сиделки и няни.

Известно, что новый закон подразумевает под собой добавление к списку услуг фотографов. Прорабатываются вопросы о ставках патента для людей, которые сдают недвижимость в аренду.

В начале обсуждения проблемы перечислялись и такие сферы деятельности:

работающие на дому мастера маникюра и парикмахеры;
работающие на дому швеи;
торговцы плодами, выращенными на собственной территории;
водители;
копирайтеры;
выезжающие на дом к заказчикам мастера по ремонту техники;
мастера по восстановлению ювелирных украшений.

Обсуждение включило в себя упоминание понятия «прочие категории граждан». Сюда отнесли людей, которые соответствуют следующим критериям:

в компании нет наемных сотрудников;
оплата труда осуществляется практически тем же способом, что и получение зарплаты.

Сейчас самозанятые граждане, Госдума которых поощряет, могут воспользоваться особыми привилегиями. Они не платят налоги на профессиональный доход и могут развивать собственный бизнес.

Где и как стать самозанятым — краткая инструкция + способы регистрации ?

Получить этот статус не трудно. Для этого человеку (обычному физическому лицу) потребуется встать на учёт в налоговой инспекции. Современные технологии позволяют даже избежать личного присутствия.

3 основных способа стать самозанятым гражданином

Зарегистрироваться в новом статусе можно несколькими способами:

зайдя в приложение «Мой налог»;
подать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
в отделении банка, если оно оказывает услуги регистрации (перечень отделений представлен также на сайте ФНС);
пройти регистрацию на портале Госуслуг.

Если выбрано приложение, то в нём можно сразу же формировать чеки и рассчитывать сумму к оплате, что сократит время на подготовку отчётности.

Для регистрации в качестве самозанятого потребуется загрузить в приложение следующие документы:

Скан страницы паспорта с личной информацией (разворот);
Фотографию.

Подпись не потребуется. Для согласия можно моргнуть в камеру или кивнуть головой – система воспримет это как согласие на обработку данных. После загрузки документов вся информация перенаправляется в ФНС, где проходит последующая проверка.

В результате человек получает новый статус и может работать с полным соблюдением законов. Переход на специальный режим с УСН или ПСН осуществляется на основании заявления на прекращение применения этого режима. Сделать это можно в течение месяца со дня регистрации человека в качестве самозанятого лица.

6.1. Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым

Если имеется организационно-правовая форма ИП, то возникает вопрос о том, можно ли получить статус самозанятого без прекращения основной деятельности. По действующему законодательству ограничений нет.

Если ИП решил получить этот статус, нужно знать следующие моменты:

Нельзя совмещать несколько налоговых режимов (УСН, ЕНВД или ОСН со ставкой самозанятого);
Переход на новый режим будет законным, если деятельность ИП подпадает под разрешенные виды;
Нельзя платить налог на самозанятых с доходов, полученных не в качестве ИП.

Именно поэтому важно хорошо подумать, прежде чем совмещать эти статусы

Что означает налог на самозанятых

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель – более 5 000 000 рублей

Сейчас мой публичный инвестпортфель – более 5 000 000 рублей.

Я регулярно получаю много вопросов и специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать в различные активы. Рекомендую пройти, как минимум, бесплатную неделю обучения.

Если вам интересна практика и какие инвестрешения в моменте принимаю лично я, то вступайте в Клуб Ленивого инвестора.

Подробнее

Закон «О налоге на профессиональных доход» (НПД) вступает в силу в экспериментальном режиме в 4 регионах – Москве, МО, Татарстане и Калужской области с 1 января 2019 и до 2029 г. Но в действительности эксперимент не ограничивается этими регионами: самозанятый лично выбирает, где регистрироваться, в зависимости от места реального ведения бизнеса. Распространяется он на физлиц и ИП, не имеющих наемных работников и зарабатывающих до 2.4 млн рублей в год. ИП может в любое время перейти на новый режим налогообложения, а потом вернуться к старому. Физлицо вправе как зарегистрироваться, так и отказаться от нового статуса.

Ставка – 4% для оказывающих услуги физлицам и 6% – для работающих с юрлицами и ИП. Один и тот же человек может применять обе ставки в зависимости от того, кто его покупатель. Доход освобождается от уплаты НДФЛ и НДС, что исключает двойное налогообложение. Компании-потребители услуг фрилансеров получат льготы в части вычета расходов из налогооблагаемой базы.

Будут применяться два основных способа контроля:

Мониторинг банковских платежей – поступления на карту, переводы, выгрузка истории транзакций по счету и т. п.;
Контрольные закупки сотрудниками ФНС.

По данным Росстата, самозанятыми в РФ считаются 14.3 млн человек или 1/5 работающего населения. По статистике ФНС, таких может насчитываться до 25 млн. В любом случае, эта категория ежегодно только растет. Вижу для этого как минимум две причины:

Скрытая безработица, когда формальный сектор просто не вмещает все население трудоспособного возраста;
Современная экономика во всем мире делает привязку к рабочему месту менее эффективной, растет спрос на услуги фрилансеров.

Часть налога пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМСС). В ПФР не перечисляется ничего: накопление на будущую пенсию будет заботой самого гражданина. Ему гарантирована только социальная пенсия по старости (5 180 руб. на момент публикации статьи). Правда, она будет выплачиваться на 5 лет позже, чем остальным согражданам. Вместо пенсионных взносов самозанятый может самостоятельно формировать долгосрочный инвестиционный портфель из облигаций, ETF, акций надежных компаний, накопительного страхования. При грамотном распределении активов и дисциплине риск-менеджмента, можно организовать пассивный доход, который будет значительно превышать гарантированный государством. Таким образом, вводится механизм создания пенсионных накоплений. Я всегда считал, что забота о будущем, помимо скудных социальных гарантий, должна предполагать личную инициативу и ответственность гражданина.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.

Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.

Патент для самозанятых

Изначально законопроект предусматривал работу самозанятых по патенту. Данный вопрос был отложен на некоторое время. Сейчас сообщают, что патенты планируют ввести с середины 2023 года.

Предположительная стоимость патента – около 1 000 рублей за месяц. Однако цена постоянно пересматривается и изменяется, поэтому точную сумму сложно назвать.

Специалисты считают, что проект о самозанятых гражданах должен подразумевать под собой внесение платежей раз в год в сумме от 10 до 20 000 рублей. Есть информация о том, что патент на различные виды деятельности будет стоить по-разному. Однако такие данные еще не подтверждены официально.

Еще федеральный закон о самозанятых гласит о том, что нужно будет отчислять выплаты на пенсионное и медицинское страхование. Однако взносы минимальные, что выгодно отличает данный вариант от ИП.

Некоторые виды бизнеса разрешены для работы по патенту индивидуальным предпринимателям. Однако это иная система налогообложения, подразумевающая свои внутренние ставки и правила уплаты налогов. Самозанятым же придется платить примерно 20 000 рублей в год, чтобы осуществлять деятельность на законных основаниях.

Реальный опыт взаимодействия самозанятых и бизнеса

Рассказывает основатель Checkroi.ru Иван Буявец

Работать с самозанятыми очень просто — заключаешь договор, даёшь задания, получаешь результат и платишь по итогам работы. Снижается риск найти не того сотрудника, ведь при заключении трудового договора всегда бывают сложности. К тому же, когда сотрудничество непостоянное, проще платить за конкретную работу, чем нанимать специалиста на какую-то ставку.

Бизнесу удобно, особенно если всё идёт онлайн: не нужно заморачиваться со сложным кадровым учётом, трудовыми книжками, трудовыми договорами и прочими «страшными» штуковинами. Но даже тут нужно правильно составлять договор, чтобы налоговая случайно не квалифицировала его как трудовой. В таком случае придётся платить не 6%, а больше — НДФЛ, страховые и пенсионные взносы и ещё много чего.

Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?

Можно назвать несколько весомых причин для перехода на специальный налоговый режим НПД.

В первую очередь это возможность с минимальными потерями легализовать свой доход. Как известно, каждый человек, получающий финансовую выгоду на территории РФ, обязан уплачивать с нее налоги в бюджет. Уклонение от данной обязанности влечет за собой существенные риски в виде: блокировки счетов банками, санкций со стороны налоговых органов.

Таким образом, получение статуса самозанятого позволяет открыто заниматься своей деятельностью, не переживая о получении штрафа за незаконное предпринимательство.

Кроме того, последнее время оформление самозанятости все чаще требуется для работы на биржах фриланса (например, eTXT, freelancejob.ru).

Еще одна причина для перехода на НПД – возможность начать сотрудничество с солидными заказчиками. Сегодня бизнес предпочитает вести деловые отношения с лицами, имеющими официальный статус (ИП, самозанятый).

Закон о самозанятых с 2023 года — последние новости о самозанятых гражданах ?

Проект Федерального закона о самозанятости №551845-7 в пилотных регионах начал действовать с 01.01.2019 года. Продлится эксперимент предположительно до 31.12.2028 года. В стартовых городах и областях действует налог на профессиональный доход (НПД).

Основная задача НПД – сделать простым процесс налогообложения для той категории граждан, которые осуществляют деятельность и получают финансовый доход без привлечения сторонних работодателей – трудятся сами на себя. Закон разработан для той категории, которая ранее составляла «серую» экономическую зону – людей, скрывающих свой доход или уклоняющихся от оплаты обязательных налогов.

Закон о самозанятых №551845-7 (налог на профессиональный доход (НПД))
Максим Фадеев Специалист в области финансов и экономики. Такой вариант для большинства является неприемлемым или невыгодным. Причина – ставка по налогу на доходы в этом случае составляет 13% (НДФЛ) или 6% — если выбрана УСН. Для самозанятых проценты ниже ↓, поскольку их доходы нельзя назвать большими. Значения налоговых ставок — от 4 до 6%.

Вести бизнес своими силами в регионах также нужно с соблюдением действующих нормативов.

В 2022 году в их число включены следующие города:

Москва;
Санкт Петербург.

Области:

Московская;
Ленинградская;
Калужская;
Воронежская;
Волгоградская;
Нижегородская;
Новосибирская;
Омская;
Ростовская;
Челябинская;
Самарская;
Тюменская;
Сахалинская;
Свердловская.

Республики:

Татарстан;
Башкортостан.

Края:

Красноярский;
Пермский.

Округа:

Ненецкий (НАО);
Ханты-Мансийский (ХМАО);
Ямало-Ненецкий (ЯНАО).

Перечень профессий самозанятых граждан

Наибольшее количество самозанятых людей трудятся в сфере бытовых услуг и мелкой розничной торговли. Это обусловлено следующими причинами:

Услуги востребованы населением.
Заказчики не требуют документов и прочих формальностей.
Оплата труда на должном уровне, и доход получается достойным.

Официального списка в сфере самостоятельной деятельности пока нет, но логически несложно догадаться, что к таким профессиям относятся те, где можно свободно применить свои навыки и знания, и эти услуги будут востребованы. В широком смысле представители многих профессий могут найти себе поле деятельности для самостоятельного зарабатывания денег путем предоставления услуг или продажи товаров. Список таких профессий выглядит примерно так:

Педагоги, воспитатели.
Парикмахеры, визажисты, стилисты, массажисты, мастера ногтевого сервиса.
Фотографы, видеооператоры.
Водители.
Журналисты.
Электрики, монтажники, сантехники.
Сервисные инженеры и программисты.

Люди, имеющие образование в этих и многих других сферах, могут работать самостоятельно и получать неофициальный доход. Но здесь есть нюанс: нельзя однозначно всех объявить самозанятыми, поскольку многие в этих же сферах трудятся официально.

Можно выделить ряд профессий, которые с точки зрения закона будут относиться к самозанятости однозначно:

Адвокаты.
Нотариусы.
Няни, сиделки.
Репетиторы.
Копирайтеры.

При ведении деятельности в подобных ситуация либо законодательством определено, что ИП регистрировать необязательно, либо это просто нецелесообразно.

Как узнать больше об организационно-правовых формах бизнеса и системах налогообложения

Если вы только начали изучать особенности организационно-правовых форм для малого бизнеса, прочитайте нашу статью «Что выбрать: ИП или ООО. Рассказываем о преимуществах и недостатках этих вариантов».
В мы рассказывали о том, какие системы налогообложения есть в России и как между ними выбрать. Здесь подробно рассмотрели режим УСН, а здесь — режим НПД.
В Skillbox есть программа «Финансы для предпринимателя». Подойдёт тем, кто хочет выбрать оптимальную систему налогообложения, разобраться в отчётности и грамотно общаться с бухгалтерией. Также на ней учат строить финмодели, планировать расходы, помогают подготовиться к запуску своего бизнеса.
Кроме этого, в Skillbox есть курс «Основы предпринимательства: запуск бизнеса». На нём рассказывают, как не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело.